银行资本的需要量与哪些因素相关怎样测定最佳资本规模.docx
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银行资本的需要量与哪些因素相关怎样测定最佳资本规模
第一次作业
1、试述商业银行经营管理的原则内容及其意义。
商业银行经营的原则，一般是指安全性、流动性和盈利性。
商业银行是一个以盈利为目的的特殊企业，主要通过其资产和负债的经营赚取利润，与其他企业的投资者一样，在经营过程中都面临着如何处理好安全性、流动性、收益性的问题，只是由于银行的性质及其经营特点才使这个问题变得更加尖锐。
这“三性”是商业银行经营管理的目标，这“三性”目标是由其经营的特别商品——货币商品的特殊要求以及商业银行在社会经济运动中的特殊地位所决定的。
具体来说：
一：
安全性原则。
1、安全性是指具有防范风险与避免损失的能力。
它的意义在于：
可以保障银行股东的意义。
保障银行客户利益和银行信誉。
保护社会经济的稳定
2.风险是指金融企业为结果与预期目标发生偏离的可能性。
3.安全性与风险性的关系
安全性是相对的，风险性是绝对的。
过分强调安全性是不可取的
它要求商业银行在经营活动中，必须在一定的安全前提下进行，经得起重大风险和丧失，使客户对银行保持坚定的信任。
银行业涉及公众利益，与社会的稳定、政治的安定和经济的发展都有密切的关系。
法律规定了许多措施来保证银行经营过程中的安全性，有关存款准备金、备用金、资本充足比例、流动资金比例、分业经营、限制银行进入证券业和信托业以及房地产业务等的法律规定，都是为了确保银行经营的安全，保护存款人的利益，保证金融市场的稳定。
安全性是银行营运的前提，没有安全为保障，一切经营活动都是途劳的。
安全性原则的意义就是要求商业银行在其业务活动中确保其资产、收入、信誉以及所有经营的生存发展条件免遭损失，在整个经营管理过程中采取各种有效措施，使经营风险降到最低限度。
坚持安全性原则有利于银行减少资产和资本损失，增强预期收益的可靠性。
也利于银行在公众中树立起良好的形象。
一、流动性原则。
1.流动性是指具有满足支付需要的能力。
它的衡量标准是：
①满足支付需要的速度。
②满足支付需要的成本。
③满足支付需要的确定程度。
2.它的意义在于
①保证业务的正确开展。
②保持银行的竞争力。
③保证满足支付需要的不确定性。
3.它的观点是：
银行流动性越高不等于周转性越高。
流动性原则是指商业银行的资金要保持较高程度的经常流动的状态。
它要求商业银行在经营过程中，能够随时应付客户提存需要，满足客户合理的贷款需求。
因为法律规定商业银行对存款人要保证支付，无论存款人到期支取，还是提前支取，商业银行都要保证支付。
如果商业银行不能支付存款人取款时，就会引发大规模的公众挤兑。
相反，商业银行贷款一般都是要等到合同到期时才能收回，商业银行在借款人没有违约的情况下，不能提前收回贷款。
一方面，商业银行要保证支付，另一方面商业银行不能提前收回贷款，而商业银行库存的现金是有限的。
所以，为了保证商业银行的支付能力，商业银行必须保证资产的适度流动性。
而其意义就是坚持流动性原则是商业银行实现其业务功能的基本前提，同时有利于实现银行安全性与盈利性的平衡。
二、盈利性原则。
1.效益型是指具有获取盈利和推进社会福利的能力（可持续获利能力——长期利润）
良好的外部环境（社会满意）。
稳定的获利能力（客户满足）。
协调的内部关系（员工满意）。
2.它的意义；
银行的经营目标。
保证支付的前提条件。
银行长期发展的基础。
3.它的观点；过分强调安全性和流动性，在一定条件下，以牺牲盈利为代价，不利于银行家创新和进取。
它是指在整个经营管理过程中，实现利润的最大化目标，这是银行经营的最终目的。
商业银行经营管理中的盈利性原则，是商业银行的业务活动必须坚持盈利原则。
从微观意义上讲，它利于充实银行资本、扩大银行的经营规模；并且有利于银行提高竞争力。
再从宏观意义上讲，它促使工商企业改善经营管理，提高经济效益；利于整个国民经济的良性循环和国家财政收入的增加。
