ERP实验指导书4.docx

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ERP实验指导书4

《企业与生产运作管理》

实验指导书与运营记录表

郭艳婕高智勇高建民编

实验内容

编号

实验内容

实验课时

组建团队

企业调研

学习规则

踏上征途

感性经营——第一年

理性经营——第二年

全成本核算——第三年

科学管理时代——第四年

人力资源管理——第五年

全面信息化管理——第六年

实践总结与成绩评价

总计

《企业与生产运作管理》采用ERP沙盘进行模拟运行，主要是采用经营版ERP沙盘进行，本实验主要目的是：

●展示企业经营的全局及各部门间的关联；

●体会不同的决策给企业造成的不同影响；

●亲身经历企业中不同角色的酸甜苦辣，建立企业运作与沟通的共同语言；

●掌握把制造决策转化为各部门行动，并进一步得到结果的全过程；

●加强学生的战略思维意识与掌控能力；

●学习提升企业执行力的具体的流程、方法；

主要实验内容如下：

一、课程分组

本次课程共6个组，每组5~10人，分工如下：

总裁CEO、财务总监CFO、生产总监、营销总监、采购总监

二、企业运营流程

企业运营流程须按照竞赛手册的流程严格执行。

CEO按照任务清单中指示的顺序发布执行指令。

每项任务完成后，CEO须在任务后对应的方格中打钩；并由CFO在任务后对应的方格内填写现金收支情况。

各企业监督员将对企业运行进度予以同步记录。

所有操作必须严格按步骤顺序执行，所以对完成后的任务进行修改或颠倒顺序执行的操作均视为违规行为，监督员有权取消任何违规操作。

在运行过程中，有如下操作可以随时进行：

任务名称

操作

贴现

1、中断正常操作记录；

2、企业在“应收账款等级表”中登记相关项目，交监督员审查；

3、执行贴现操作。

账期为0Q的销售订单交货

1、中断当前操作任务；

2、携带产品和销售订单到交易处交货；

3、领取现金；

4、将收到的现金数额记入当季度的应收账款到期。

三、市场开发

市场开发按照下表所列规定进行：

市场

每年投资额

投资周期

全部投资总额

操作

本地

无

直接获得准入证

区域

1年

1、将投资放在准入证的位置处；

2、当完成全部投资时，到裁判处换取相应的市场准入证

国内

2年

亚洲

3年

国际

4年

规则说明：

每个市场开发每年最多投入1M，允许中断或终止，不允许超前投资。

投资时，将1M投入到“市场准入”的位置处，并将投资额记录到“市场开发等级表”中，监督员签字。

当投资完成后，带着某市场的全部开发费到裁判组换取市场准入证，并将准入证放在盘面的相应位置处。

只有拿到准入证才能参加相应市场的订货会。

四、产品研发与生产

1、产品研发

要想生产某种产品，先要获得该产品的生产许可证。

而要获得生产许可证，则必须经过产品研发。

P1产品已有生产许可证，可以在本地市场进行销售。

P2、P3、P4产品都需要研发至少6个季度，才能获得生产许可。

研发需要分期投入研发费用。

投资规则如下表：

产品

每季度投资金额

最小投资周期

操作说明

1、每季度按照投资额将现金放在生产资格位置，并填写“产品开发登记表”，每年监督员审查该表，并签字；

2、当投资完成后，带所有投资的现金和“产品开发登记表”，到裁判处换取生产许可证；

3、只有获得生产许可证后才能开工生产该产品。

规则说明：

产品研发可以中断或终止，但不允许超前或集中投入。

已投资的研发费不能回收。

开发过程中，不能生产。

2、产品原材料、加工费、成本

产品

原材料

原料价值

加工费（手动/半自动/自动/柔性）

直接成本

R1+R2

2*R2+R3

R2+R3+2*R4

3、原材料采购

采购原材料需经过下原料订单和采购入库两个步骤，这两个步骤之间的时间差称为订单提前期，各种原材料提前期如下表：

原材料

订单提前期

R1（红色）

R2（橙色）

R3（蓝色）

R4（绿色）

规则说明：

（1）没有下订单的原材料不能采购入库；

（2）所有下订单的原材料到期必须采购入库；

