学校社团终期审计报告.docx
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学校社团终期审计报告
学校社团终期审计报告
2019-15学年终期审计报告
一、前言
审计委员会审计部秉承其诚信求是、致公天下的思想,根据《南京审计学院社团审计制度实施细则》对全校109个社团中,委托审计部对其进行审计工作的95个社团进行了社团审计。
在某些社团管理方面出现混乱、财务问题日益突出的情况下,对这些社团进行审计有助于规范其管理,保障会员的权益,促进社团更好的发展。
本次社团终期审计中,审计部主要依据各社团提供的账本和小型固定资产,对社团的财务管理情况以及活动开展情况进行审计。
本次考核旨在:
1、加强社团对社费管理的关注,促使社团内部经费的运作更加透明化,避免社团内部出现挪用公款以及账目不清等现象。
2、在社团内部建立良好的财务管理制度,同时,在社团的社员与社团的各部门之间建立诚信监督的关系,使社团更加健康积极地发展。
二、审计结果
社团名称
负责人
审计意见
社团名称
负责人
审计意见
文心国际文化交流协会
斯强
保留意见
大学生摄影协会
任笑影
否定意见
证券投资俱乐部
斯强
无保留意见
春秋棋牌室
任笑影
无保留意见
医行天下
斯强
保留意见
天下漫画协会
吴亚亚
保留意见
华夏传统文化协会
仇婷婷
无保留意见
手语社
吴亚亚
保留意见
蓝冰之巅武幻社
仇婷婷
保留意见
网球协会
吴亚亚
无保留意见
618经济学社
仇婷婷
保留意见
K.E.Yclub
陈新
保留意见
未来CFO协会
丁佩文
保留意见
足球社
陈新
保留意见
南审KAB创业俱乐部
丁佩文
保留意见
南审兼职协会
陈新
保留意见
风华南审英语励志社
丁佩文
保留意见
传递童年公益创意实践协会
沈雅
无保留意见
印象西部协会
刘洋宇
无保留意见
天使之翼手语社
沈雅
无保留意见
格霖益善协会
刘洋宇
保留意见
益暖社
沈雅
无保留意见
TBL商业精英俱乐部
刘洋宇
保留意见
瑜伽协会
董婷婷
无法出具意见
风险管理与保险学社
潘可名
保留意见
大学生实习联盟
董婷婷
无保留意见
三农学社
潘可名
保留意见
法学国际实践社
董婷婷
保留意见
南审idea精英汇
潘可名
保留意见
Enactus
何进峰
保留意见
艾美立手工坊
何鑫涛
保留意见
ERP
何进峰
无保留意见
动物保护协会
何鑫涛
保留意见
大学生旅游协会
何进峰
保留意见
POP手绘社
何鑫涛
保留意见
轮滑协会
范碧娆
保留意见
冰魄棍道
孟雨辰
保留意见
麦秸客魔术社
范碧娆
保留意见
南审国标舞社团
孟雨辰
保留意见
雨山环协
范碧娆
无保留意见
南审黑苹果USSDA
孟雨辰
保留意见
羽毛球协会
杨嘉铖
保留意见
青年法学会
张镜靖
保留意见
雪鹰文化交流社
杨嘉铖
无法出具意见
温故史学社
张镜靖
保留意见
影风空手道
杨嘉铖
保留意见
午后弦琴社
张镜靖
保留意见
爱心社
钱秀
保留意见
演讲与口才协会
戴玥
无保留意见
草莓吉他社
钱秀
保留意见
ICUBE魔方协会
戴玥
无法出具意见
对外交流协会
钱秀
保留意见
Princess俱乐部
戴玥
保留意见
稻蓝游戏发展与交流协会
陈子浩
保留意见
跆拳道协会
张硕
无保留意见
大学生职业发展协会
陈子浩
无保留意见
蔚冉小语种
张硕
无保留意见
TEDxNAU
陈子浩
无法出具意见
译馨口译协会
张硕
无保留意见
长江潮文学社
张奇
保留意见
金融英语部落
刘渭清
保留意见
雪狼湖音乐剧社
张奇
保留意见
彼岸读者协会
刘渭清
无保留意见
交际舞协会
张奇
保留意见
荻思文学社
刘渭清
无保留意见
Lemontree英语俱乐部
韩偲偲
保留意见
小小星辰
顾克
保留意见
艾汶河畔英语剧社
韩偲偲
保留意见
CMO协会
顾克
保留意见
知行社
韩偲偲
保留意见
未来注册会计师协会
顾克
无保留意见
Prosumer校企联合会
王一涵
保留意见
风康英语话剧社
陈箫
保留意见
电竞社
王一涵
保留意见
工程审计协会
陈箫
保留意见
货币文化社
王一涵
保留意见
御膳房烹饪协会
陈箫
保留意见
民族风阁协会
郭萌瑜
保留意见
梨园雅韵
唐瑞楠
无保留意见
蒸汽火车打击乐
郭萌瑜
保留意见
理财实创俱乐部
唐瑞楠
无法出具意见
中华料理协会
郭萌瑜
保留意见
新青年
唐瑞楠
保留意见
排球社
王忆莲
保留意见
财富俱乐部
陈进
保留意见
青春礼学社
王忆莲
保留意见
模拟联合国
陈进
保留意见
轻舞飞扬
王忆莲
保留意见
风行物流协会
陈进
无法出具意见
易知经济论坛
朱现阳
保留意见
红帆船话剧社
何青
保留意见
未来审计师协会
邵钰贤
保留意见
君和思辨社
何青
保留意见
信用管理学社
邵钰贤
保留意见
自强社
何青
无保留意见
无保留意见
保留意见
无法出具意见
否定意见
21个
67个
6个
1个
三、审计问题
审计部主要负责对全校各社团的财务状况和活动情况进行审计监督,并出示审计报告作为社团评比的依据。
在对全校109个社团的财务状况和活动绩效情况的审计中,发现部分社团资金运营情况较为混乱,主要问题如下:
1、账簿设立及记录不规范:
①未设立规范账本,账簿扉页填写不规范;②支出或收入未及时入账;③错帐修改不规范;④各学期间财务状况不具有连续性;⑤未设立发票簿,发票编号不具有连续性。
2、入账凭证不规范:
①入账凭证无盖章或自行改动;②入账凭证缺少三方签字;③入帐凭证未连续编号,未与账簿上凭证编号对应一致,且未注明相关信息;④自制凭证数量较多且格式不规范;⑤数额较大的支出或收得外联未出具相关证明。
3、会员名单不规范:
①会员名单未达到基本格式要求;②未以打印稿形式报送;③中途增加减少会员未以名单附件形式呈现。
4、财务人员设立不规范:
①未设立至少两名财务人员;②钱、账未分管;③会长直接掌管社团的经费;④上下届财务人员交接中财务信息传递不到位,会计方法不具有连续性;⑤现金管理人员非由会员推荐产生。
5、未设立记录固定资产与剩余物品的账簿,具体记录内容不规范。
6、未设立专门的记事簿记录会议情况和活动情况。
7、依据电话采访会员所得信息发现:
某些社团费用大笔支出前未进行会员代表讨论表决,社团没有定期召开成员大会,未能定期将财务状况向会员进行公示,部分社团不能将会费等资金切实用于会员的活动及发展需要,会员的权益遭到了侵害,社团管理层缺乏自律精神和自觉接受广大会员监督的意识等问题。