综上所述，安全性原则是商业银行稳健经营的重要原则；流动性原则是商业银行正常经营的前提条件；盈利性原则是商业银行的最终目标。
它们在商业银行中各自扮演重要角色的同时也相互关联着。
一般认为，商业银行的“三性”原则既有相互统一的一面，又有相互矛盾的一面：
统一面，是指商业银行经营资产的流动性是安全性的基础，是商业银行资产安全性的重要保证。
没有流动性，商业银行经营不可能安全。
离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。
保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全性的重要基础。
矛盾面，盈利性与流动性、安全性存在此长彼消的对立关系，而流动性和安全性却存在较为一致的关系。
流动性较大的资产，风险就小，安全性也就高。
再者商业银行的盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。
盈利性较高的资产，由于时间一般较长，风险相对较高，因此流动性和安全性就比较差。
从理论上讲，应该按安全性、流动性和盈利性的顺序运作日常的各项工作，但在现实运作之中，一些基层管理者，往往偏重于盈利性，从而忽视安全性和流动性，特别是严重忽略安全性，因而形成了一些呆账坏账，造成一定的损失。
经营管理原则是由银行的性质以及经营活动的客观规律决定的，银行作为一个企业，获取收益是其经营的主要目标，银行的经营特点又决定了它必须遵循的收益性、流动性和安全性三原则，根据上述的三者的关系分析，要协调好三者的关系，商业银行必须遵循如下的经营管理原则：
在保持安全性和流动性的前提下，追求最大限度的收益。
根据这个管理原则，银行在业务经营过程中，要根据不同的经营环境的变化，业务经营的不同要求以及银行自身的实际情况，有所侧重，灵活运用。
一般说来，经济高涨时，资金来源充足，借贷需求量旺盛，保证流动性和安全性并不十分紧迫，这时要侧重于考虑盈利性的要求；经济衰退危机时，就要侧重于保持流动性以及安全性。
而在央行紧缩银根的条件下，就应更多的考虑流动性。
商业银行还要从自身的业务经营状况出发，在流动资产较多的情况下，就要设法改变原有的资产结构，侧重于增加盈利，较少时，长期投资和贷款较多，风险较大的情况下，就要更多的考虑流动性，通过不同的经营条件下侧重点的转换，实现三者的动态协调。
对商业银行“三性”关系的重新认识本身就是一种认识上的创新。
随着经济全球化、金融自由化，商业银行将面临更多外部和内部的寻衅。
这要求我们转变传统观念认识，联合实际设计出合适本国国情的金融创新产品，使商业银行在保证安全性和流动性的同时获得最大的盈利。
只有这样，商业银行才能在激烈的竞争中保持住自己的地位，为国民经济建设施展出应有甚至更大的作用。
四：
三条基本原则的关系，它们的关系是对立统一的关系。
1.统一关系，安全性是效益性的前提，流动性是安全性的条件。
安全性和流动性成正比。
从长远看三者是统一的。
2.矛盾关系，三性是有矛盾的。
在短期内，三者的互斥性更多，互溶性更少。
3.正确处理三性的方针在保证安全性、流动性的前提下，尽可能提效益性使三者协调统一。
第二次作业
1、银行资本的需要量与哪些因素相关？
怎样测定最佳资本规模？
危机期间，国家会加大对出口企业融资扶持，但具体则也要看企业自身是否具备一定得素质和条件，不好一概而论。
一般而言，企业运作规范、素质信用良好、自身产品结构合理，并已经根据经济形势变化进行调整转型（产品和市场两方面）、以及，和银行、政府关系良好，就比较容易获得融资；
PE融资和上市融资等直接融资也是企业要长远考虑的
而对缺乏竞争力的小企业，以兼并重组的方式获得注资是比较可行的
总体而言，中国的银行体系相对比较健康，资金是很充裕的；危机反而有利于银根放松、促进企业融资，但前提是企业自身有一定的实力和人脉关系。
资本充足率
＝资本/（信用风险加权资产＋12.5*市场风险资本要求＋12.5*操作风险资本要求）
