财务管理上机实验报告.docx
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财务管理上机实验报告
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财务管理上机实验报告
篇一：
财务管理实训报告1
财务管理实训报告
学院：
应用科技学院
专业：
财务管理专业
姓名：
许诺
学号：
20XX4811330231
引言
财务管理是基于企业在生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，它是利用价值形式对企业再生产过程进行管理，是组织财务活动、处理财务关系的一项综合性管理工作，是在一定整体目标下关于资产的购置、融资和资产管理。
财务管理主要可分为筹资活动、投资活动、资金营运活动和分配活动。
财务关系是指在组织财务活动过程中与各方所发生的经济利益关系，主要包括企业与政府、投资者、债权人、受资者、债务人、职工之间及企业内部各单位的关系。
财务管理工作就是要协调好各方面的财务关系。
财务管理的目标可以归结为生存发展和盈利，为了实现企业目标，财务管理所要实现的就是利润最大化，每股收益最大化或是股东财富最大化。
实习目的及意义
财务管理历来是一个企业中十分重要的一个环节，以至于在一个公司里，首席财务官（cFo）可以成为仅次于首席执行官的重要角色。
而对于一般的非财务人员来说，掌握一定的财务知识，也会在很大程度上保证企业战略的顺利进行。
通过财务管理实习，本实训是在完成财务管理专业所有专业课程的基础上进行的，通过综合实习使学生系统掌握财务管理
的主要内容，使自己掌握资本结构、股利分配、普通股筹资、营运资金管理、成本核算等相关内容。
通过实训，自己能运用所掌握和理解的财务管理的相关内容与企业实际相结合，对各类财务管理问题、成本核算等内容进行分析和判断，提高分析问题、解决问题的能力。
如筹资、投资、营运、分配，同时掌握财务管理主要工作程序包括预测、决策、预算、分析等，加强对课程了解，培养对所学课程的兴趣和热情，激发学习专业理论知识的积极性。
实训内容本实训安排了两周的时间进行，具体分为六部分，包括财务分析模拟实训、财务预算模拟实训、筹资管理模拟实训、投资管理模拟实训、流动资金管理模拟实训、财务成果分配模拟实训。
在实训的过程中利用相关中级财务管理书籍，同时上机利用exceL软件操作，运用到相关计算机财务管理等知识。
整个实训过程是以几家典型成功的上市公司为例，进行相应的财务管理剖析。
收获与感想
本实训将借鉴经典的财务管理理论体系，结合我国自身的特点重点讲述管理控制的原理、原则等，使学员能够建立起财务管理的知识框架，更好的掌握在企业管理中利用财务工具控制工作的量与度的关系。
当今的财务管理人员及企业管理者，不仅要遵循某些传统的原则，还必须了解瞬息万变的资本市场及财务管理发展趋势，并掌握最新的策略与技术，以便高效地完成工作，给企业所有者和股东们提供强有力的利益保障与支持！
通过我们对财务管理基本理论与基本方法的运用和对基本技能的训练，有效地提高我们的综合分析能力。
同时通过对本次实习的学习，可以对我们所学的专业知识的掌握程度以及运用能力进行综合考察，为我们即将从事的财务管理工作打下坚实的基础。
从一开始，拿到实训资料，看着一道道的题目，不知所措，甚至想过要放弃，到后来自己拿出财务管理的书，一个个知识点的查阅，理解，再运用到具体的题目，到最后完成每个案例的问题，以及完成
这篇实训报告。
实训只是一种形式，但这次实训培养了我自主学习的能力，给我上了很好的一课。
现代社会是讲究速度的，生活节奏快，工作节奏更快。
企业当然希望自己的员工是能将理论与实践相结合的，说白了，既要有经验又要有高学历。
如何将所学的理论知识较好的运用到实践中去，怎样完成从理论到实践的过渡是极其重要的。
因此实习是我们大学生活的一个重要部分。
这一次的实习虽然时间短暂，只是在校内自主实习，但是依然让我学到了许多知识和经验，这些都是书本上无法得来的。
通过财务管理综合实习，使我们能够更好的了解自己的不足，了解财务管理工作的本质。
