社会保障基金管理课程教学大纲.docx

1、社会保障基金管理课程教学大纲社会保障基金管理课程教学大纲（2004年制订，2006年修订）课程编号：英文名： Administration of Social Insurance Funds课程类别：专业主干课适用专业：劳动与社会保障专业前置课： 社会保障概论 管理学 保险学 财政学后置课： 社会保障精算 社会保障理论前沿 中国社会保障制度与实务学 分： 3学分课 时： 54课时主讲老师：陆解芬 曹信邦 秦建国等选定教材：林义.社会保险基金管理M.北京：中国劳动社会保障出版社，2002课程概述：社会保障基金管理是20世纪90年代以来国际社会保障领域备受关注的重要前沿课题，它是研究社会保障基金的

2、征缴、保管、投资运营、保值增值管理、监管等运行机制、制度规范及其规律的一门新兴的、综合性、边缘性管理科学。 主要介绍社会保障基金与基金管理的若干基本理论；基金管理模式；基金投资运营；社会保障基金与国家财政及金融市场的互动效应；社会保障基金的监管。教学目的：通过该课程的学习，使学生了解社会保障基金管理的基本理论、基本原理、主要方法与技术，以及国内外社会保障基金管理的新发展和新动态，并能结合我国实际，力求探索和建立我国的社会保障基金管理的系统理论和决策与分析。教学方法：本课程可采用教师课堂讲解与提供案例分析和讨论相结合的教学方法，在管理学理论的基础上，综合运用经济、政治、社会、法律、人口、财政、金

3、融等现代经济管理学各学科知识，结合实际，同时充分运用国外先进的管理技术与方法，如现代资产负债管理方法、现代资产组合理论、证券指数化理论与方法、风险分析与风险管理理论、金融创新理论等。各章教学要求及教学要点绪论课时分配：3课时教学要求：通过本章的学习，了解学习社会保障基金管理课程的背景，了解社会保障基金管理的研究对象、研究方法及主要研究内容。重点是社会保障基金的研究内容。难点是社会保障基金的研究方法。教学内容：一、国际社会保障基金管理的新特点二、社会保障基金管理的研究对象三、社会保障基金管理的研究方法四、社会保障基金管理的主要研究内容第一章 社会保障基金的基本概念课时分配：3课时教学要求：通过本

4、章的学习，重点掌握社会保障基金的概念、性质、特征与功能；社会保障基金筹集的原则、资金来源、模式与方式。了解社会保障基金与投资基金的关系。难点是了解社会保障基金与投资基金的联系和区别。教学内容：一、社会保障基金的内涵与功能1.社会保险与社会保障基金的概念2.社会保障基金的性质3.社会保障基金的特点4.社会保障基金的功能二、社会保障基金的种类1.按社会保险项目的专门用途及其功能分类2.按筹资模式分类3.按基金所有权分类4.按基金的营运管理方式分类三、社会保障基金的筹集1.社会保障基金筹集的含义与意义2.社会保障基金筹集的原则3.社会保障基金的来源4.社会保险筹资的具体形式及其选择四、社会保障基金与

5、投资基金1.投资基金的概念及分类2.社会保障基金与投资基金的比较3.社会保障基金参与投资基金的效应分析思考题：1.社会保险的本质是什么？2.社会保障基金具有什么样的功能？3.社会保障基金如何分类？4.社会保障基金的特点是什么？5.社会保障基金的筹集有哪些模式与方式？6.社会保障基金筹集的基本原则是什么？7.社会保障基金与共同基金是什么样的关系？8.社会保障基金参与共同基金会产生什么样的效应？第二章 社会保障基金管理概述课时分配：6课时教学要求：通过本章的学习，重点掌握社会保障基金管理的概念及基本内容；社会保障基金管理的主要途径；社会保障基金管理的基本框架；了解社会保障基金管理的范围和特点；社会

6、保障基金管理的意义。难点是社会保障基金管理基本框架和主要途径。教学内容：一、社会保障基金管理的内涵与外延1.社会保障基金管理的含义2.社会保障基金管理的特点3.社会保障基金管理的主要途径二、社会保障基金管理的重要意义1.社会保障基金管理面临的主要问题2.社会保障基金管理的必要性3.社会保障基金管理的重要意义三、社会保障基金管理的基本框架1.社会保障基金的分层管理模式及其重要意义2.基本社会保障基金管理的基本框架3.补充社会保障基金管理的基本框架4.我国社会保障基金的管理框架思考题：1.社会保障基金管理主要包括哪些内容？2.选择社会保障基金管理模式应当考虑哪些因素？3.试比较分析集中管理模式与分

