有关ERP操作流程.docx
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有关ERP操作流程
ERP基本原理简介
编制：
信息中心ERP项目组
2010年09月
目录
1ERP的起源、概念和管理思想5
1.1从MRP到MRPII5
1.2ERP的出现8
2ERP能解决什么问题9
3ERP的主要功能模块11
3.1财务管理模块11
3.1.1会计核算11
3.1.2财务管理12
3.2生产控制管理模块12
3.2.1主生产计划13
3.2.2物料需求计划13
3.2.3能力需求计划13
3.2.4车间控制13
3.3物流管理模块13
3.3.1分销管理13
3.3.2库存控制14
3.4采购管理14
4ERP中的基础数据15
4.1管理数据分类15
4.2管理数据解释15
5ERP实施过程中的注意事项19
5.1ERP是灵丹妙药，而非万能药19
5.2对实施ERP投入不足19
5.3过分强调个性化19
5.4徒有虚名的"一把手工程"19
5.5工作中急于求成20
5.6ERP项目是一项复杂的管理工程20
5.7企业是实施ERP项目的主体20
5.8关注业务需求而非技术20
5.9强调实施过程中的教育培训20
5.10确保一批业务骨干参与项目实施20
5.11不重视数据的规范与准确性21
6业务流程优化----基于ERP系统的流程管理21
6.1企业流程管理的本质21
6.2流程管理与职能管理的比较22
6.3业务流程优化的原则22
6.4流程示例23
6.4.1XX公司订单履行业务流程23
6.4.2XX公司售后服务人员工作规程24
7标准的ERP软件实施过程24
7.1项目前期工作24
7.2实施阶段24
7.3试运行和系统上线25
7.4持续改进和巩固提高25
7.5实施ERP项目的期望曲线25
附录A售后服务员岗位工作准则与工作规程27
附录B戏说ERP-----家中请客的案例29
附录C思考题31
1ERP的起源、概念和管理思想
不少企业在信息化建设上已自行开发了一些部门应用的单项业务系统，如工资管理、合同管理、库存管理、产品配套管理等，不少企业认为这就实现了信息化了。
但是，这些系统往往缺少统一的整体规划，没有建立一套规范的管理基础，各个单项业务之间很难形成一个有机的整体，难以进行信息共享和业务优化。
信息系统在一个部门可能用的得心应手，但是对整个企业并没有带来什么明显的效益，它们之间即使联上网，也不能实现信息集成的要求，仍然是一群“信息孤岛”。
只有实现信息集成的管理信息系统，才是市场竞争所需要的“利剑”。
ERP软件将一个企业的很多不同部门所使用的信息统一在一个整体的计算机系统当中。
这意味着企业内部的不同部门不再使用不同的数据库来管理信息，例如员工记录、客户数据、订货单和存货数量，而是依赖于同一个数据库来管理信息。
这就使得企业内部不同部门的员工能够获得相同的信息。
ERP的发展经历了以下几个阶段：
60年代中期：
从定货点法到MRP，解决了控制库存问题；
70年代中期：
闭环MRP，解决了计划与控制问题；
80年代初期：
MRP11，解决了物料与资金信息集成问题；
90年代初期：
ERP，解决在经济全球化的环境下，提高企业竞争力的问题。
1.1从MRP到MRPII
要更好地理解ERP的概念，必须提到它的前身——MRP和MRPⅡ。
制造业的通用公式：
任何一个制造业在编制计划时，都必须回答以下四个问题，称为制造业的通用公式。
A、要生产什么？
（由主生产计划确定）；
B、要用到什么？
（由产品结构确定）；
C、已经有了什么？
（由库存记录确定）；
D、还缺什么？
什么时候下达计划？
（由MRP运算得出建议的加工和采购计划确定）；
曾经有一位国有企业的生产厂长，他从来没听说过MRP，想通过计算机帮助他编制生产计划。