实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识；实习又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我们学到了很多课堂之外的知识,既开阔了视野，又增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第一步。
通过这
次的实习，不仅从中发现了自身的不足，还巩固了所学的知识，对于我一个即将毕业的大学生来说，这次实习可以说是对大学四年知识的再次温习，同时也学会了独立思考、分析问题、解决问题以及在遇到难题时需要互帮互助。
我坚信这次实习将会给我以后的道路垫下良好的基石，让我更好、更快的适应工作。
实习改进建议
1加大教学改革力度
通过实习，我们了解到在校期间所学知识一方面总量偏少，另一方面又存在与实践脱节现象。
为此，必须改变传统的教学方法和观念，紧紧以社会需要为导向，及时更新教学内容，力求实现理论与实践最大程度的衔接。
2增加实践环节
一个普遍反映的问题是，同学们认为此次实习根本没有深入专业知识并且没有真正参与社会
实践，所以增加社会实践环节，是实现财务管理业人才培养目标的重要途径，建议学校把专业性社会实践纳入教学计划。
篇二：
财务管理实验报告
课程:
财务管理学
财务管理实验报告
系会计系专业会计学班级文会123-3姓名徐家富学号20XX90509310指导教师徐嵩杰学年学期20XX-20XX-2
20XX年6月
实验一货币时间价值
一、实验目的
通过实验使学生理解货币时间价值；利用exceL函数FV、pV及电子表格软件，熟悉并掌握货币时间价值，包括复利终值、复利现值、年金终值、年金现值、永续年金、递延年金、期数和贴现率的计算。
二、实验原理
运用筹资、投资管理中的终值、现值的概念，结合exceL函数公式，计算复利终值、复利现值、年金终值、年金现值、永续年金、递延年金、期数和贴现率。
复利现值=pv（rate,nper,0,-fv）复利终值=fv（rate,nper,0,-pv）年金现值=pv（rate,nper,-pmt,0）年金终值=FV（rate,nper,-pmt,0）期数=npeR（RATe,,-pV,FV）=npeR（RATe,pmT,-pV）
三、实验资料
1.终值和现值的计算
某人5年后要想从银行取出10000元，年利率6%，按复利计算，则现在应该存入银行的现金是多少？
若某人现在存入银行10000元，年利率6%，按复利计算，则5年后复利终值是多少？
若有一笔年金，分期支付，每期支付1000元，年利率6%，则这笔年金的现值是多少？
若有一笔年金，分期支付，每期支付1000元，年利率6%，则这笔年金在第5期时的终值是多少？
年限
5
现值终值年金现值年金终值
利率终值（元）6%10000
￥13,382.26现值（元）年金（元）
100001000￥7,472.58￥4,212.36￥5,637.09
2.计算期数
A．某企业现有资金50000元，拟投资于甲方案，甲方案的年投资报酬率为12%，问该企业应投资与甲方案几年后才能得到100000元的终值？
b．某人现在投入资金20000元购买一个理财产品，每年的回报资金均等为1600元，贴现率为6％，问这个理财产品至少要保证多少年才能够开始取得净收益？
年限利率终值（元）现值（元）年金（元）6.11625537412%1000005000023.791322096%200001600
3.计算贴现率
A．某人现在存款20000元，希望5年后得到50000元，假设每年末复利计息一次，那么复利年利率应该达到多少？
年限利率终值（元）现值（元）年金（元）6.11625537412%1000005000023.791322096%200001600
b．某人现在投入资金20000元购买一个理财产品，每年的回报资金均等为1600元，收益的持续时间为25年，求该投资的实际收益率。
年限
525
利率
终值（元）现值（元）年金（元）20%50000200006%200001600
四、实验小结
通过本章的练习，让我熟练掌握了终值和现值的计算方法，期数和贴现率也有了重大突破。
对于我以后进行投资，有一定的帮助。
实验二股票筹资分析、债券筹资分析、
长期借款筹资分析和租赁筹资分析