（3）原材料采购时必须支付现金；

（4）所有原材料只能到供应商处购买，公司之间不能进行原材料交易。

五、ISO认证

ISO类型

每年投资金额

最小投资周期

操作说明

ISO9000

2年

1、每年按照投资金额将投资放在ISO证书位置，并填写“ISO认证登记表”，每年末，由监督员审核，并签字。

2、当投资完成后，带所有投资和“认证登记表”，到裁判处换取ISO资格证。

3、只有获得ISO资格认证后才能在市场中投入ISO广告

ISO14000

3年

规则说明：

ISO认证需要分期投资开发，每年一次，每次1M。

可以中断投资，但不允许集中或超前投资。

五、生产线安装、购买、折旧、转产、维护、出售

生产线

购置费

安装周期

生产周期

转产费

转产周期

维修费

出售价

手动线

无

1M/年

半自动

1M/年

自动线

16M

1M/年

柔性线

24M

无

1M/年

规则说明：

1、购买生产线

购买生产线须按照生产线安装周期分期投资并安装，如自动线安装操作可按下表进行：

操作

投资额

安装完成

启动1期安装

完成1期安装，启动2期安装

完成2期安装，启动3期安装

完成3期安装，启动4期安装

完成4期安装，生产线建成

投资生产线的支付不一定需要连续，可以在投资过程中中断投资，也可以再中断投资之后的任何季度继续投资，但是必须按照商标的投资原则进行操作。

注：

（1）一条生产线待最后一期投资到位后，必须到下一季度才算安装完成，允许投入使用；

（2）生产线安装完成后，必须将投资额放在设备价值处，以证明生产线安装完成；

（3）企业间不允许相互购买生产线，只允许向设备供应商（裁判）购买；

（4）生产线不允许在厂房之间移动。

2、生产线维护

（1）必须交纳维修费的情况：

生产线安装完成，不论是否开工生产，都必须在当年交纳维护费；

正在进行转产的生产线也必须交纳维护费。

（2）免交维护费的情况：

凡已出售和正在建设的生产线不交纳维护费。

3、生产线折旧

每条生产线单独计提折旧，每次按生产线净值（不减残值）的1/3取整折旧，少于3M时每次折旧1M，直到提完为止。

当年新建成的生产线不提折旧；对已全部提完折旧的设备，仍可继续使用。

4、生产线变卖

生产线变卖时，将变卖的生产线按出售价从设备净值取出等量的资金放入现金区，多余的部分放入其他费用，并将生产线交还给供应商即可完成变卖。

如果生产线净值为零，则直接取消生产线即可，不需要转移任何价值；如果设备净值低于该生产线的出售价，则将全部净值转入现金即可。

有在制品的生产线不允许出售。

六、企业融资

企业之间不允许私自融资，在经营期间，只允许向银行贷款。

银行贷款的品种如下表所示：

类型

额度

利息

归还方式

长期贷款

上年权益的两倍（基本贷款单位20M）

10%/年

每年支付利息，到期还本

短期贷款

上年权益的两倍（基本贷款单位20M）

5%/年

利随本清

高利贷

20M

20%/年

利随本清

规则说明：

1、长期和短期贷款信用额度

各自为上年权益总计的2倍，长、短期贷款必须按20的倍数申请。

如果权益为11-19，只能按10的2倍申请短期贷款，如果上年权益低于10M，将不能获得长、短期贷款。

2、贷款规则

（1）长期贷款每年必须归还利息，到期还本，本利双清后，如果还有额度时，才允许重新申请贷款。

即：

如果有贷款需要归还，同时还拥有贷款额度时，必须先归还到期的贷款，才能申请新贷款。

不能以新贷还旧贷，短期贷款也按本规定执行；

（2）结束年时，不要求归还没有到期的各类贷款；

（3）长期贷款最多可贷5年；

（4）借入各类贷款时，需要财务总监填写“贷款记录表”，需记录上年权益、已贷款额度、需要贷款额度，监督员审核后方可执行。

（5）高利贷和短贷的贷款周期必须为4个季度。

3、高利贷规则

高利贷的额度为20M，即：

各公司的盘面上最多只能有20M的高利贷。

高利贷按照短期贷款规则处理，只能在短贷申请时间申请或归还。

注：

凡借入高利贷的企业均按3分/次扣减总分。

4、贴现规则

不论哪个账期的应收款，均按照6:

1的比例进行贴现，即从应收账款中取7M，6M进入现金，1M放入贴现费用（最多只能贴7的倍数），只要有应收账款，可以随时贴现。

七、运行规则及违规扣分

所有参赛队友均有一本运行手册，每人必须同步顺序记录运行任务，即当执行完规定的任务后，每人都要在任务清单完成框中打钩。

当到交易处进行贷款、采购原材料、交货、应收款兑现等业务时，必须携带运行手册和相关的等级表。

在运行过程中，必须填制管理所需的各种表格。

1、借、还贷款记录

由财务总监填写“贷款登记表”（表1），经监督员审查无误，带表1到银行处登记，领取或归还贷款。

2、原材料订单及采购入库记录

原材料订单和采购入库必须填写“采购订单登记表”（表2），当每季度采购入库时，携带现金和该表到交易处购买原材料，交易员核对订单并进行交易，同时，应将下期的原材料订单在交易处进行登记。

3、交货记录

交货时携带产品、订单、订单登记本（销售总监的运行手册）到交易处交货，并收取应收账款，收到的应收账款放在企业盘面上应收区的相应账期处，并在“应收款登记表”（表3）上作应收款登记，监督员进行审核。

4、应收兑现记录

当应收款到期时，在“应收款登记表”的到期季度填写“到款”数，并注销原应收帐款数，监督员对“应收款登记表”作审核。

5、产品、市场开发、ISO认证记录

每年年末需填写“产品开发登记表”（表6）“市场开发登记表”（表5）和“ISO认证登记表”（表7），对本年度的投资进行记录，并由监督员签字。

6、生产状态记录

企业运行期间，每季度需要对本季度生产和设备状态进行记录，生产总监必须如实填写“生产及设备状态记录表”（表4），该表每年必须上交。

7、现金收支记录

在运行手册的任务清单中，每一任务完成记录框右侧，都有一记录数据的位置，这个位置就是用来记录现金收支数据的。

8、上报报表

每年运行结束后，各公司需要在规定的时间内上报裁判组5张报表，这5张报表分别是：

“产品销售统计表”、“综合费用明细表”、“利润表”、“资产负债表”和“生产及设备状态记录表”。

前4张报表直接在运行手册上填写，“生产及设备状态记录表”是单独报表。

9、违规及扣分

竞赛最终是以评分为判别优胜标准。

在企业运行过程中，对于不能按照规则运行的企业和不能按时运行的企业，在最终竞赛总分中，给予减分的处罚。

（1）运行超时扣分

运行超时是指不能按时交报表的情况。

处罚：

按每超时1分钟（含1分钟内），罚分1分处理。

最多不能超过15分钟。

如果到15分钟还不能提交报表时，按自动退出比赛处理。

上报的报表必须是帐实相符的报表，如果发现上交的报表有明显错误（如销售统计与利润表不符、资产负债表不平等），退回重新更正并罚5分。

（2）违规扣分

在运行过程中有颠倒任务执行顺序运行，不如实填写管理表单的情况，一经核实按5分/次的罚分，并在最后总分中扣除。

八、市场订单

1、市场预测

这是各公司可以信任的客户需求数据，各公司可根据市场的预测安排经营。

2、广告费

投入广告费有两个作用，一是获得拿取订单的机会，二是判断选单顺序。

投入1M广告费，可以获得一次拿取订单的机会，一次机会允许取得一张订单；如果要获得更多的拿单机会，每增加一个机会需要投入2M广告，比如，投入5M广告有3次获得订单的机会，最多可获得3张订单。

如果要获得由ISO要求的订单首先要开发完成ISO认证然后再每次投入广告中，要在ISO9000和ISO14000的位置分别投放1M的广告，或者只选择ISO9000或ISO14000，这样就在有资格在该市场的任何产品中，都取得标有ISO9000或ISO14000的订单（前提是具有获得产品的机会），否则，无法获得ISO规定的订单。