他说：
首先我必须知道市场的需求，但是销售部门报告中的品种、数量、交货期总在变，预测也不准；我们厂的研究开发人员很努力，经常开动脑筋改进产品设计，因此产品结构、材料规格经常变动；我们仓库的数据也掌握不准，上午明明以为库里有料，没想到下午就被人领走了，一下子出现了短缺。
这位生产厂长说：
我必须时时掌握这些动态信息，才有可能编出切实可行的生产计划，不然只会给下面车间添乱。
下图是MRP的逻辑流程图，图中有编号的四个方框回答了制造业的通用公式提出的四个问题，正好解决了这位生产厂长的困惑。
1965年，针对当时企业出现的供应滞后、交货不及时等问题，APICS（美国生产与库存管理协会）提出了MRP（物料需求计划）的概念。
通过MRP管理软件的信息集成系统，企业对生产制造过程中的“销、产、供”等实现了信息集成，使得企业在库存管理上进行有效的计划和控制。
但是，MRP所提出“减少库存”的目标，在企业仍然围绕生产为目标的运作模式下，事实上难以实现。
随着60年代经济增长的减缓和市场竞争的加剧，为库存而生产的生产方式使得企业背上了沉重的积压包袱，而那些迅速适应市场变化，根据订单而生产的企业迅速崛起。
到了80年代，企业开始通过对整个内部供应链的监控和计划来指导生产，以面向市场为管理中心，随时了解和控制产品的最终成本，MRPⅡ（制造资源计划）的概念以及相应的软件应运而生。
MRPⅡ最主要的进步在于，它实现了业务数据同财务数据的集成，同时将JIT（JustInTime，意为“即时”）的运营模式和MRP的计划模式进行了整合，改变了财务信息严重滞后于生产信息的现象，并成为指导和修正生产活动的标准，从而达到企业整体盈利的总体目标。
在MRPⅡ中，强调了对企业内部的人、财、物等资源的全面管理，把制造企业归类为不同的生产方式如重复制造、批量生产、按订单生产等来管理，每一种生产方式类型都对应一套管理标准。
MRPII涉及企业的主要业务有：
市场、销售、计划、生产、物料、成本、财务和技术等（见图2）。
它已经不是一群单项业务“信息孤岛”的组合，而是相关业务信息的集成。
所以我们说，MRPII是以计划与控制为主线、实现企业整体效益的管理信息系统。
图2MRPⅡ逻辑流程图
1.2ERP的出现
进入上个世纪90年代，以计算机和网络技术为代表的新经济开始起飞，在社会生活中占据了越来越重要的位置；信息传播越来越迅速，市场呈现出个性化和多元化的需求变化。
由于这些变化，企业在生产和运行过程中，已经不能单纯靠扩大规模来降低成本和增加利润，相反，一些规模虽小但信息灵通、反应敏捷、供货及时的企业表现出了勃勃生机，“大鱼吃小鱼”变成了“快鱼吃慢鱼”。
企业为了适应市场需求的变化，过去单一的生产模式变成了混合型的生产模式，MRPⅡ在应对这些复杂和多变的混合生产时，已经无法准确地适应企业的管理需要了。
并且，由于MRPⅡ是通过对计划的及时滚动来控制整个生产过程，相比起更加快捷的互联网来说显得及时性较差，只能实现事后控制。
同时，企业越来越强调利润控制的作用，因此简单的财务数据和生产数据的集成，已经无法满足管理控制的要求。
1990年前后，ERP逐渐取代了MRPⅡ，成为主流的企业管理软件系统。
ERP（EnterpriseResourcePlanning）企业资源计划系统，是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。
ERP系统集中信息技术与先进的管理思想于一身，成为现代企业的运行模式，反映时代对企业合理调配资源，最大化地创造社会财富的要求，成为企业在信息时代生存、发展的基石。
从管理系统给出它的定义：
ERP是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。