一、实验目的
掌握各种筹资方式的优缺点，利用exceL函数pmT、IpmT、ppmT及电子表格软件计算贷款的每年偿还额、偿还的利息和本金；利用exceL函数及电子表格处理软件进行筹资方式决策分析。
二、实验原理
1．股票筹资时，股票价格=每年股利/（投资报酬率-股利固定增长率）或者=未来形成的现金股利现值之和，或者=每股利润*市盈率
2.债券筹资时，要注意分清不同利息支付时间下债券价值的计算，债券的价值=未来每年支付的利息现值之和+票面金额现值
3.长期借款筹资的还款方式有：
一次偿还法，等额本金法，等额分期付款等
（1）一次性偿付————较简单，自学
（2）等额本金法————每期偿还等额本金，并按照借款余额计算利息（3）等额分期付款————每期偿还相等数额款项（本金和利息之和），则每期的付款额现值之和应该等于借款数额
基于固定利率和等额分期付款方式的每期相等还款额：
A＝p/（p/A，i，n）也可以用pmT公式来计算A=pmT（rate,nper,-pv）表示借款额为p，要求未来n年每年等额偿还等额付款额A其计算公式分别为：
利息偿还额＝IpmT（rate,per,nper,-pv）本金偿还额＝ppmT（rate,per,nper,-pv）
在长期借款分析时，要考虑到借款支付的利息具有减税效应，应该根据实际每期支付额计算企业借款所发生的所有成本（考虑货币时间价值）4．租赁筹资每期应付租金的计算方法：
（1）平均分摊法：
以事先约定的利率和手续费率计算出租赁期间的利息和手续费，然后连同租赁资产的成本按支付租金的次数平均分摊每期的租金。
每期应付租金R=[（c-s）+I+F]/n
c——租赁资产的购置成本s——出租人回收的租赁资产的残值I——租赁期间的利息F——租赁的手续费n——租期
（2）等额年金法：
按期数每期等额支付租金三、实验内容
（一）股票筹资分析
甲乙丙三家公司的有关资料如下：
甲公司准备发行6000万股普通股，预计第一年发放股利2元/股，以后股利将以5%的比率稳定增长，股东要求的投资报酬率为15%。
乙公司准备发行5000万股普通股，预计第一年发放股利1元/股，第2至5年中股利将以8%的比率增长，5年以后股利将以3%的比率稳定增长，股东要求的投资报酬率为12%。
丙公司原有普通股5000万股，现拟于当年4月1日增发3000万股新普通股，预计发行股票当年公司的盈利为4500万元，根据行业平均市盈率水平测算，发行市盈率确定为20倍。
问：
不考虑承销费用时三家公司股票的发行价格应为多少？
如果证券承销商对承销股票业务按股票发行总额收取5%的承销费用，三家公司股票的零售发行价格应为多少？
（二）债券筹资分析
这里以每年付息一次,到期一次还本的债券为例子
某公司拟发行两种期限不同的债券，m债券的期限5年，n债券的期限10年。
两种债券面值均为1000元，票面利率均为10%，每年末付息一次，到期一次还本。
当市场利率分别为6%、8%、10%、12%和14%的情况下，两种债券的价值分别是多少？
试根据计算结果对债券发行价格进行分析。
（三）长期借款筹资分析
某企业向银行借款500万元，年利率为8％，期限6年，借款筹资的手续费为2万元。
所得税税率33％，现有两种还本付息方式：
（1）方案A，每年末等额还本付息；
（2）方案b，前2年每年末偿还本金50万元，并每年末支付按每年初借款余额计算的相应利息，其余的款项在后4年中每年末等额还本付息。
问：
企业应选择哪种还本付息方式？
分析：
这个题目应该比较两个方案的税后成本代价现值来判断。
篇三：
用友eRp财务管理系统实验上机实验报告
辽宁工程技术大学上机实验报告
我们特别细心，能安心的去操作。
只有帐套主管才有权在企业应用平台中进行系统启用，我当时没注意后来找到原因了。
基础设置的正确操作，能够为我们在后面的学习中打下基础。
同时系统启用的时间不能比帐套建立的时间早。
只有账套主管或操作员能才能给操作员赋权限。
记得当时赋权限的时候有些乱，引入了好几次才完成。
3、总账系统这章包括四个部分，有总账系统初始化，总账系统日常业务处理，出纳管理和总账期末业务处理。
这章的难度很大，我引入了好几次，稍微有一点错误，都进行不下去。
在期初余额的录入过程中，由于前面没有设置好，所以一些会计科目无法找到。