7、散管理模式的利弊？4.社会保障基金管理的特点是什么？5.社会保障基金管理有何重要意义？6.什么是社会保险分层管理模式？我国应如何实施社会保障基金的分层管理？第三章 社会保障基金管理模式课时分配：6课时教学要求：通过本章学习，重点掌握社会保障基金的筹资模式及其各自的优缺点；社会保障基金的给付方式及其各自的优缺点；社会保障基金的机构管理模式及其优缺点。了解几种管理模式的比较。难点是比较社会保障基金的筹资模式、给付模式和机构管理模式。教学内容：一、社会保障基金的筹资模式1.现收现付制2.基金制3.部分基金制4.基金制与现收现付制的比较5.选择社会保障基金筹资模式的条件6.我国社会保障基金的筹资模式二

8、、确定给付和确定缴费的基金模式1.确定给付制2.确定缴费制3.确定给付制与确定缴费制的选择4.我国社会保障基金的给付模式三、政府集中型和私营竞争型基金管理模式1.政府集中型基金管理模式2.私营竞争型基金管理模式3.政府集中型与私营竞争型模式的成本比较4.我国社会保障基金的管理模式思考题：1.社会保障基金管理模式可分为哪几种？2.试比较现收现付制与基金制。3.试比较确定给付制与确定缴费制。4.试比较政府集中型与私营竞争型基金管理模式。5.结合现状，谈谈我国社会保障基金管理存在的问题及对策。第四章 社会保障基金投资的营运与管理课时分配：6课时教学要求：通过本章的学习，重点掌握社会保障基金投资的一般

9、原则；投资规则；掌握社会保障基金的投资工具及投资组合；社会保障基金的投资营运模式；了解社会保障基金的风险特征；我国社会保障基金的投资运营模式及投资运营情况。难点是在了解社会保障基金投资一般原理的基础上，结合我国实际进行社会保障基金的投资。教学内容：一、社会保障基金的投资原则1.社会保障基金的风险特征2.社会保障基金投资的一般原则二、社会保障基金的投资规则1.社会保障基金可选择的投资工具2.社会保障基金投资规则三、社会保障基金的投资组合1.社会保障基金投资组合的国际比较及其结论2.中国社会保障基金投资组合3.养老基金投资与金融工具创新四、社会保障基金的投资营运管理1.两种管理模式的比较2.中国社

10、会保障基金投资营运管理模式思考题：1.遵循社会保障基金投资原则的重要意义是什么？社会保障基金的投资为何要将安全性放在首位？2.社会保障基金投资规则主要有哪些？3.国际社会保障基金投资组合有哪些经验教训？4.美国养老基金的发展对20世纪80年代以来的金融工具创新有哪些重要影响？5.试分析社会保障基金投资与金融工具创新的内在联系。6.社会保障基金政府集中管理与私人分散管理两种模式各有何利弊？7.应当怎样根据我国实际，确定社会保障基金投资组合？8.如何建立健全我国社会保障基金投资营运管理体系？第五章 社会保障基金的投资技术与方法课时分配：6课时教学要求：通过本章的学习，重点掌握影响社会保障基金投资策

11、略的因素；社会保障基金的投资技术与方法；熟悉与了解资产负债管理的免疫策略和证券组合保险策略。难点是社会保障基金的投资技术与方法的运用。教学内容：一、社会保障基金投资策略发展概述1.影响社会保障基金投资策略的因素2.资产负债管理的免疫策略3.证券组合保险策略4.有关社会保障基金投资策略发展的几点结论二、社会保障基金的投资技术与方法1.投资决策程序2.债券投资3.股票投资4.投资组合选择思考题：1.制约社会保障基金投资策略的主要因素是什么？2.简述社会保障基金投资决策程序。3.投资组合最优化的过程包括哪几个主要步骤？4.债券投资有哪些风险？5.股票投资的收益如何体现？6.债券投资收益有哪些衡量方式