厂房、生产线、加工设备、检测设备、运输工具等都是企业的硬件资源，人力、管理、信誉、融资能力、组织结构、员工的劳动热情等就是企业的软件资源。
ERP系统的管理对象便是上述各种资源及生产要素，通过ERP的使用，使企业的生产过程能及时、高质地完成客户的订单，最大程度地发挥这些资源的作用，并根据客户订单及生产状况做出调整资源的决策。
2ERP能解决什么问题
当今时代，在全球竞争激烈的大市场中，无论是流程式还是离散式的制造业，无论是单件生产、多品种小批量生产、少品种重复生产还是标准产品大量生产的制造；制造业内部管理都可能遇到以下一些问题：
如企业可能拥有卓越的销售人员推销产品，但是生产线上的工人却没有办法如期交货，车间管理人员则抱怨说采购部门没有及时供应他们所需要的原料；实际上，采购部门的效率过高，仓库里囤积的某些材料几年都用不完，仓库货位饱和，资金周转很慢；许多公司要用6～13个星期的时间，才能计算出所需要得物料量，所以订货周期只能为6～13个星期；订货单和采购单上的日期和缺料单上的日期都不相同，没有一个是肯定的；财务部门不信赖仓库部门的数据，不以它来计算制造成本……
据美国生产与库存控制学会（APICS）统计，使用一个ERP系统，平均可以为企业带来如下经济效益：
●库存下降。
这是人们说得最多的效益。
因为它可使一般用户的库存投资减少1.4~1.5倍，库存周转率提高50%。
●使用ERP/MRPII企业的准时交货率平均提高，误期率平均降低，这就使销售部门的信誉大大提高。
●采购提前期缩短。
采购人员有了及时准确的生产计划信息，就能集中精力进行价值分析，货源选择，研究谈判策略，了解生产问题，缩短了采购时间和节省了采购费用。
●停工待料减少。
由于零件需求的透明度提高，计划也作了改进，能够做到及时与准确，零件也能以更合理的速度准时到达，因此，生产线上的停工待料现象将会大大减少。
●制造成本降低。
由于库存费用下降，劳力的节约，采购费用节省等一系列人、财、物的效应，必然会引起生产成本的降低。
●管理水平提高，管理人员减少，生产能力提高。
3ERP的主要功能模块
ERP是将企业所有资源进行整合集成管理，简单的说是将企业的三大流：
物流，资金流，信息流进行全面一体化管理的管理信息系统。
它的功能模块以不同于以往的MRP或MRPII的模块，它不仅可用于生产企业的管理，而且在许多其它类型的企业如一些非生产，公益事业的企业也可导入ERP系统进行资源计划和管理。
这里我们将仍然以典型的生产企业为例子来介绍ERP的功能模块。
在企业中，一般的管理主要包括三方面的内容：
生产控制（计划、制造）、物流管理（分销、采购、库存管理）和财务管理（会计核算、财务管理）。
这三大系统本身就是集成体，它们互相之间有相应的接口，能够很好的整合在一起来对企业进行管理。
另外，要特别一提的是，随着企业对人力资源管理重视的加强，已经有越来越多的ERP厂商将人力资源管理纳入了ERP系统的一个重要组成部分，对这一功能，我们也会进行一下简要的介绍。
3.1财务管理模块
对一个企业来说，及时高效的财务管理是极其重要的，所有的物流、人才流和资金流最终都会在财务数据中以一定量的货币数值反映出来，所以，在整个ERP系统中它是必不可少的一部分。
ERP中的财务模块与一般的财务软件不同，作为ERP系统中的一部分，它和系统的其它模块有相应的接口，能够相互集成，比如：
它可将由生产活动、采购活动销售活动输入的信息自动传入财务模块生成总账、会计报表，取消了输入凭证繁琐的过程，几乎完全替代以往传统的手工操作。
一般的ERP软件的财务部分分为会计核算与财务管理两大块。
3.1.1会计核算
会计核算主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果。
它由总账、应收账、应付帐、现金、固定资产、多币制等部分构成。
●总帐模块：
它的功能是处理记账凭证输入、登记，输出日记账、一般明细账及总分类账，编制主要会计报表。
