意大利 金融资料.docx

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意大利金融资料

意大利支持企业发展措施

2011-08-1718:

19  文章来源：

驻意大利经商处

作为欧盟成员国之一，意大利通过多种渠道和方式对企业的生产经营活动给予支持。

这些措施往往被冠以产业发展、区域经济平衡、地区竞争力提升、环境保护以及扩大社会就业等宏观经济、社会发展目标的名义，意本国产业、企业确实从中获得了实实在在的好处，对扩大本国投资、促进产品及服务的研发创新、提升国际竞争力，都产生了积极的作用。

对企业的支持措施按政策制定及实施的主体来划分，主要有欧盟、意大利政府两个层次。

一、欧盟统一政策框架措施 

2006年欧盟制定了“2007年-2013年统一政策”（CohesionPolicy2007-2013），通过资助区域发展政策，推动欧盟内各欠发达地区的发展，促进经济增长，提高就业。

欧盟统一政策集中于一些特定的优先领域，如基础设施、环境保护、人力资源、企业家创业、知识和创新以及经济现代化。

有以下三项目标：

一是平衡区域发展。

通过改善经济增长和就业条件，加速欧盟欠发达成员国及地区的发展；二是改善区域竞争力和就业：

根据经济和社会变化采取行动，鼓励创新、激励企业家创业、促进环境保护以及推动劳动力市场的发展； 

三是推动欧洲各成员国之间的合作：

改善各国、各区域在城市、乡村以及沿海地区产业方面的合作，促进彼此之间经济联系,推动中小企业之间企业网的发展。

欧盟统一政策通过各成员国、各区域以及成员国之间的具体项目来实施。

资金支出安排则通过以下两项结构调整基金（StructuralFunds）来执行：

欧洲区域发展基金（EuropeanRegionalDevelopmentFund,ERDF）：

通过吸收企业的参与，为基础设施建设及生产性投资提供融资，扩大就业。

欧洲社会发展基金（EuropeanSocialFund,ESF）：

主要支持培训项目，目的是改善失业人员的再就业。

二、意政府支持措施

意大利政府根据本国国情，特别是南部地区欠发达、企业创新乏力、产业机构老化、国际市场竞争力不足等实际情况，有针对性制定的相关具体支持措施和项目，目的是鼓励社会投资、支持产业发展、促进研发和创新。

