《医院库存物资管理制度》.docx

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《医院库存物资管理制度》

《医院库存物资管理制度》

第一条各科室、部门所需的各类财产物资（除药品、图书、有价证券、医疗设备、器材外），均由后勤科统一负责采购、印制、调拨、供应、管理和维修。

第二条后勤科所管理的财产，物资应建立健全账目，由专（兼）职物资管理员、采购员、保管员负责管理、采购、保管，定期或不定期清点实物，核对账目，做到账物相符，既保证临床所需，又不积压、损坏、变质、霉烂。

后勤科应指定专人经常深入临床科室了解所需，并指导和协助科室管好、用好各类物资。

第三条各科室所需的物资，于每月将物资计划报库房，经物资保管员、后勤科长审核，报分管领导批准后，按计划供回。

第四条凡属以旧换新的物品，必须严格按规定交旧领新，尽可能做到修旧利废、物尽其用。

第五条无旧品交纳的到期更换物品按原价30%收费。

未到期物品按使用年限折价处理。

第六条各类物品的报废，要及时按程序办理报废手续。

后勤科对报废物资应妥善处理。

各科室的贵重财产（500元以上）物资的报废、报损变价、转让或优价调拨，应经相关科室评估，报领导审核批准后执行。

第七条医院的各类物资、财产任何人不得占为已有，违者按医院有关规定严肃处理。

第八条各科的物资、财产必须建立物资财产帐，并指定专人负责清领、保管及注销工作。

第二篇：

库存物资盘点管理制度物资盘点管理制度

第一条为了加强公司内部管理，及时掌握公司各项原料、存货等物料的数量及状态，准确核算产品成本和消耗定额，保证公司各项资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。

第二条物资盘点的内容

（一）盘点物资实际库存量和明细帐是否相符。

（二）查清物资盘盈盘亏的原因。

（三）查明有无超期储存的物资。

第三条物资盘点的方法

（一）动态盘点法。

在物资发生出入库时，就随之清点物资余额，并与账簿记录的数额相核对。

（二）重点盘点法。

对进出频率高的、或易损耗的、或者价值高的物资经常进行盘点的方法。

（三）全面盘点法。

对在库、在产的全部物资，在规定的日期全面进行账实清点的方法。

第四条盘点前的准备

（一）所有进出库单据已于盘点前登录完毕。

（二）盘点期间已收货而未办妥入库手续的货物，应另行分别存放，并予以标示。

（三）整理仓库，物资排列整齐，放置标识牌。

（四）财务部提前发出当月盘点通知，包括盘点时间、人员分工、盘点要求等。

（五）打英分发相关盘点表单。

第五条盘点工作分工

（一）财务部门。

负责组织、协调、指导库存盘点工作，包括下发盘点通知、分发及收取盘点表单、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、汇总盘点报告及账务处理。

（二）仓储物流部门。

划分盘点区域，指定专人进行物资清点，填报盘点表、查实差异原因。

（三）生产部门。

清点在产品，放置盘点卡。

（四）销售部门。

与主机厂核对异地库房产品，清理退废、返工产品。

第六条盘点工作要求

（一）月度盘点时间为当月26日，年度盘点时间为12月31日（节假日照常盘点）。

原则上盘点当日8-10点停产，库房闭库盘存。

如确有生产任务，盘点期间物资不得跨部门流动。

（二）仓储物流部门、销售部门应至少提前一天进行自盘，自盘后至盘点时的物资收发及时调整盘点表。

盘点完成后由盘点人员和部门领导签字，于盘点日第二天交财务部门。

（三）生产部门在财务部门领取盘点卡，由各生产工段（小组）制品人员负责清点本工段（小组）在制产品，放置盘点卡，本项工作要求在盘点日10点前完成。

（四）财务部门在盘点日当天重点复盘生产部门，指定专人到生产部门收取盘点卡，同时对盘点情况进行复盘。

生产部门复盘完成后再对各库房进行复盘。

（五）复盘人员由自盘人员陪同进行实物盘点，复盘比例不低于物料种类的50%，抽查原则上选择有更正项、单价高、数量大、收发频繁的项目进行。

（六）复盘与自盘有差异的，由自盘人员查找差异，经确认有误的，由自盘人员在复盘表上对应栏目签字。

复盘时物料种类差错率在5%以上的，要求自盘人员对所管物资重新盘存。

（七）复盘完毕，财务部门收集整理各部门盘点表、盘点卡（按编号收集，不缺不漏）并与财务账进行核对，填写盘点汇总表。

（八）年度盘点完成后10日内，财务部门需编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘点情况说明、差异情况和处理建议、相关责任人的奖罚建议等），并报公司办公会审阅。