它是整个会计核算的核心，应收帐、应付帐、固定资产核算、现金管理、工资核算、多币制等各模块都以其为中心来互相信息传递。
●应收帐模块：
是指企业应收的由于产品销售而产生的正常客户欠款帐务。
它包括发票管理、客户管理、收款管理、帐龄分析等功能。
它和客户订单、发票处理业务相联系，同时将各项操作自动生成记账凭证，导入总账。
●应付帐模块：
会计里的应付帐是企业应付购货款等帐，它包括了发票管理、供应商管理、支票管理、帐龄分析等。
它能够和采购模块、库存模块完全集成以替代过去繁琐的手工操作，尤其是未到票暂估管理可以节省大量的时间和人力。
●现金管理模块：
它主要是对现金流入流出的控制以及零用现金及银行存款的核算。
它包括了对硬币、纸币、支票、汇票和银行存款的管理。
在ERP中提供了票据维护、票据打印、付款维护、银行清单打印、付款查询、银行查询和支票查询等和现金有关的功能。
此外，它还和应收帐、应付帐、总账等模块集成，自动产生凭证，过入总账。
●固定资产核算模块：
即完成对固定资产的增减变动以及折旧有关基金计提和分配的核算工作。
它能够帮助管理者对目前固定资产的现状有所了解，并能通过该模块提供的各种方法来管理资产，以及进行相应的会计处理。
它的具体功能有：
登录固定资产卡片和明细账，计算折旧，编制报表，以及自动编制转账凭证，并转入总账。
它和应付帐、成本、总账模块集成。
●多币制模块：
这是为了适应当今企业的国际化经营，对外币结算业务的要求增多而产生的。
多币制将企业整个财务系统的各项功能以各种币制来表示和结算，且客户订单、库存管理及采购管理等也能使用多币制进行交易管理。
多币制和应收帐、应付帐、总帐、客户订单、采购等各模块都是集成的，可自动传递各类相关的信息，生成所需数据。
●工资核算模块：
自动进行企业员工的工资结算、分配、核算以及各项相关经费的计提。
它能够登录工资、打印工资清单及各类汇总报表，计算计提各项与工资有关的费用，自动做出凭证，导入总账。
这一模块是和总帐，成本模块集成的。
●成本模块：
它将依据产品结构、工作中心、工序、采购等信息进行产品的各种成本的计算，以便进行成本分析和规划。
还能用标准成本、平均成本、移动加权平均法等按地点维护库存成本。
还可以根据产成品的成本自动结转销售成本。
3.1.2财务管理
财务管理的功能主要是基于会计核算的数据，再加以分析，从而进行相应的预测，管理和控制活动。
它侧重于财务计划、控制、分析和预测：
●财务预估：
材料采购预估、生产成本预估，为采购和销售的招投标工作提供依据。
●财务计划：
根据前期财务分析做出下期的财务计划、预算等。
●财务分析：
提供查询功能和通过用户定义的差异数据的图形显示进行财务绩效评估，销售业绩分析、库存资金、各类费用和成本的分析等。
●财务决策：
财务管理的核心部分，中心内容是作出有关资金营运的决策，包括资金筹集、投放及资金管理。
3.2生产控制管理模块
这一部分是ERP系统的核心所在，它将企业的整个生产过程有机的结合在一起，使得企业能够有效的降低库存，提高效率。
同时各个原本分散的生产流程的自动连接，也使得生产流程能够前后连贯的进行，而不会出现生产脱节，耽误生产交货时间。
生产控制管理是一个以计划为导向的先进的生产、管理方法。
首先，企业确定它的一个总生产计划，再经过系统层层细分后，下达到各部门去执行。
即生产部门以此生产，采购部门按此采购等等。
3.2.1主生产计划
它是根据生产计划、预测和客户订单的输入来安排将来的各周期中提供的产品种类和数量，它将生产计划转为产品计划，在平衡了物料和能力的需要后，精确到时间、数量的详细的进度计划。
是企业在一段时期内的总活动的安排，是一个稳定的计划，是以生产计划、实际订单和对历史销售分析得来的预测产生的。
3.2.2物料需求计划