1、分子对策：
提高资本总量， 内源资本策略，留存盈余，股息政策， 外源资本策略，发行普通股，发行优先股，发行次级中长期债券，出售资产和出租设施，股票债券互换
2、分母对策：
压缩银行资产规模，调整资产结构，《巴塞尔协议》明确规定，商业银行的资本充足率应使用资本对风险加权总资产之比来衡量，该比率不应低8％。
《巴塞尔协议》中允许商业银行发行一定比例的长期附属资本债券，可作为附属性资本。
中国国有商业银行尚未使用这一工具（2003年后次级债已成为中国的商业银行补充资本金的重要手段）。
使用这种工具无疑是提高资本充足率可供选择的一项措施，但不可能单靠这一工具弥补资本缺口。
如果资本不足，首先应由原有的股东考虑向其注资。
另一种选择，是停止商业银行资产过速膨胀的局面，甚至让商业银行主动收缩战线，缩减资产，从而让资本充足率的分母减下来以便达到8％的标准。
再有一种选择，是走向资本市场募集一部分股本，从而出现所有权的多元化。
次贷是次级按揭贷款，是给信用状况较差，没有收入证明和还款能力证明，其他负债较重的个人的住房按揭贷款。
相比于给信用好的人放出的最优利率按揭贷款，次级按揭贷款的利率更高，这个可以理解吧？
你还钱的可能性不太高，那我借钱给你利息就要高一些咯。
风险大，收益也大嘛。
放出这些贷款的机构呢，为了资金尽早回笼，于是就把这些贷款打包，发行债券，类似地，次贷的债券利率当然也肯定比优贷的债券利率要高咯。
这样呢，这些债券就得到了很多投资机构，包括投资银行，对冲基金，还有其他基金的青睐，因为回报高嘛。
但是这个回报高有一个很大的前提，就是美国房价不断上涨。
怎么说呢？
房价不断上涨，楼市大热，虽然这些次级按揭贷款违约率是比较高的（这个也容易理解吧，因为那些人信用状况本来就差，收入证明也没有，其他负债也重，还不起房贷也是容易发生的事情），但放贷的机构即使收不回贷款，它也可以把抵押的房子收回来，再卖出去不就也赚了嘛，因为楼市大热，房价不断涨嘛。
美国次贷危机的形成:
首先，资产证券化成功开启次按市场大门
其次，信用保险成功突破信用瓶颈
再次，众多实力机构进入围猎美次按市场
第四，流动性过剩使得次按市场近乎疯狂
第五，欺骗和渎职给本已疯狂的次按市场火上浇油
第六，官方纵容使得次按泡沫愈吹愈大.
其次【次贷危机】
释义：
①一场发生在美国，因次级抵押贷款机构破产、投资基金被迫关闭、股市剧烈震荡引起的风暴。
②致使全球主要金融市场隐约出现流动性不足危机，2007年8月席卷美国、欧盟和日本等世界主要金融市场。
典故：
引起美国次级抵押贷款市场风暴的直接原因是美国的利率上升和住房市场持续降温。
次级抵押贷款是指一些贷款机构向信用程度较差和收入不高的借款人提供的贷款。
1.次贷危机：
利息上升，导致还款压力增大，很多本来信用不好的用户感觉还款压力大，出现违约的可能，对银行贷款的收回造成影响的危机。
2.次贷危机的爆发
3.次贷危机的发展
4.次贷危机的影响美国“次贷危机”的影响范围将有多广？
这是目前世界经济界和金融界密切关注的问题。
从其直接影响来看，首先受到冲击的是众多收入不高的购房者。
由于无力偿还贷款，他们将面临住房被银行收回的困难局面。
其次，今后会有更多的次级抵押贷款机构由于收不回贷款遭受严重损失，甚至被迫申请破产保护。
最后，由于美国和欧洲的许多投资基金买入了大量由次级抵押贷款衍生出来的证券投资产品，它们也将受到重创。
这场危机无疑给国内金融业带来了不少启示。
在金融创新、房贷市场发展和金融监管等方面———美国次贷风波爆发以来，无论从全球资本市场的波动还是美国实体经济的变化来看，次贷之殇在美国乃至全球范围内都不容小觑。
对于中国来说，这场风波为我们敲响了居安思危的警钟。
美国次贷风波中首当其冲遭遇打击的就是银行业，重视住房抵押贷款背后隐藏的风险是当前中国商业银行特别应该关注的问题。
在房地产市场整体上升的时期，住房抵押贷款对商业银行而言是优质资产，贷款收益率相对较高、违约率较低、一旦出现违约还可以通过拍卖抵押房地产获得补偿。