其特点是：

（一）政策目标涵盖范围广泛。

具体有：

针对设立新企业以及扩大再生产的支持措施、针对复兴工业园区投资的支持措施、针对技术研究和创新的措施、针对新投资及新研发的措施。

（二）资金补贴形式多样，囊括企业生产经营各个环节。

为充分发挥资金补贴这一支持措施的作用，意大利政府将本国及欧盟提供的补贴资金进行了整合。

预计在2007年-2013年间，约有1250亿欧元的资金可供意大利政府使用。

资金补贴的侧重点是支持投资，特别是对意南部地区投资。

资金补贴形式多种多样，包括：

资本补助金：

企业提供所有有关投资成本的文件之后，资金补助分2-3批直接拨付企业。

受益人无需归还。

运营补助金：

对日常营运支出的补助。

利息补贴：

以低于市场利率的条件获得贷款。

税收减免：

根据一定的减免系数，对新投资和创造出的新就业免除税收。

股权参与：

在某些特定区域，支持工业和服务业企业建立新的设施、扩大生产规模以及进行现代化改造。

担保支持：

如企业需要中长期贷款，政府或者其他机构提供担保所需的费用。

出口鼓励措施：

支持出口型中小企业的资本积累：

鼓励出口型中小企业提高财务实力。

要求企业过去3年中有20%的收入来自国外，且企业组织形式为股份制公司。

支持企业开拓国际市场：

旨在鼓励企业进入国外市场，为生产和销售新产品及服务或者为已有的产品及服务开拓新市场。

支持形式为对企业融资利息提供补贴。

信用保险：

解决意大利企业在出口产品和服务时面临的付款违约风险。

（二）中小企业税收支持政策

1、一般税收减免

根据意大利317/91号法律规定，国家扶持中小企业除了提供贷款外，更多地采用了减税的方法。

如中小企业将部分利润投资于研究开发，可享受免税优惠等。

2、所得税优惠

根据意大利《宪法》第45条规定，手工业企业在税收、会计、社会保障等方面的负担要轻于其他企业。

因此，意大利政府首先在税收方面制定了有利于手工业企业的政策。

3、对特殊地区的税收优惠

为促进南部地区和西西里岛地区的手工业和中小企业的发展，意大利政府制定了一系列的减税政策。

如免除国税和地区税；免除关税；降低交易税等。

（三）中小企业金融支持政策

1、中小企业银行

意大利政府专门设立了为中小企业融资服务的中小企业银行，如合作银行、互助银行、国民银行等，以比较有利的条件向中小企业提供贷款。

2、中小企业基金

意大利政府与银行共同出资设立了中小企业基金，为中小企业特别是发展前景较好、风险适中的中小企业提供融资支持。

3、信贷担保基金

信贷担保基金是在政府的资金支持下建立的，在借款人违约与拖欠时，以政府资助作为放款机构的补偿。

但由于信贷担保基金需要政府资助，且与欧盟相关规定；中突，故使用较少。

4、互助担保制度

互助担保制度是指一批人为其成员的贷款申请提供共同担保的制度，一般以省为基础组织。

中小企业协会或手工业协会从社会公众和协会成员集资组建互助合作的担保基金会，然后将其基金存入参与担保基金的银行，银行则可向成员提供高于存款金额数倍的贷款。

互助担保基金向中小企业提供低息贷款的效果较为显著，在意大利被广泛推广。

5、意大利二级市场

意大利中小企业在传统上依赖于银行信贷，不注重二级市场。

但银行发放贷款的短期化行为使中小企业在规模扩张和参与国际竞争方面受到了束缚。

1996年，意大利颁布了415号有关证券市场的法律，并于1998年提出要为中小企业建立“本地证券市场”。

意大利允许其中小企业利用资本市场进行直接融资，尤其是那些成长性好、科技含量高的中小企业。

中国银行主要融资金融服务

全球统一授信

（GlobalCreditLine）

产品说明

全球统一授信是对传统授信产品使用范围的延伸，突出功能是能够满足企业境外分支机构的融资需求。

具体来说，全球统一授信就是根据企业跨境发展的需求，凭借中国银行广泛的海外机构网络，为企业境内外分支机构提供整体性融资方案。

产品特点

1.以便捷、高效的整体合作模式，使客户迅速得到全面和规范的银行整体性服务。

2.节省客户与银行的合作成本。

银企整体合作，简化工作手续，提高融资效率。

3.可加大客户对自身融资和统一管理的力度。

在银行的帮助下，集团总部统一控制其境外分支机构的融资，加强对境外运营风险的管理。

适用客户

全球统一授信是为致力于国际化发展的大型企业集团客户量身定做的。

这类客户在经营领域内具有较高知名度及较强的经营能力、资金实力及技术实力，是我行重点支持的对象。

下表是在境内母公司担保的情况下，企业境外机构在当地申请贷款与使用我行全球统一授信产品对应的操作模式的对比：

申请条件

1.集团客户是在我国境内注册的企业法人的客户；

2.设立境外企业已获国家有权部门的批准；

3.已向外汇管理部门办理境外投资外汇登记手续；

4.境外投资企业已在境外依法注册；

5.境外授信所支持的业务符合国家“走出去”战略、我行授信政策和企业主营业务；

6.集团为总行级重点客户，在中国银行的信用评级达到A级（含A级）以上标准；

7.提供经中国银行认可的反担保条件；

8.满足中国银行其他授信条件。

相关费用

遵照我行授信业务规定执行

办理流程

业务示例

中国银行推出“全球统一授信”产品的历史较长，运作模式成熟。

早在2000年，中国银行总行与某大型韩资企业集团总部签署全球统一授信服务协议。

在全球统一授信服务框架下，企业在韩总部得到我行首尔分行的授信支持，在华成员企业得到我行境内分行的授信支持，而企业分布在全球各地的成员企业也可获得我行分布在全球各地的海外分行的授信支持。