第七条盘点后续工作

（一）差异查找。

盘点结束后，如有盘点数据与财务账簿不符的情况，财务部门应组织物料管理部门查找原因，属于制度或管理类因素引起的应提出管理建议，属于个人能力不足或未尽职尽责，应对个人提出处罚意见。

（二）盈亏处理。

存在账实差异的单位应由公司办公会形成处理意见，连同《盘点总结报告》一并上报集团财务审计部，待集团同意后方可调整财务账或实物帐。

（三）资料整理。

所有盘点资料由财务部门装订成册，按照会计档案的管理要求保管。

第八条处罚

（一）对盘点工作组织不力，未按要求进行盘点或未报送盘点表的部门，对其部门领导处以500元/次的罚款。

（二）盘点中弄虚作假、以次充好的部门，对其部门领导处以xx元罚款，直接责任人赔偿全部损失，开除出厂。

（三）有漏盘、重盘现象的部门，对其部门领导处以50元/项的罚款，物资管理人员处以20元/项的罚款。

（三）盘点数量与帐面数量有差异的，视其原因由公司办公会提出处理意见，因个人因素引起的应予赔偿，赔偿金额不小于差异金额的30%，涉及监守自盗、违法违规的，追究法律责任。

第九条本制度由财务审计部解释、修订，自下发之日起执行。

第三篇：

库存物资.药品管理制度库存物资和药品管理规定

为加强库存物资和药品的申购、使用及保管管理，提高流动资产利用效率，规范我院库存物资和药品核算，依据《医院财务制度》和医院实际情况，特制定本规定。

一、建立资产管理体制

建立“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管理体制。

库存物资和药品由医院统一采购，并对纳入政府采购和药品集中采购范围的，按照有关规定执行。

明确库存物资和药品的归口管理部门职责权限及审批程序。

建立健全库存物资和药品岗位责任制，不相容岗位相互分离，加强制约和监督。

药材科负责药品的申购和保管工作。

医疗设备处负责卫生材料、器械低值易耗品、器械其他材料的申购和保管工作。

总务处负责总务低值易耗品、总务其他材料的申购和保管工作。

检验科负责血液制品的申购和保管工作。

科室设立二级库，科室领入的物资和药品纳入二级库管理。

科室设立核算员一名，负责二级库的详细登记和盘点工作。

二、制定科学规范的库存物资及药品管理流程。

明确计划编制、审批、取得、验收入库、付款、仓储保管、领用发出与处置等环节的控制要求，设置相应凭证，完备请购手续、采购合同、验收证明、入库凭证、发票等文件和凭证的核对工作，确保全过程得到有效控制。

（一）、加强库存物资及药品采购业务的预算管理。

具有请购权的归口管理部门按照预算执行进度办理请购手续。

对于超预算和预算外采购项目，归口管理部门按规定追加预算后再办理请购手续。

（二）、明确库存物资及药品采购审批权限，审批人不得超越权限审批。

重大或重要采购业务由院“工程项目及物品采购招标管理领导小组”集体研究决定。

根据库存物资及药品的用量和性质，加强安全库存量与储备定额管理，根据供应情况及业务需求确定批量采购或零星采购：

1、确定安全存量，实行储备定额计划控制；

2、加强采购量的控制与监督，确定经济采购量；

3、批量采购由归口管理部门、财务部门、审计监督部门及使用部门共同参与，确保采购过程公开透明，切实降低采购成本；

4、小额零星采购由经授权的部门对价格、质量、供应商等有关内容进行审查、筛选，按规定审批。

（三）、严格库存物资和药品验收入库管理。

根据验收

2入库制度和经批准的合同等采购文件，由保管员对品种、规格、数量、质量等内容进行验收并及时入库；所有物资和药品必须经过验收入库才能领用，不验收入库，一律不准办理资金结算。

