社会保障基金管理课程教学大纲.docx

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社会保障基金管理课程教学大纲

《社会保障基金管理》课程教学大纲

（2004年制订，2006年修订）

课程编号：

英文名：

AdministrationofSocialInsuranceFunds

课程类别：

专业主干课

适用专业：

劳动与社会保障专业

前置课：

社会保障概论管理学保险学财政学

后置课：

社会保障精算社会保障理论前沿中国社会保障制度与实务

学分：

3学分

课时：

54课时

主讲老师：

陆解芬曹信邦秦建国等

选定教材：

林义.社会保险基金管理[M].北京：

中国劳动社会保障出版社，2002

课程概述：

社会保障基金管理是20世纪90年代以来国际社会保障领域备受关注的重要前沿课题，它是研究社会保障基金的征缴、保管、投资运营、保值增值管理、监管等运行机制、制度规范及其规律的一门新兴的、综合性、边缘性管理科学。

主要介绍社会保障基金与基金管理的若干基本理论；基金管理模式；基金投资运营；社会保障基金与国家财政及金融市场的互动效应；社会保障基金的监管。

教学目的：

通过该课程的学习，使学生了解社会保障基金管理的基本理论、基本原理、主要方法与技术，以及国内外社会保障基金管理的新发展和新动态，并能结合我国实际，力求探索和建立我国的社会保障基金管理的系统理论和决策与分析。

教学方法：

本课程可采用教师课堂讲解与提供案例分析和讨论相结合的教学方法，在管理学理论的基础上，综合运用经济、政治、社会、法律、人口、财政、金融等现代经济管理学各学科知识，结合实际，同时充分运用国外先进的管理技术与方法，如现代资产负债管理方法、现代资产组合理论、证券指数化理论与方法、风险分析与风险管理理论、金融创新理论等。

各章教学要求及教学要点

绪论

课时分配：

3课时

教学要求：

通过本章的学习，了解学习社会保障基金管理课程的背景，了解社会保障基金管理的研究对象、研究方法及主要研究内容。

重点是社会保障基金的研究内容。

难点是社会保障基金的研究方法。

教学内容：

　　一、国际社会保障基金管理的新特点

二、社会保障基金管理的研究对象

　　三、社会保障基金管理的研究方法

　　四、社会保障基金管理的主要研究内容

第一章社会保障基金的基本概念

课时分配：

3课时

教学要求：

通过本章的学习，重点掌握社会保障基金的概念、性质、特征与功能；社会保障基金筹集的原则、资金来源、模式与方式。

了解社会保障基金与投资基金的关系。

难点是了解社会保障基金与投资基金的联系和区别。

教学内容：

一、社会保障基金的内涵与功能

1.社会保险与社会保障基金的概念

2.社会保障基金的性质

3.社会保障基金的特点

4.社会保障基金的功能

二、社会保障基金的种类

1.按社会保险项目的专门用途及其功能分类

2.按筹资模式分类

3.按基金所有权分类

4.按基金的营运管理方式分类

三、社会保障基金的筹集

1.社会保障基金筹集的含义与意义

2.社会保障基金筹集的原则

3.社会保障基金的来源

4.社会保险筹资的具体形式及其选择

四、社会保障基金与投资基金

1.投资基金的概念及分类

2.社会保障基金与投资基金的比较

3.社会保障基金参与投资基金的效应分析

思考题：

1.社会保险的本质是什么？

2.社会保障基金具有什么样的功能？

3.社会保障基金如何分类？

4.社会保障基金的特点是什么？

5.社会保障基金的筹集有哪些模式与方式？

6.社会保障基金筹集的基本原则是什么？

7.社会保障基金与共同基金是什么样的关系？

8.社会保障基金参与共同基金会产生什么样的效应？

第二章社会保障基金管理概述

课时分配：

6课时

教学要求：

通过本章的学习，重点掌握社会保障基金管理的概念及基本内容；社会保障基金管理的主要途径；社会保障基金管理的基本框架；了解社会保障基金管理的范围和特点；社会保障基金管理的意义。