在主生产计划决定生产多少最终产品后，再根据物料清单，把整个企业要生产的产品的数量转变为所需生产的零部件的数量，并对照现有的库存量，可得到还需加工多少，采购多少的最终数量。
这才是整个部门真正依照的计划。
3.2.3能力需求计划
它是在得出初步的物料需求计划之后，将所有工作中心的总工作负荷，在与工作中心的能力平衡后产生的详细工作计划，用以确定生成的物料需求计划是否是企业生产能力上可行的需求计划。
能力需求计划是一种短期的、当前实际应用的计划。
3.2.4车间控制
这是随时间变化的动态作业计划，是将作业分配到具体各个车间，再进行作业排序、作业管理、作业监控。
3.3物流管理模块
3.3.1分销管理
销售的管理是从产品的销售计划开始，对其销售产品、销售地区、销售客户各种信息的管理和统计，并可对销售数量、金额、利润、绩效、客户服务做出全面的分析，这样在分销管理模块中大致有三方面的功能。
●对于客户信息的管理和服务
它能建立一个客户信息档案，对其进行分类管理，进而对其进行针对性的客户服务，以达到最高效率的保留老客户、争取新客户。
在这里，要特别提到的就是最近新出现的CRM软件，即客户关系管理，ERP与它的结合必将大大增加企业的效益。
●对于销售订单的管理
销售订单是ERP的入口，所有的生产计划都是根据它下达并进行排产的。
而销售订单的管理是贯穿了产品生产的整个流程。
它包括：
A、客户信用审核及查询（客户信用分级，来审核订单交易）。
B、产品库存查询（决定是否要延期交货、分批发货或用代用品发货等）。
C、产品报价（为客户作不同产品的报价）。
D、订单输入、变更及跟踪（订单输入后，变更的修正，及订单的跟踪分析）。
E、交货期的确认及交货处理（决定交货期和发货事物安排）。
●对于销售的统计与分析
这时系统根据销售订单的完成情况，依据各种指标做出统计，比如客户分类统计，销售代理分类统计等等，再就这些统计结果来对企业实际销售效果进行评价：
A、销售统计（根据销售形式、产品、代理商、地区、销售人员、金额、数量来分别进行统计）。
B、销售分析（包括对比目标、同期比较和订货发货分析，来从数量、金额、利润及绩效等方面作相应的分析）。
C、客户服务（客户投诉纪录，原因分析）。
3.3.2库存控制
用来控制存储物料的数量，以保证稳定的物流支持正常的生产，但又最小限度的占用资本。
它是一种相关的、动态的、真实的库存控制系统。
它能够结合、满足相关部门的需求，随时间变化动态地调整库存，精确的反映库存现状。
这一系统的功能又涉及：
A、为所有的物料建立库存，决定何时定货采购，同时作为交与采购部门采购、生产部门作生产计划的依据。
B、收到订购物料，经过质量检验入库，生产的产品也同样要经过检验入库。
C、收发料的日常业务处理工作。
3.4采购管理
确定合理的定货量、优秀的供应商和保持最佳的安全储备。
能够随时提供定购、验收的信息，跟踪和催促对外购或委外加工的物料，保证货物及时到达。
建立供应商的档案，用最新的成本信息来调整库存的成本。
具体有：
A、供应商信息查询（查询供应商的能力、信誉等）。
B、催货（对外购或委外加工的物料进行跟催）。
C、采购与委外加工统计（统计、建立档案，计算成本）。
D、价格分析（对原料价格分析，调整库存成本）。
4ERP中的基础数据
4.1管理数据分类
●静态数据。
指生产活动开始前要准备的数据，如物料清单、工作中心的能力和成本参数、工艺路线、仓库和货位代码、会计科目等。
静态数据也要定期维护，保持其准确性。
●动态数据。
指生产活动中发生的数据，不断发生、经常变动。
如客户合同、库存记录、完工报告等，一旦建立，就需要随时维护。
●中间数据。
是根据用户对管理工作的需要，由计算机系统按照一定的逻辑程序，综合动态和静态两类数据，经过运算形成的各种报表。
其中静态数据和动态数据是需要输入的数据。
下图是主要基本数据的相互关系和输入顺序：