12、？7.试述社会保障基金投资组合中风险与收益的测量方法及其意义。第六章 社会保障基金监管课时分配：6课时教学要求：通过本章的学习，重点掌握社会保障基金监管的主要内容；社会保障基金监管模式；社会保障基金监管规则体系的主要内容。掌握我国社会保障基金监管遵循的基本原则。了解社会保障基金监管的重要意义；我国社会保障基金监管的主要思路。难点是运用所学基本理论，结合我国实际如何进行社会保障基金的监管。教学内容：一、社会保障基金监管概述1.社会保障基金监管的内涵与外延2.社会保障基金监管体系的构建二、社会保障基金监管的主要内容1.社会保障基金监管模式的选择2.社会保障基金营运机构资格审定3.建立社会保障基金监

13、管的法律规则体系4.社会保障基金监管的实施三、建立我国社会保障基金监管体系1.我国社会保障基金监管中政府职责的定位2.我国社会保障基金监管的基本原则3.我国社会保障基金监管的模式选择4.我国社会保障基金监管机构的主要职责5.重视营运机构内部约束与控制机制的构建6.重视信息披露与社会监管机制的构建思考题：1.社会保障基金监管的主要内容有哪些？2.社会保障基金监管有何重要意义？3.选择基金监管模式有何重要意义？4.社会保障基金监管规则体系的主要内容有哪些？5.社会保障基金监管的有效性为何需考虑制度因素？6.我国社会保障基金监管应当遵循的基本原则是什么？7.我国社会保障基金监管的主要思路是什么？第七

14、章 社会保障基金与国家财政课时分配：6课时教学要求： 通过本章的学习，重点掌握社会保障基金与国家财政的相互联系与作用；社会保险预算的主要内容。掌握社会保险分配的财政特性。了解和熟悉社会保障基金个人账户的财政特性；国家财政参与社会保障基金管理的原因与具体内容。难点是理解社会保障基金与国家财政的关系。教学内容：一、社会保障基金的筹集和分配与国家财政1.社会保障基金筹集与国家财政2.社会保险分配与国家财政分配二、社会保障基金与国家财政收支1.社会保障基金与国家财政收支结构2.社会保障基金对国家财政收入的影响3.社会保障基金与国家财政支出三、社会保障基金预算与国家财政预算1.社会保障基金预算方式2.社

15、会保障基金预算的组成3.社会保障基金预算在预算体系中的地位四、国家财政与社会保障基金的管理1.社会保障基金与国家财政宏观调控2.国家财政参与社会保障基金管理的必要性3.国家财政参与社会保障基金管理的具体内容4.国家财政参与社会保障基金管理的方式思考题：1.社会保障基金与国家财政的相互联系与作用主要体现在哪些方面？2.为何说社会保障基金个人账户也具有财政属性？3.社会保险分配的财政特性体现在哪些方面？4.社会保障基金如何影响国家财政收支结构？5.社会保障基金如何影响国家财政收入？6.社会保障基金如何影响国家财政支出？7.社会保障基金有哪些预算方式？8.社会保险预算的主要内容是什么？9.社会保险预

16、算在预算体系中处于什么样的地位？10.国家财政为何要参与社会保障基金的管理？11.国家财政参与社会保障基金管理的具体内容是什么？第八章 社会保障基金与金融市场课时分配：6课时教学要求：通过本章的学习，重点掌握社会保障基金发展对金融体系的作用；金融市场与社会保障基金投资的相互影响；了解和熟悉金融体系的构成和功能；补充性社会保障基金与金融市场的关系。难点是结合我国实际如何实现金融市场与社会保障基金的互动。教学内容：一、社会保障基金与金融体系发展1.金融体系的构成及其功能2.发展社会保障基金，促进金融机构体系的完善二、金融市场与社会保障基金投资1.金融市场的发展需要社会保障基金2.金融市场对社会保障

17、基金投资的影响三、社会保障基金投资对金融市场的影响1.契约型金融中介机构在金融体系中的作用2.社会保障基金投资对金融市场的影响3.发展社会保障基金，促进中国资本市场结构的完善四、社会保障基金投资与国债市场1.社会保障基金的性质与国债投资2.中国国债市场的现状及存在问题3.发展社会保障基金，促进国债市场的发展思考题：1.金融体系的功能有哪些？2.社会保障基金对金融体系有何重要作用？3.社会保障基金投资对金融市场发展有什么影响？4.金融市场对社会保障基金投资有何影响？5.社会保障基金投资如何参加国债市场的发展？6.分析补充社会保障基金入市的途径及其作用？7.试论社会保障基金投资与金融市场发展的互动