难点是社会保障基金管理基本框架和主要途径。

教学内容：

一、社会保障基金管理的内涵与外延

1.社会保障基金管理的含义

2.社会保障基金管理的特点

3.社会保障基金管理的主要途径

二、社会保障基金管理的重要意义

1.社会保障基金管理面临的主要问题

2.社会保障基金管理的必要性

3.社会保障基金管理的重要意义

三、社会保障基金管理的基本框架

1.社会保障基金的分层管理模式及其重要意义

2.基本社会保障基金管理的基本框架

3.补充社会保障基金管理的基本框架

4.我国社会保障基金的管理框架

思考题：

1.社会保障基金管理主要包括哪些内容？

2.选择社会保障基金管理模式应当考虑哪些因素？

3.试比较分析集中管理模式与分散管理模式的利弊？

4.社会保障基金管理的特点是什么？

5.社会保障基金管理有何重要意义？

6.什么是社会保险分层管理模式？

我国应如何实施社会保障基金的分层管理？

第三章社会保障基金管理模式

课时分配：

6课时

教学要求：

通过本章学习，重点掌握社会保障基金的筹资模式及其各自的优缺点；社会保障基金的给付方式及其各自的优缺点；社会保障基金的机构管理模式及其优缺点。

了解几种管理模式的比较。

难点是比较社会保障基金的筹资模式、给付模式和机构管理模式。

教学内容：

一、社会保障基金的筹资模式

1.现收现付制

2.基金制

3.部分基金制

4.基金制与现收现付制的比较

5.选择社会保障基金筹资模式的条件

6.我国社会保障基金的筹资模式

二、确定给付和确定缴费的基金模式

1.确定给付制

2.确定缴费制

3.确定给付制与确定缴费制的选择

4.我国社会保障基金的给付模式

三、政府集中型和私营竞争型基金管理模式

1.政府集中型基金管理模式

2.私营竞争型基金管理模式

3.政府集中型与私营竞争型模式的成本比较

4.我国社会保障基金的管理模式

思考题：

1.社会保障基金管理模式可分为哪几种？

2.试比较现收现付制与基金制。

3.试比较确定给付制与确定缴费制。

4.试比较政府集中型与私营竞争型基金管理模式。

5.结合现状，谈谈我国社会保障基金管理存在的问题及对策。

第四章社会保障基金投资的营运与管理

课时分配：

6课时

教学要求：

通过本章的学习，重点掌握社会保障基金投资的一般原则；投资规则；掌握社会保障基金的投资工具及投资组合；社会保障基金的投资营运模式；了解社会保障基金的风险特征；我国社会保障基金的投资运营模式及投资运营情况。