所有退货都有准确记录，注明品名、型号、规格、数量和退货原因，并经主管领导审批。

财务处对验收手续及批准的计划、合同、协议、发票的真实性、完整性、合法性进行严格审核。

审核无误后及时记账，每月定期与医疗设备处、检验科、总务处、药材科核对账目，保证账账、账实相符。

对会计期末物资、药品已到，发票未到的，可暂估入账，下月收到票据据实调整。

（四）、库存物资及药品的储存与保管要实行限制接触控制。

指定专人负责领用，制定领用限额或定额;建立高值耗材、低值易耗品的领、用、存辅助账。

由医疗设备处会计、总务处会计记账。

各科室定额领用低值易耗品，在定额内领有低值易耗品，需以旧换新。

医疗设备处界定高值卫生材料和普通卫生材料，高值卫生材料一般是指单位价值在300元以上，一次性使用的卫生材料。

对由收费项目的高值耗料执行“以用定领”的核销办法，对无收费项目的高值耗材纳入耗材定额管理。

科室的核算员对当月物资的使用情况进行登记，并制作盘点表。

其中详细记载高值耗材的使用情况，并注明住

3院号、姓名等，每月的盘点表在科内进行公示。

（五）、加强药品处置管理，明确处置权限。

规范处置程序：

1、药房药品退库时，须填写“药品退库申请单”，药库保管员复核曾经发货药品的批号、数量，经药材科主任批准后，通知药房保管员退回药品。

药库保管员认真核对“药品退库申请单”所列药品品名、批号，规格和有效期后签字收货。

拒收非药库发出的药品，情况上报药材科主任。

2、过期药品退货时，需填写“药品过期失效报告表”，交药库保管员与实物核对。

药库保管员填写“药品退库申请单”并按规定程序和审批手续后办理药品退库手续。

药库会计和财务处会计按规定办理账务处理手续。

不合格药品报损处理时，保管员填写“报损药品清单”，报经药材科主任审核后，上报主管院长、财务处处长、院长审批，财务处进行账务处理。

批准报损的药品专人、专区管理。

对于不合格药品，药材科应查明原因，及时纠正，采取预防措施。

非正常原因报损，应追究责任人责任，由科室当月奖金中全额扣除。

（六）、严格实行医院成本核算制度。

加强管理、堵塞漏洞，降低医疗服务成本和药品、物资消耗。

每月末由库存物资管理会计及药材科会计打印出月末

4库存物资及药品的账目同实物一一核对，做到了账实、账账相符；打印出各科室领取物资、药品汇总表，以便科室核对；打印出采购的各供货单位物品的汇总表，便于与各供货单位清算结账；医院成本核算部门准确及时取得各科室领取物资、药品的金额，提高了成本核算工作人员的工作效率和核算的准确性

三、完善库存物资及药品盘点制度，由医疗设备处。

总务处、财务处、药材科、检验科、纪检委等科室组成监盘组，分组到各科室进行盘点。

对盘点中发现的问题，及时查明原因，报请科主任、主管院长及财务院长审批后，按规定处理，调整账务，达到帐实相符。

如属非正常损失，由科室当月奖金中全额扣除。

行政后勤科室领用的物资也由科室一人详细登记物资用途，月底同样汇总登记并接受监盘，非正常损失扣罚科室奖金。

以上自规定之日起执行。

第四篇：

医院会计科目-库存物资1301库存物资

一、本科目核算医院为开展医疗服务及其辅助活动而储存的药品、卫生材料、低值易耗品和其他材料的实际成本。

二、本科目应当按照库存物资的类别，如“药品”、“卫生材料”、“低值易耗品”、“其他材料”等设置一级明细科目。

“药品”一级明细科目下应设置“药库”、“药房”两个二级明细科目，并按“西药”、“中成药”、“中草药”进行明细核算。

医院物资管理等部门应当在本科目明细账下，按品名、规格等设置数量金额明细账。

三、库存物资的主要账务处理如下：

（一）库存物资在取得时，应当以其成本入账。

取得库存物资单独发生的运杂费，能够直接计入医疗业务成本的，计入医疗业务成本；不能直接计入医疗业务成本的，计入管理费用。

1.外购的库存物资，其成本按照采购价格（含增值税额，下同）确定。

外购的物资验收入库，按确定的成本，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。

使用财政补助、科教项目资金购入的物资验收