目前房地产抵押贷款在中国商业银行的资产中占有相当大比重，也是贷款收入的主要来源之一。
根据新巴塞尔资本协议，商业银行为房地产抵押贷款计提的风险拨备是较低的。
然而一旦房地产市场价格普遍下降和抵押贷款利率上升的局面同时出现，购房者还款违约率将会大幅上升，拍卖后的房地产价值可能低于抵押贷款的本息总额甚至本金，这将导致商业银行的坏账比率显著上升，对商业银行的盈利性和资本充足率造成冲击。
然中国房地产市场近期内出现价格普遍下降的可能性不大，但是从长远看银行系统抵押贷款发放风险亦不可忽视，必须在现阶段实施严格的贷款条件和贷款审核制度。
事实上，本次美国次贷危机的源头就是美国房地产金融机构在市场繁荣时期放松了贷款条件，推出了前松后紧的贷款产品。
中国商业银行应该充分重视美国次贷危机的教训，第一应该严格保证首付政策的执行，适度提高贷款首付的比率，杜绝出现零首付的现象；第二应该采取严格的贷前信用审核，避免出现虚假按揭的现象。
2.次贷危机的产生引起美国次级抵押贷款市场风暴的直接原因是美国的利率上升和住房市场持续降温。
次级抵押贷款是指一些贷款机构向信用程度较差和收入不高的借款人提供的贷款。
利息上升，导致还款压力增大，很多本来信用不好的用户感觉还款压力大，出现违约的可能，对银行贷款的收回造成影响的危机。
测定银行最佳资本规模：
首先要明确，此报告的受阅者都是谁？
这报告做什么用的？
确定高歌的范围与报告的性质。
有以下要写出来：
企业概要，财务状况，企业与行业财务比较分析。
这个可以给投资者看。
。
还有就是政府部门，如财政部或地方财政主管部门，对全国或地区企业财务系统建设的调查。
2、什么是贷款定价？
影响商业银行贷款定价的因素有哪些？
第三次作业
1、试述商业银行中间业务的种类及其特点。
面对日益临近的WTO，银行如何在日益激烈的同业竞争中立于不败之地，这就要求银行业必须跟上时代的步伐，在“新”字上做文章，在“创”字上下功夫，以崭新的精神面貌，不断进行金融创新，不断拓展金融领域，开发金融新产品，寻找新的利润增长点，真正把银行办成金融服务多样化、业务综合全能化的现代银行，才能立于不败之地，才能不断发展壮大，本文拟就金融产品创新，成其是表外业务（中间业务）的创新展开论述。
一、表外业务创新的背景：
表外业务，指那些不会引起资产负债表内发生变化，却可为商业银行带来业务收入或减少风险的业务活动。
是商业银行在表外科目记载或在资产负债表外附列，并形成或有资产及或有负债的业务。
从业务内容上看，表外业务主要指银行充当中介者提供的一些非资金服务，通过这些银行服务，能保证某些交易能够顺利完成，同时银行也获得一定的手续费。
表外业务不等于中间业务，它只是中间业务的一部分，即与信用业务有关的那部分中间业务，除可为银行创造中间性服务业务收入外，还可直接改善银行表内资产负债业务的质量，降低银行经营管理中的风险，因而成为商业银行提高经营管理水平，防范各类风险的重要手段和方法。
（一）表外业务创新是传统银行业进入微利时代的必然选择。
改革开放以前，我国的社会经济以间接信用为主，银行具有集聚资金（存）、分配资金（贷）和实现资金的流转（汇），即负债经营、资产经营与结算等基本功能就足够了，但经过改革开放十几年的发展，我国已从计划经济时代走入了市场经济，商品经济时代，我们的经济总量和质量已达到一个新的发展阶段，资本市场日趋活跃，直接融资逐渐居于主导地位，从而对经济工具，尤其是金融商品提出了更多的要求，传统的“存、贷、汇”功能已远远不能满足高速发展的经济需求。
银行业不仅成为充满风险、机遇和竞争的一个行业，而且传统银行业也进入微利时代。
银行存贷款市场已由卖方市场转向买方市场，银行的存贷利差缩小，经营成本增加，盈利空间十分狭小，随着金融改革的推进和利率管制的逐步松动，银行传统业务的盈利能力将进一步下降，而且由于现有的国有企业大都微利，有些甚至亏损，自有资本金不足，融资渠道单一，生产经营大多靠银行贷款，因而今后一个时期内商业银行一直面临着较大的信贷风险，这大大限制了信贷资产增量的拓展，从而限制了信贷业务的发燕尾服。