18、作用。第九章 社会保障基金管理的国际经验课时分配：3课时教学要求：通过本章的学习，重点掌握国际社会保障基金管理的类型及特点；国际社会保障基金管理的方式及投资。了解和熟悉世界主要国家社会保障基金管理的经验及对我国的启示。教学内容：一、国际社会保障基金管理的类型及其特点1.国际社会保障基金管理的主要类型2.国际社会保障基金管理的新特点二、国际社会保障基金管理的比较分析1.国际社会保障基金的管理方式与机构2.国际社会保障基金投资组合与投资收益概述3.欧美国家社会保障基金管理的新发展三、拉美国家社会保障基金管理1.拉美国家社会保障基金管理概况2.拉美国家社会保障基金管理存在的主要问题3.拉美国家社会保

19、障基金管理的新发展四、东欧国家社会保障基金管理1.东欧国家社会保障基金管理的发展概略2.东欧国家社会保障基金管理的主要内容思考题：1.20世纪90年代国际社会保障基金管理主要有哪些特点？2.国际社会保障基金管理的经验教训是什么？3.试评价社会保障基金管理和营运发展的主要动因？4.拉美国家社会保障基金管理有何新发展？5.国际社会保障基金管理对我国有何启示？第一十章 我国社会保障基金管理的改革与发展课时分配：3课时教学要求：通过本章的学习，了解和熟悉我国社会保障基金管理的发展过程，我国社会保障基金管理面临的主要问题及采取的主要改革措施，我国社会保障基金管理的发展趋势。重点和难点是我国社会保障基金管

20、理的改革。教学内容：一、我国社会保障基金管理发展概述1.1950年至1966年2.1966年至1984年3.1984年以来养老保险基金管理的改革与探索4.1984年以来医疗保险基金管理的改革与探索5.1986年以来失业保险基金管理的改革与探索6.1990年以来工伤保险基金管理的改革与探索7.1987年以来生育保险基金管理的改革与探索8.关于社会保障基金财务管理和监督的改革与探索二、我国社会保障基金管理面临的主要问题1.社会保险的历史债务沉重2.社会保障基金收不抵支3.社会保障基金的保值增值面临困难三、强化我国社会保障基金管理的主要措施1.注入国有资产，解决历史债务2.做实个人账户，建立基金积累

21、3.扩大覆盖范围，建立统一制度4.提高统筹层次，实行社会化管理5.规范基金制度，加强基金监督四、我国社会保障基金管理的发展趋势1.建立社会保障基金预算2.社会保险费改税3.养老保险基金进入资本市场思考题：1.简述我国社会保障基金管理的历史发展。2.试述我国社会保障基金管理面临的主要问题。3.试述强化我国社会保障基金管理的主要措施。4.试述我国社会保障基金管理的发展趋势。附录：参考书目1.王梦奎.中国社会保障体制改革M.北京:中国发展出版社,2001.2.宋晓梧,孔泾源.中国社会保障基金营运管理M.北京:企业管理出版社,2000.3.郑秉文,和春雷.社会保障分析导论M.北京:法律出版社,2000

22、.4.郑功成.社会保障学M.北京:商务印书馆,2000.5.邓大松.社会保障若干重大问题研究M.广州:海天出版社,2001.6.李连友.社会保障基金运行论M.成都:西南财经大学出版社,2000.7.伊志宏.养老金改革模式选择及其金融影响M.北京:中国财经出版社,2000.8.李珍.社会保障理论M.北京:中国劳动出版社,2003.9.王晓军.社会保障精算原理M.北京:中国人民大学出版社,2000.10.孙光德,董克用.社会保障概论M.北京:中国人民大学出版社,2000.11.兹维博迪,罗泊特C莫顿.金融学M.北京:中国人民大学出版社,2000.12.兹维博迪.投资学M.北京:机械工业出版社,2000.13.约翰马歇尔,维普尔班赛尔.金融工程M.北京:清华大学出版社,1998.