最后还需要重新返工。
由于录入的数据有误，最后导致试算不平衡，结果一检查，是我录入数据时候少录了一位，让我体会到会计人员是多么的不总是出现错误。
因为此时总是需要不断的更换操作员，有时候做着做着忘记换人了，还得重新来。
我在审核凭证后，发现录入有错误要修改，一系列的取消签字、取消审核，在进行修改，这个过程还要不停地更换操作员，很麻烦的。
在记账时，我把记账操作为结帐，这样之前操作的凭证都不可以再次进行修改。
没办法，我又重做了一次。
在结账时，试算不平衡，还需要核对之前数据的录入，还有几张凭证没有审核记账，不断的修改，最后终于做完这章。
4、uFo报表系统这章里主要是设计利润表的格式，按新会计制度设计利润表的计算设计，生成自制利润表的数据等。
我当时录入公式的时候直接在表格里面填的，弄了半天才发现是错的。
学会了设置表尺寸、定义行高和列宽、画表格线、定义组合单元。
同时同一个单元可以在设置关键字时输入关键字的相对偏移量，偏移量为负数时表示向左移，正数时表示向右移。
录入公式是应该注意必须在英文状态下录入计算公式，我当时用中文状态保存不了，并且所录入的公式必须符合公式的模板，否则会被系统判定为公式错误。
5、薪资管理系统这章里主要是建立工资帐套、基础设置、工资类别管理、设置在岗人员工资帐套的工资项目、设置人员档案、计算公式以及薪资管理业务处理等。
我在工资分摊设置环节，因为之前的明细分类账没有填好，导致找不到“应付福利费”的会计科目，又返回去重新添加。
还学会了设置在岗人员的工资类别的工资项目，设置“缺勤扣款”和“住房公积金”、“交通补贴”的计算公式，学会如何设置工资分摊设置，并用工资分摊生成转账凭证。
6、固定资产这章里主要是建立固定资产子帐套，基础设置，录入原始卡片等。
本章里在固定资产日常业务处理时，生成凭证时忘记换操作员了，害的我重新引入了一次。
学会建立固定资产帐套并设置固定资产类别及固定资产的减值方式和固定资产原始卡片的录入，并在增加固定资产后计提固定资产折旧。
在生成增加固定资产的记账凭证
教师评语后对账、结账。
同时非本月录入的卡片，不能删除。
卡片做过一次月末结账后不能删除，做过变动单或评估单的卡片删除时会提示先删除相关的变动单或评估单。
7、应收款管理系统这章里主要是设置系统参数，基础设置，设置科目，坏账准备设置，账龄区间、报警级别设置等。
在设置计量单位时注意有无换算率，并且注意主计量单位的选取，及计量单位间的换算。
录入期初销售发票和录入预收款单的时候要注意时间的修改。
在票据管理中，不要忘记先增加结算方式。
生成结算的记账凭证时要注意更换操作员进行审核，签字等。
凭证有错误时，应该记着凭证应该从哪里产生到哪里删除，若错误应该到其他处理中点击取消操作在选择类型。
再转账处理时，应该认真核对每一个选项内容，避免错误。
又重新返工。
8、应付款管理系统这章中学会设置基本科目、结算科目方式、同时在设置逾期账龄区间时注意起止天数的选择。
设置报警级别时应该对应好级别名称。
学会录入期初采购发票，预付款单，填写采购专用发票和采购普通发票并制单。
填制付款单，并在审核后制单。
票据管理中学会了填制商业承兑汇票并结算，并在审核付款单后制单。
应注意转账处理包括应付冲应付，预付冲应付，应付冲应收。
在操作过程中填写采购发票时应特别注意是专用还是普通。
我在填制时把普通的填成了专用的，又回头重新开始。
这次的课程我们主要以软件操作为主，过程比较的繁琐，一不小心出错，后面的程序就进行不下去了，所以不能漏掉一个小的环节。
通过这次的实训课程，让我懂得了实践的重要性，实践可以提高我们的动手能力和操作能力，同时自己操作还能真正体会到软件的操作过程，及各个业务的整个过程。
可以从中吸取教训，积累经验，通过亲自实践让我更体会到真是说起来容易做起来难。
亲自动手操作还让我充分体会到做事一定要有足够的耐心和细心，会计这门学科是非常严谨的，同时教会我做事应该处处严谨，现在做的一切都是为了以后打基础。
同时也让我领会到做事应具有认真严谨的心态，培养出好的习惯和做事风格，对于我们在以后的学习或是生活中都是有帮助的，也是必不可少的。
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