另外在全球范围内，银行业由于科技手段的发展，其交易系统、清算系统和服务网络的日新月异，任一银行必须跟上这日新月异的变化和发展，在同业竞争中取得生存资格，这要求银行业必须进行金融创新，调整经营方式，不断开拓新的经济增长点，通过开拓发展中间业务，扩大服务范围，通过开展代收代付、代办保险、代理股票、债券发行、证券买卖、代客理财、融资租赁等业务，优化负债结构、降低经营成本。
为寻求规避风险的方法，获得新的获利空间，表外业务创新应运而生。
（二）表外业务创新是“一切从客户和市场的需要”出发的现代商业银行经营理念的体现。
客户要求的多元化决定了银行为满足客户需求必须进行创机关报。
随着银行间竞争的加剧和客户（包括企业客户和个人客户）金融意识的增强，银行与客户的关系已越来越由客户追逐银行转向银行追逐客户，客户的金融需求日益多元化，银行必须要根据客户分类和不同客户的特点，以“量身定做”的方式开展适合不同客户群需要的产品，更好地满足客户需要。
由于资本市场的发展，客户融资选择增加，既可以从商业银行间接融资，也可以从资本市场直接融资，银行中介职能在弱化。
再加上商业银行、投资银行之间业务交叉的限制逐步放宽，使得商业银行为了满足客户的需求而从事一些《商业银行法》未明确限制的投资银行业务成为可能。
目前，我国国有企业改革已进入攻坚阶段，大规模、跨地区、跨行业甚至国际化的资金流动、资产重组及资源的重新调整配置是国有企业制度改革的关键步骤，其成功与否将直接决定国企业界改革的成败。
而市场化的企业改革，从企业的股份制改造、合并、收购乃至集团化发展都有赖于投资银行从多方位给予企业以金融支持和服务。
由于我国还没有真正意义上的投资银行，而现代商业银行具有人才和信息优势，因此在具体的操作过程中，有许多环节银行完全可以参与，比如资产重组中兼并目标企业的前期调查、资产负债情况的确认、并购方案的项目评估配套的融资安排、财务顾问与投资咨询、公司理财等都可以成为高收益低风险的表外业务（中间业务）。
由于客户的需求多元化从而促使银行产品围绕客户需求不断创新。
（三）表外业务创新是商业银行实施现代经营管理策略的要求。
面对竞争导致成本上升资产质量下降风险日益加大的现实，商业银行的经营管理策略也发生了根本性的变化。
即从传统的依靠不断扩大的负债、资产规模求得发展的策略，转向重视资产质量、减少风险、提高资产收益的经营策略上来，而大量的新开发的表外业务，因其特有的防范风险、提高资产质量，增加收入的功能，恰好适应了商业银行新经营策略的要求，因而在短期内获得了迅速发展，再加上全球金融市场一体化的发展趋势及现代电子、通讯等技术的迅速发展。
网络银行的兴起，也为银行大量从事表外业务创造了必须的市场、技术条件。
二、国内外表外业务的基本种类及在我国展开的状况
按照国际金融市场上通行的划分方法，商业银行的表外业务包括传统金融产品和近年新创新的金融产品两大类。
传统的金融产品包括三部分：
一是传统的中间业务，包括信贷业务、租赁业务和代理业务；二是对外担保业务，包括客户偿还贷款、汇票承兑、信用证使用的担保等；三是贷款与投保承诺，它包括可撤销的和不可撤销的。
而新创新的金融产品包括金融期货、远期利率协议、互换等；但从目前看，可供操作的表外业务有如下向种：
（一）租赁业务产品创新。
是指银行出资或贷资购置一定的财产设备、直接或间接地以出租人的名义将设备借给承借人在约定期限内使用，通过租金收回投资并获取收益的一项业务。
这项表外业务的种类主要有融资性租赁和服务性租赁，融资性租赁又包括直接租赁、转让租赁、回租租赁和杠杆租赁。
租赁业务的特点是所有权与经营权分离、融资与融物结合，以偿还租金的方式偿还本息。
它是金融业和边缘性业务，在经济金融领域的功能有：
融资、投资、销售和管理，这项业务在工行还未开展。
（二）对外担保业务产品创新。
商业银行对外担保是指以自己的信誉为债务人履行债务，承担责任，并收取一定费用的行为。
它主要包括：