在此基础上，我行为集团及其成员企业提供国际结算、贸易融资、结售汇、现金管理等全方位的金融服务。

目前，我行已成为韩国大型企业集团的主要中资合作银行之一。

截止2008年底，通过全球统一授信服务，我行向韩国大型企业集团提供授信支持达20亿美元，国际结算业务达100亿美元。

伴随着我国“走出去”战略的实施，“走出去”企业境外机构的融资需求日益突出。

我行进一步完善和推广“全球统一授信”产品，为国内企业对外并购、绿地投资等提供融资支持，将“全球统一授信”产品打造成为支持中国企业全球发展的有力工具。

现汇贷款

（ForeignCurrencyLoan）

产品说明

现汇贷款是银行以自主筹措的外汇向企业发放的贷款。

现汇贷款币种包括美元、欧元、英镑、日元、港币五种货币。

产品特点

1.现汇贷款主要用于满足客户外汇资金融资需求，用途广泛，既可以满足企业流动资金方面的需求，也可以满足企业固定资产投资的需求。

2.根据客户的需要，贷款利率可以采用浮动利率，也可以采用固定利率。

根据客户的要求，可以将现汇贷款的浮动利率掉期为固定利率。

3.与外国政府贷款和国外银行的买方信贷相比，我行提供的现汇贷款用途更广泛，可以帮助客户从国外采购设备和材料。

币种

美元、欧元、英镑、日元、港币等五种货币

利率

贷款利率可以采用浮动利率，也可以采用固定利率。

根据您的要求，我行可以将现汇贷款的浮动利率掉期为固定利率。

相关费用

现汇贷款各项收费均通过合同约定。

适用客户

现汇贷款只对企业发放，凡是具有企业法人资格的经济实体，在中国银行开立账户，具有偿还贷款能力的均可以申请现汇贷款。

申请条件

1.借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户等，拥有工商行政管理部门颁发的"企业法人营业执照"；