3、选单流程

（1）各公司将广告费按市场、产品填写在广告发布表中；

（2）产品确定所有公司对订单的需求量；

（3）根据需求量发出可供选择的订单，发出订单的数量依据以下原则：

如在某个产品各公司的总需求量（根据广告费计算）大于市场上该产品的总订单数，则发出该产品的全部订单，供各公司选择；比如各公司需要8张订单（根据广告费计算），市场上有7张订单，则可供选择的订单为7张；

如果某个产品各公司的总需求量小于市场上该产品的订单总数，且有大于一家的公司投放了该产品的广告（非独家需求），将按照订单的总需求量（所有公司对订单的需求综合）发出订单，供有需求的公司选择；

如果一个产品上只有一个公司投放了广告即为独家需求将发放全部供单供该公司选择。

（4）排定选单顺序，选单顺序依据以下顺序原则确定：

市场老大优先，即上年该市场所有产品订单销售额第一，且完成所有订单的公司，本年度在该市场的任何产品上可以优先选单（前提是在产品上投放了广告费）；

按照在某一产品上投放广告费用的多少，排定选单顺序；

如果在一个产品投入的广告费相同，按照本次市场的总投入量（所有产品上投入广告的合计加上ISO9000和ISO14000的广告投入），排定选单顺序；

如果该市场广告总投入量一样，按照上年的市场销售排名（上年该市场所有产品的销售总和）排定选单顺序；

如果上年市场销售排名一样（包括新进入的市场），则按需要竞标，即把某一订单的销售价、账期去掉，按竞标单位所出的销售价和账期（按出价低，账期长的顺序）决定获得该订单的公司；

（5）按选单顺序分轮次进行选单有资格的公司在各轮中只能选择一张订单。

当第一轮选单完成后，如果还有剩余的订单，还有机会的公司可以按选单顺序进入下一轮选单。

4、订单

订单类型、交货要求及取得订单的资格列于下表：

订单类型

交货时间

获得订单资格要求

普通订单

本年度任何法定的交货时间（4个季度中规定的交货时间）

加急订单

本年度第一个法定交货日（第一季度中规定的交货时间）

ISO9000订单

本年度任何法定的交货时间（4个季度中规定的交货时间）

具有ISO9000证书，且本年在该市场投入1MISO9000广告费

ISO14000订单

本年度任何法定的交货时间（4个季度中规定的交货时间）

具有ISO14000证书，且本年在该市场投入1MISO14000广告费

5、市场放弃原则

当第一次进入市场后，以后年份要保持该市场的准入，每年最少在该市场的任意产品广告处投入1M广告。

如果违反此规定，视为自动退出该市场，取消该市场的准入（收回市场准入证）。

如果还想进入该市场，需要重新投资开发。

特别注意的是，如果退出本地市场，则永远不能进入本地市场。

6、关于违约问题

除特殊订单外，所有订单要求在本年度完成（按订单上的产品数量交货）。

如果订单没有完成，按下列条款加以处罚：

（1）下年市场地位下降一级（如果是市场第一的，则该市场老大空缺，所有公司均没有优先选单的资格）；

（2）违约订单可在下年的任何一个规定的交货时间（四个季度中规定的交货时间）交货，但下年必须先交上违约金的订单后，才允许交下年各市场的政策订单；

（3）交货时扣除订单销售总额的25%（销售总额/4取整）的违约金，如订单为20M，交货时只能获得15M的货款，违约订单的实际收入计入交货年份；

（4）对于加急订单的违约，除下年市场地位下降一级外，违约订单必须在本年度其余三个规定的交货日中交货，且必须先交该加急订单后，才能交本年度其他订单（包括其他市场的订单）。