难点是在了解社会保障基金投资一般原理的基础上，结合我国实际进行社会保障基金的投资。

教学内容：

一、社会保障基金的投资原则

1.社会保障基金的风险特征

2.社会保障基金投资的一般原则

二、社会保障基金的投资规则

1.社会保障基金可选择的投资工具

2.社会保障基金投资规则

三、社会保障基金的投资组合

1.社会保障基金投资组合的国际比较及其结论

2.中国社会保障基金投资组合

3.养老基金投资与金融工具创新

四、社会保障基金的投资营运管理

1.两种管理模式的比较

2.中国社会保障基金投资营运管理模式

思考题：

1.遵循社会保障基金投资原则的重要意义是什么？

社会保障基金的投资为何要将安全性放在首位？

2.社会保障基金投资规则主要有哪些？

3.国际社会保障基金投资组合有哪些经验教训？

4.美国养老基金的发展对20世纪80年代以来的金融工具创新有哪些重要影响？

5.试分析社会保障基金投资与金融工具创新的内在联系。

6.社会保障基金政府集中管理与私人分散管理两种模式各有何利弊？

7.应当怎样根据我国实际，确定社会保障基金投资组合？

8.如何建立健全我国社会保障基金投资营运管理体系？

第五章社会保障基金的投资技术与方法

课时分配：

6课时

教学要求：

通过本章的学习，重点掌握影响社会保障基金投资策略的因素；社会保障基金的投资技术与方法；熟悉与了解资产负债管理的免疫策略和证券组合保险策略。

难点是社会保障基金的投资技术与方法的运用。

教学内容：

一、社会保障基金投资策略发展概述

1.影响社会保障基金投资策略的因素

2.资产负债管理的免疫策略

3.证券组合保险策略

4.有关社会保障基金投资策略发展的几点结论

二、社会保障基金的投资技术与方法

1.投资决策程序

2.债券投资

3.股票投资

4.投资组合选择

思考题：

1.制约社会保障基金投资策略的主要因素是什么？

2.简述社会保障基金投资决策程序。

3.投资组合最优化的过程包括哪几个主要步骤？

4.债券投资有哪些风险？

5.股票投资的收益如何体现？

6.债券投资收益有哪些衡量方式？

7.试述社会保障基金投资组合中风险与收益的测量方法及其意义。

第六章社会保障基金监管

课时分配：

6课时

教学要求：

通过本章的学习，重点掌握社会保障基金监管的主要内容；社会保障基金监管模式；社会保障基金监管规则体系的主要内容。

掌握我国社会保障基金监管遵循的基本原则。

了解社会保障基金监管的重要意义；我国社会保障基金监管的主要思路。

难点是运用所学基本理论，结合我国实际如何进行社会保障基金的监管。

教学内容：

一、社会保障基金监管概述

1.社会保障基金监管的内涵与外延

2.社会保障基金监管体系的构建

二、社会保障基金监管的主要内容

1.社会保障基金监管模式的选择

2.社会保障基金营运机构资格审定

3.建立社会保障基金监管的法律规则体系

4.社会保障基金监管的实施

三、建立我国社会保障基金监管体系

1.我国社会保障基金监管中政府职责的定位

2.我国社会保障基金监管的基本原则

3.我国社会保障基金监管的模式选择

4.我国社会保障基金监管机构的主要职责

5.重视营运机构内部约束与控制机制的构建

6.重视信息披露与社会监管机制的构建

思考题：

1.社会保障基金监管的主要内容有哪些？

2.社会保障基金监管有何重要意义？

3.选择基金监管模式有何重要意义？

4.社会保障基金监管规则体系的主要内容有哪些？

5.社会保障基金监管的有效性为何需考虑制度因素？

6.我国社会保障基金监管应当遵循的基本原则是什么？

7.我国社会保障基金监管的主要思路是什么？

第七章社会保障基金与国家财政

课时分配：

6课时

教学要求：

通过本章的学习，重点掌握社会保障基金与国家财政的相互联系与作用；社会保险预算的主要内容。

掌握社会保险分配的财政特性。

了解和熟悉社会保障基金个人账户的财政特性；国家财政参与社会保障基金管理的原因与具体内容。

难点是理解社会保障基金与国家财政的关系。

教学内容：

一、社会保障基金的筹集和分配与国家财政

1.社会保障基金筹集与国家财政

2.社会保险分配与国家财政分配

二、社会保障基金与国家财政收支

1.社会保障基金与国家财政收支结构

2.社会保障基金对国家财政收入的影响

3.社会保障基金与国家财政支出

三、社会保障基金预算与国家财政预算

1.社会保障基金预算方式

2.社会保障基金预算的组成

3.社会保障基金预算在预算体系中的地位

四、国家财政与社会保障基金的管理

1.社会保障基金与国家财政宏观调控

2.国家财政参与社会保障基金管理的必要性

3.国家财政参与社会保障基金管理的具体内容

4.国家财政参与社会保障基金管理的方式

思考题：

1.社会保障基金与国家财政的相互联系与作用主要体现在哪些方面？

2.为何说社会保障基金个人账户也具有财政属性？

3.社会保险分配的财政特性体现在哪些方面？

4.社会保障基金如何影响国家财政收支结构？

5.社会保障基金如何影响国家财政收入？

6.社会保障基金如何影响国家财政支出？

7.社会保障基金有哪些预算方式？

8.社会保险预算的主要内容是什么？

9.社会保险预算在预算体系中处于什么样的地位？

10.国家财政为何要参与社会保障基金的管理？

11.国家财政参与社会保障基金管理的具体内容是什么？

第八章社会保障基金与金融市场

课时分配：

6课时

教学要求：

通过本章的学习，重点掌握社会保障基金发展对金融体系的作用；金融市场与社会保障基金投资的相互影响；了解和熟悉金融体系的构成和功能；补充性社会保障基金与金融市场的关系。