图3主要基本数据的相互关系和输入顺序
4.2管理数据解释
工序：
描述加工步骤及制造和装配产品的操作顺序。
它包含加工工序顺序，指明各道工序的加工设备及所需要的额定工时和工资等级等。
工作中心：
使用相同或相似工序的设备和劳动力组成的，从事生产进度安排、核算能力、计算成本的基本单位。
工艺路线报表格式：
物料号：
10000生效日期：
2002/10/31
物料名称：
A失效日期：
2003/02/01
工序
工序名称
工作中心
标准时间
排队等待时间
传送时间
工人数
外协费
编号
名称
准备
加工
机器
准备
加工
10
下料
1000
锯床
0.5
0.25
5.0
1（天）
1
1
1
200
20
车削
2000
车床
1.0
…
…
1
1
1
1
30
热加
3000
电炉
2.0
…
…
1
1
1
2
40
磨削
4000
磨床
1.0
…
…
1
1
1
1
50
电镀
5000
外协
1.5
…
…
1
1
1
1
60
检验
6000
质检
2.0
…
…
1
1
1
1
物料主文件：
说明物料的各种参数、属性，说明物料和各功能之间的联系，体现信息集成；
与设计管理关系：
图号、名称、重量、体积、有效日期；
与物料管理关系：
计量单位、成品率、ABC码、缺省仓库/货位、分类码、现有库存、安全库存、批量、循环盘点间隔期、采购员码、主次要供应商、供方代码；
与计划管理关系：
类型码、独立需求/相关需求、固定/累计提前期、低层码、计划员码、成组码、工艺路线码；
与销售管理关系：
销售员码、计划价格、折扣计算、佣金；
与成本管理关系：
标准单位成本、实际单位成本、采购费；
与质量管理关系：
批号、待验期、复验间隔天数、最长保质期。
物料清单：
定义产品结构的技术文件，用来编制各种计划。
让系统识别产品结构，BOM要完全反映实际装配过程，所以BOM上挂什么物料完全由用户自行定义，BOM要由既熟悉设计又熟悉工艺的人来建立。
物料类型：
自制的还是采购的，决定生产加工计划还是采购计划（虚拟件是指图纸上有，实际加工或装配过程中不出现）。
物料分类：
钢材、化工材料等，根据管理上的需要可细分，物料类型和物料分类都与相关会计科目对应，体现物料同资金信息的集成。
物料号：
对物料进行的编码。
使各类物料都有唯一的号码和不同的类别编码，容易被计算机检索；同时要有统一的规则，便于维护和保证一致性；唯一性+字段长（太长容易出错，增加录入时间）
仓库/货位：
指定存放地点，可能出现的问题：
一个物料可能存放在几个仓库或货位，不同物料会存放在同一货位，软件功能应该包括。
每个仓库都可以设置自己的库区和库位。
在设置库位时，有一个实际库位与逻辑库位的问题。
实际库位是指在工厂仓库中实际存在的库位，比如一个个的货架，可以当作库位。
逻辑库位是系统中虚拟设置的库位，在仓库中并不一定有，或者库位的编码与实际的情况没有一一对应，只是考虑到进行库存管理时收发货的方便，以及销售分配的合理性而设置的。
供应商/客户信息：
运行采购作业之前必须建立供应商主文件，供应商主文件一般包括：
供应商代码、名称、地址、邮政编码、联系人、电话号码、银行帐号、使用货币、报价、优惠条件、付款条款、交货提前期、税则、交货信用记录等。
运行销售业务之前必须先建立客户主文件，客户主文件一般包括：
客户代码、名称、地址、邮政编码、联系人、电话号码、银行帐号、使用货币、报价、优惠条件、付款条款、税则、付款信用记录等。
工作日历：
是指企业一年中可以工作或生产的日期，非工作日不能安排任务，即使有任务系统也会自动跳过。
“物料”是为了产品出厂，需要列入计划的一切不可缺少的物的统称，不只是原材料或零件，还包括毛坯、在制品、半成品、
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