交单时，扣除违约订单销售总额的25%（销售总额/4取整），实际收入计入当年的销售收入。

九、课程评比

破产规定：

当所有者权益小于零（资不抵债）时，或当企业到还款日（四个季度中规定的短期贷款还款期或每年年末的长期贷款还款期），企业没有能力归还银行贷款时，均视为破产。

破产后，企业可以选择继续运行下去，但不能参加最后的竞赛评比。

课程结果以课程各组的最后权益、生产能力、资源、市场地位等进行综合评分，分数高者为优胜。

但在综合得分项目中，以下情况是不能得分的。

1、企业购入的生产线，只要没有生产出一个产品，都不能获得加分。

2、结束年中没有完成订单的企业，取消所有市场老大的资格，不能获得市场第一的加分。

3、已经获得各项资格证书的市场、ISO、产品才能获得加分，正在开发但没有完成的，不能获得加分。

4、各年报表必须在规定的时间内上报，如果超时上报，按照每超时1分钟记扣罚最终总分1分的处罚，超时不得超时15分钟，超过15分钟不能上交报表者，取消比赛资格。

5、对于各年上报的不正确报表，一经确定，扣除总分5分。

高利贷、报表或有违规记录的，按罚分总数减总分。

企业经营过程记录表（经营版）

——记录计划分析

激烈的企业模拟竞争就要开始了，六年中，跌宕起伏，有喜有悲，您将充分走进您所担负的管理角色的内心世界，体验一次决策的成败得失。

人生能有几回搏，把它记录下来吧，这将是你人生中值得回味的一段记忆。

教学年

企业运营流程每执行完一步操作总经理请在相应的方格内画勾。

请按照顺序进行下列各项操作会计主管在方格中填写现金收支情况。

新年度规划会议

参加订货会/支付广告费/登记销售订单

制定新年度计划

支付应付税

季初现金盘点（请填写余额）

更新短期贷款/还本利息/申请短期贷款（高利贷）

更新应付款/归还应付款

原材料入库/更新原料订单

下原料订单

更新生产/完工入库

投资新生产线/变卖生产线/生产线转产

向其它企业购买原材料/出售原材料

开始下一批生产

更新应收款/应收款收现

出售厂房

向其它企业购买成品/出售成品

按订单交货

产品研发投资

支付行政管理费费

其它现金收支情况登记

支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款

支付设备维修费

支付租金/购买厂房

计提折旧

（）

新市场开拓/ISO资格认证投资

信息化建设投资

支付违约订单罚金

结账

现金收入合计（请填写数字）

现金支出合计（请填写数字）

期末现金对账（请填余额）

订单登记表

订单号

合计

市场

产品

数量

账期

销售额

成本

毛利

罚款

组间交易明细表

买入

卖出

产品

数量

金额

产品

数量

金额

产品核算登记表

项目

合计

数量

销售额

成本

毛利

综合费用明细表

项目

金额

备注

管理表

广告费

维修费

租金

转产费

未交货罚款

信息建设投资

自动报表（）MRP&ATP（）全面预算（）

ISO资格认证

ISO9000ISO14000

市场准入开拓

区域国内亚洲国际

产品研发

P2（）P3（）P4（）

其他

合计

利润表

项目

上年数

本年数

销售收入

＋

直接成本

－

毛利

＝

综合费用

－

折旧前利润

＝

折旧

－

支付利息前利润

＝

财务收入/支出

－

其它收入/支出

－

税前利润

＝

所得税

－

净利润

＝

资产负债表

资产

期初数

期末数

负债和所有者权益

期初数

期末数

流动资产：

负债：

现金

长期负债

应收款

短期负款

在制品

应付账款

成品

应交税金

原料

流动资产合计

负债合计

固定资产：

所有者权益：

土地和建筑

股东资本

机器和设备

利润留存

在建工程

年度净利

固定资产合计

所有者权益合计

资产合计

105

负债和所有者权益合计

105

第一年

企业运营流程每执行完一步操作总经理请在相应的方格内画勾。

请按照顺序进行下列各项操作会计主管在方格中填写现金收支情况。

新年度规划会议

参加订货会/支付广告费/登记销售订单

制定新年度计划

支付应付税

季初现金盘点（请填写余额）

更新短期贷款/还本利息/申请短期贷款（高利贷）

更新应付款/归还应付款

原材料入库/更新原料订单

下原料订单

更新生产/完工入库

投资新生产线/变卖生产线/生产线转产

向其它企业购买原材料/出售原材料

开始下一批生产

更新应收款/应收款收现

出售厂房

向

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