2.借款用途必须正当合理，具有经济效益；

3.借款人应有相应的外汇资金来源，如借款人没有外汇收入，则应有外汇管理部门同意购汇还贷的证明文件；

4.符合中国银行其他有关贷款规定要求。

提交材料

1.借款申请书；

2.借款人开户资料；

3.企业法人代表证明书或授权委托书，董事会决议及公司章程；

4.经年审合格的企业（法人）营业执照（复印件）；

5.借款人近三年经审计的财务报表及近期财务报表；

6.贷款卡；

7.中国银行要求提供的其他文件、证明等。

办理流程

1.与借款人建立信贷关系。

对于使用现汇贷款的企业，客户经理按照我行信用评级及贷款准入相关规定进行借款人准入资格的审查。

2.贷前调查。

客户经理针对借款人、保证人、抵（质）押人、抵（质）押物的情况，通过现场调研和其他渠道进行详细的贷款调查，特别是从贷款合法合规性、安全性和效益性等方面进行调查。

3.贷款审查/审批。

贷款的发放使用和贷后管理。

固定资产贷款

产品说明

固定资产贷款是指银行为解决企业固定资产投资活动的资金需求而发放的贷款。

企业固定资产投资活动包括：

基本建设、技术改造、开发并生产新产品等活动及相关的房屋购置、工程建设、技术设备购买与安装等。

贷款种类

固定资产贷款分为下列各项用途的长期贷款、临时周转性贷款和外汇转贷款：

基本建设是指经国家有权部门批准的基础设施、市政工程、服务设施和新建或扩建生产性工程等活动。

技术改造是现有企业以扩大再生产为主的技术改造项目。

科技开发是指用于新技术和新产品的研制开发并将开发成果向生产领域转化或应用的活动。

其他固定购置是指不自行建设，直接购置生产、仓储、办公等用房或设施的活动。

产品特点

1.一般贷款金额较大；

2.一般期限较长，大都为中期或长期贷款且大部分采取分期偿还；

3.在贷款保障方式上，除了要求提供必要的担保外，一般要求以项目新增固定资产作抵押；

4.在贷款方法上，一般采用逐笔申请、逐笔审核。

5.固定资产贷款与流动资金贷款的区别 

项目

固定资产贷款

流动资金贷款

用途

解决企业固定资产投资活动的资金需求

满足企业中、短期的资金需求

期限

1-5年的中期贷款或5年以上的长期贷款

1年以内的短期贷款或1-3年期的中期贷款

审核方式

逐笔申请逐笔审核

逐笔申请逐笔审核或在银行规定时间及限额内随借、随用、随还的流动资金贷款额度

还款来源

项目竣工验收投产后的现金或企业自有资金

主要为企业经营收入

风险

外部影响因素多，不确定性和不稳定性因素多，风险较大

集中在借款人、担保人或抵（质）押的风险

收益

长期、稳定收益

短中期收益

利率

一般采用浮动利率，按照中国人民银行有关贷款利率政策、我行贷款利率管理规定和贷款合同的约定执行。

收费标准

固定资产贷款各项收费均通过合同约定。

适用客户

经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，实行独立核算的企业法人、事业法人和其他经济组织。

申请条件

1.持有经工商行政部门年检合格的企业营业执照，事业法人应持有法人资格证明文件；

2.持有中国人民银行核发的贷款证/卡；

3.借款申请人经济效益好，信用状况佳，偿债能力强，管理制度完善；

4.落实中国银行认可的担保；

5.在中国银行开立基本账户或一般存款户；

6.固定资产贷款项目符合国家产业政策、信贷政策；

7.具有国家规定比例的资本金；

8.项目经政府有关部门审批通过，配套条件齐备，进口设备、物资货源落实；

9.申请外汇固定资产贷款的，须持有进口证明或登记文件。

办理流程

1.借款人向银行提交借款申请书；

2.借款人向银行提交相关资料，包括营业执照、公司章程、近三年财务报告、项目立项及批复文件、项目经济效益分析、用还款计划等；

3.银行进行贷前的调查和评估，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，形成评估意见；

4.经银行内部审查同意的，双方就借款合同、抵押合同、担保合同的条款达成一致意见，有关各方签署合同；

5.借款人办理合同约定的抵押登记等有关手续；

6.借款人提出提款申请；

7.银行资金到账，借款人用款。

流动资金贷款

产品说明

人民币流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。

产品特点

流动资金贷款作为一种高效实用的融资手段，属于授信额度内最普遍的产品之一，具有贷款期限短、手续简便、周转性较强、融资成本较低的特点。

贷款种类

按贷款期限可分为一年期以内的短期流动资金贷款和一年至三年期的中期流动资金贷款；

按贷款方式可分为担保贷款和信用贷款，其中担保贷款又分保证、抵押和质押等形式；

按使用方式可分为逐笔申请、逐笔审贷的短期周转贷款和在银行规定时间及限额内随借、随用、随还的短期循环贷款。

利率

按照人民银行有关贷款利率政策、中国银行贷款利率管理规定执行，受借款人资信、借款金额、期限、担保形式等因素影响，利率水平可以调整。

期限

流动资金贷款的期限最长不超过3年

相关费用

各项收费均通过合同约定。

适用客户

借款人应是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户等，拥有工商行政管理部门颁发的"企业法人营业执照"；

申请条件

1.借款人应是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业、事业法人及其他经济组织，拥有工商行政部门颁发的营业执照，并通过年检；