1、提保鉴证业务——监督付款、保证付款、交纳保证金、投保鉴证等；2、保密业务——投标业务保密、履约保密、预付款保密、付款保密、延期付款保密、租赁保密、补偿贸易保密、来料来件加工保密、借款保密；3、备用信用证、它是代替企业签发保证金或保密文本的较为流行的一种银行对外担保业务。
4、贷款承诺是银行对其客户提供担保的一种业务，它包括备用贷款承诺和循环贷款承诺等。
这项业务在工行及其它银行中部分开展，尤其是在国际业务中运用的较为广泛。
（三）代理业务产品创新。
主要有代理客户收付款、代理融通资金、代理客户发行和买卖有价证券和买卖有价证券、代理保管业务、代理组建新公司、代理客户会计事务等。
它包括代收代付劳务费、管理费、环保费、水电费、房租费、电话费、交通罚款等。
其代保管业务主要是密封保管业务，包括对股票、债券、大额定期存单等有价证券和企业和黄金、白银、珠宝首饰、珍贵文物、契约文件进行保管，这是一种利用银行自身安全设施，向客户收取保管费用的边缘性金融业务。
此种代理业务是目前国内各家银行开展的最常见的中间业务。
（四）信托业务产品创新。
商业银行信托业按形态可分为财产信托、融资信托、投资信托、职工福利信托、公益信托和事务代理等。
但商业银行的表外信托业务多为证券投资信托、财产信托及信托存款、信托投资基金等。
它们在市场经济中起着融资投资、理献策和社会保障作用。
前几年由于广信、中农信事件，尤其是94年《商业银行法》明确规定，商业银行不得从事信托投资业务，现在，各大商业银行都已与自办信托公司脱钩，已停办资金信托业务。
现可以在国家允许的范围内开展部分财产信托业务和其他信托业务。
（五）金融期货市场创新。
金融期货具有以下几个基本功能：
1、套期保值、保值者利用这一功能，通过分别在现货市场和期货市场各建立一个交易部位相反的头寸，就可以使两个市场的盈亏大致抵消，从而达到避免因汇率、利率、股票价格等因素变动而带来的巨大损失，以稳定其资产价值。
2、莫过于杠杆投资，即“以小挣大”。
这一功能主要是相对于市场中的投机者而言。
在期货市场交易中，投机者只需投入少量的保证金，就可以进行十倍甚至几十倍的交易，同时，期货投资的收益率也远远大于现货市场的收益率，这样就为广大的投机者提供了一个风险大、收益大的投资市场。
3、价格晴雨表。
金融期货价格是通过买卖双方在交易所里集中总价而确定下来的，这一价格反映了广大入市者对未来利率、汇率、股价等因素走势的预期，而且现货价格与期货价格又具有趋同性。
目前，由于我国期货市场的发育尚不完善，特别是金融期货一直没有恢复，金融衍生工具的许多创新尚不能开展，尤其是我国商业银行由于分业管理限制，而不能从事金融期货市场交易，但是随着金融体制改革的进一步深化，重新开放金融期货市场将是大大势所趋。
（六）融资方式证券化创新。
从国际上看，传统的通过商业银行等集资金铁方式开始让位于通过金融市场，尤其是股票市场、债券市场、资本市场发行证券的方式。
1、大力发展资本市场、证券市场。
注重股市和债市均衡协调发展，尤其是着重发展长期债券市场以及发展企业债券市场。
2、大力发展投资基金和机构投资者，改资本市场上个人散户投资为主为机构投资为主。
从而“集体投资、专家经营、风险分散、收益共享”。
设立投资基金帐户，由于投资基金是投资于高流动性的金融资产，可随时变现，开放式投资基金又不受时间、数额的限制可以随时进入和退出，并能取得较高的收益，投资基金帐户的设立既可满足客户安全性的要求，又可兼顾客户收益性的要求。
三、银行表外业务创新存在的问题及对策
随着我国银行业发展逐步进入业务创机关报阶段，新业务开发与发展的能力将越来越成为决定各商业银行发展好坏与成败的关键。
各商业银行竞争的焦点越来越转向新业务领域，能否早日实现银行业务创新，尤其是高智力型的银行表外业务创新，抢占新业务发展的制高点，推广及延伸，占住并扩大自己应有的市场份额，对商业银行的发展具有决定性的影响。
（一）银行表外业务创新存在的问题：
1、银行表外业务产
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