难点是结合我国实际如何实现金融市场与社会保障基金的互动。

教学内容：

一、社会保障基金与金融体系发展

　　1.金融体系的构成及其功能

　　2.发展社会保障基金，促进金融机构体系的完善

二、金融市场与社会保障基金投资

　　1.金融市场的发展需要社会保障基金

　　2.金融市场对社会保障基金投资的影响

三、社会保障基金投资对金融市场的影响

　　1.契约型金融中介机构在金融体系中的作用

　　2.社会保障基金投资对金融市场的影响

　　3.发展社会保障基金，促进中国资本市场结构的完善

四、社会保障基金投资与国债市场

　　1.社会保障基金的性质与国债投资

　　2.中国国债市场的现状及存在问题

　　3.发展社会保障基金，促进国债市场的发展

思考题：

1.金融体系的功能有哪些？

2.社会保障基金对金融体系有何重要作用？

3.社会保障基金投资对金融市场发展有什么影响？

4.金融市场对社会保障基金投资有何影响？

5.社会保障基金投资如何参加国债市场的发展？

6.分析补充社会保障基金入市的途径及其作用？

7.试论社会保障基金投资与金融市场发展的互动作用。

第九章社会保障基金管理的国际经验

课时分配：

3课时

教学要求：

通过本章的学习，重点掌握国际社会保障基金管理的类型及特点；国际社会保障基金管理的方式及投资。

了解和熟悉世界主要国家社会保障基金管理的经验及对我国的启示。

教学内容：

一、国际社会保障基金管理的类型及其特点

1.国际社会保障基金管理的主要类型

2.国际社会保障基金管理的新特点

二、国际社会保障基金管理的比较分析

1.国际社会保障基金的管理方式与机构

2.国际社会保障基金投资组合与投资收益概述

3.欧美国家社会保障基金管理的新发展

三、拉美国家社会保障基金管理

1.拉美国家社会保障基金管理概况

2.拉美国家社会保障基金管理存在的主要问题

3.拉美国家社会保障基金管理的新发展

四、东欧国家社会保障基金管理

1.东欧国家社会保障基金管理的发展概略

2.东欧国家社会保障基金管理的主要内容

思考题：

1.20世纪90年代国际社会保障基金管理主要有哪些特点？

2.国际社会保障基金管理的经验教训是什么？

3.试评价社会保障基金管理和营运发展的主要动因？

4.拉美国家社会保障基金管理有何新发展？

5.国际社会保障基金管理对我国有何启示？

第一十章我国社会保障基金管理的改革与发展

课时分配：

3课时

教学要求：

通过本章的学习，了解和熟悉我国社会保障基金管理的发展过程，我国社会保障基金管理面临的主要问题及采取的主要改革措施，我国社会保障基金管理的发展趋势。

重点和难点是我国社会保障基金管理的改革。

教学内容：

一、我国社会保障基金管理发展概述

1.1950年至1966年

2.1966年至1984年

3.1984年以来养老保险基金管理的改革与探索

4.1984年以来医疗保险基金管理的改革与探索

5.1986年以来失业保险基金管理的改革与探索

6.1990年以来工伤保险基金管理的改革与探索

7.1987年以来生育保险基金管理的改革与探索

8.关于社会保障基金财务管理和监督的改革与探索

二、我国社会保障基金管理面临的主要问题

1.社会保险的历史债务沉重

2.社会保障基金收不抵支

3.社会保障基金的保值增值面临困难

三、强化我国社会保障基金管理的主要措施

1.注入国有资产，解决历史债务

2.做实个人账户，建立基金积累

3.扩大覆盖范围，建立统一制度

4.提高统筹层次，实行社会化管理

5.规范基金制度，加强基金监督

四、我国社会保障基金管理的发展趋势

1.建立社会保障基金预算

2.社会保险费改税

3.养老保险基金进入资本市场

思考题：

1.简述我国社会保障基金管理的历史发展。

2.试述我国社会保障基金管理面临的主要问题。

3.试述强化我国社会保障基金管理的主要措施。

4.试述我国社会保障基金管理的发展趋势。

附录：

参考书目

1.王梦奎.中国社会保障体制改革[M].北京:

中国发展出版社,2001.

2.宋晓梧,孔泾源.中国社会保障基金营运管理[M].北京:

企业管理出版社,2000.

3.郑秉文,和春雷.社会保障分析导论[M].北京:

法律出版社,2000.

4.郑功成.社会保障学[M].北京:

商务印书馆,2000.

5.邓大松.社会保障若干重大问题研究[M].广州:

海天出版社,2001.

6.李连友.社会保障基金运行论[M].成都:

西南财经大学出版社,2000.

7.伊志宏.养老金改革模式选择及其金融影响[M].北京:

中国财经出版社,2000.

8.李珍.社会保障理论[M].北京:

中国劳动出版社,2003.

9.王晓军.社会保障精算原理[M].北京:

中国人民大学出版社,2000.

10.孙光德,董克用.社会保障概论[M].北京:

中国人民大学出版社,2000.

11.兹维·博迪,罗泊特·C·莫顿.金融学[M].北京:

中国人民大学出版社,2000.

12.兹维·博迪.投资学[M].北京:

机械工业出版社,2000.

13.约翰·马歇尔,维普尔·班赛尔.金融工程[M].北京:

清华大学出版社,1998.