2.借款人须经我行信用评级，并达到一定级别要求。

我行会根据评审的需要不定期调整确定准入级别，该级别应参照有关规定执行；

3.借款的用途符合国家产业政策和有关法规；

4.借款人具有健全的经营管理机构、合格的领导班子及严格的经营管理制度；企业经营、财务和信用状况良好，具有按时偿还贷款本息的能力；

5.有银行认可的担保单位提供保证或抵（质）押担保；

6.借款人在中国银行开立基本账户或一般账户；

7.符合中国银行其他有关贷款政策要求。

提交资料

1.借款申请书；

2.企业法人代表证明书或授权委托书，董事会决议及公司章程；

3.经年审合格的企业（法人）营业执照（复印件）；

4.借款人近三年经审计的财务报表及近期财务报表；

5.贷款卡；

6.中国银行要求提供的其他文件、证明等。

办理程序

1.申请人与中国银行公司业务部门联系，提出贷款申请并提供上述材料；

2.银行对借款人的申请材料进行审核；

3.审核通过后，双方签署《人民币流动资金贷款协议》及其他相关协议文本（如保证合同、抵押合同及质押合同等）；

4.借款人在中国银行开立贷款账户，提取贷款。

委托贷款

产品说明

委托贷款是由政府部门、企事业单位作为委托人（目前不接受个人委托）提供资金，由受托人（即中国银行）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放并协助收回的贷款。

产品特点

1.企业或集团公司通过委托贷款形式实现企业之间资金拆借合法化，满足委托人的融资渠道多元化的需求。

2.企业或集团公司充分、合理、有效地运用盈余资金等自有资金，更大限度地降低财务费用，使企业或集团整体资金达到保值增值目的。

3.利用企业或集团公司的现有存款作为委托贷款来源，既可以获取高于存款利率的收入，又可以使借款人避免向银行申请授信所带来的审批手续繁琐、资金成本较高、资金运用不灵活等弊端。

4.委托贷款的发放可以解决异地放款问题。

币种

人民币、美元、日元、欧元、港币、英磅。

利率

委托贷款的借款人、用途、金额、期限、利率、借款人的违约金的计收、担保方式和条件等均由委托人确定，但必须符合人民银行或外汇管理局的有关规定。

相关费用

原则采取议价的方式，根据业务操作烦琐程度、业务风险性大小而定，但必须符合人民银行和我行的有关规定。

适用客户

政府部门、经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企、事业法人。

申请条件

1.委托人为政府部门、经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企、事业法人。

2.办理境内外汇委托贷款人的公司必须是经国家外汇管理局审核批准的《跨国公司名录》中的企业。

3.委托贷款中的借款人只能由委托人书面形式确定，不得由委托人以外的第三者指定借款人。

办理流程

1.委托人及借款人申请办理委托贷款时，按照我行的要求收集相关文件和材料；

2.我行负责委托人及借款人提供的材料的合规性、完整性审查，资料完整性的整理，撰写委托贷款调查报告，填写委托贷款调查审批表，将委托人、借款人资料按规定报送相关部门审核；

3.经审核后通知委托人和借款人，共同签订委托贷款合同；

4.在委托资金划入我行委托贷款专用账户后，根据合同约定的贷款放款条件，办理放款手续。

同时，按约定的方式收取贷款手续费；

5.我行按照合同的约定为委托人办理划转委托贷款利息，并履行代扣代缴义务人的责任，扣缴委托人的应付税款；

6.我行对发放的委托贷款建立台账，定期核对；

7.委托贷款到期时，借款人按要求办理还本付息手续。

外汇委托贷款的还款必须遵循国家外汇管理局的规定，按照还款要求和路径办理还款手续；

8.如借款人提出委托贷款展期申请，经委托人同意，可为其办理相关展期手续。

米兰分行MILANBRANCH

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电话：

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、中国银行客服电话、服务电话介绍

　　中国银行客服电话、服务电话分为两种——免费中国银行客服电话、收费中国银行客服电话；

　　两类客服电话号码分别如下：

　　1.免费中国银行服务电话：

8008205288

　　2.收费中国银行服务电话：

95566