最新医院后勤财务制度.docx

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最新医院后勤财务制度

医院规章制度（后勤财务制度）

一、仓库物资管理制度

1.加强计划管理，通过会计核算及时正确地反映计划执行情况，每月科室报计划，物资供应中心汇总后由领导批准，方可采购，库存物资做到不积压、不过期,保证全院物资供应畅通。

2.一切物资入库时须经保管员按发票上的品名、数量、规格、型号和技术要求、质量等级等情况验收入库。

入库的物资设备，说明书资料不齐全或质量、数量、规格不符时，不准入库。

由采购人员负责与供货单位联系处理。

3.加强库内物资的管理，库内物资分类存放、货位规范、存放有序。

库房整洁通风、防止潮湿、虫害、鼠害，做到不锈、不腐、不霉、不过期、不变质、不坏、不漏、不爆。

发现问题及时处理，确保财产安全无损。

4.库存物资必须建立帐册，定期进行盘点，做到帐帐、帐物相符。

按照财务科要求正确、及时编制报表，月、季仓库的帐、卡。

正确反映仓库与设备物资库存情况。

并按国家规定的产品目录顺序排列好台帐。

5．经常深入科室，根据临床、维修等方面的需要,了解需求情况,实行下收下送、24小时值班制,保质、保量、齐全配套、经济合理、保障供应的原则。

物资发放须按计划执行，并且有一定批准手续，不符合手续的不发，并保存好原始凭证。

6.各科室使用的一切物资要有专人领取和专人管理，严格物资领用制度，物资入库要有一定手续，建立台帐，做到合理使用，杜绝浪费。

7.库存物资必须按国家规定合理损耗低值易耗物，仓库报废物资必须每季度一报。

经财务、审计等部门查看、申报分管院长审批后报废，由财务科处理帐务。

如有损耗，查明原因，写出报告，经院长批准后，做财务处理。

8.严格履行岗位职责，坚持原则、按章办事、严密手续,无关人员不准进入库内，库内禁止烟火，因玩忽职守造成物资损坏，仓库被盗者，视情节轻度予严肃处理。

二、物资采购、招标制度

为加强医院行政后勤物资采购管理，根据湖卫［2001］52号《关于进一步加强市区医疗卫生单位药品和仪器设备及后勤物资招标采购管理工作的通知》精神，制定如下采购招标制度。

1.采购员必须充分掌握市场信息，搜集市场物资情况，预测市场

供应变化，严把质量关，力求价格低廉，供货及时。

单项物品半年累计采购金额1万元及以上物资实行招标采购（特殊情况除外），招标原则上每一年一次。

2.严格按采购计划办事，执行物资预算，遵守财经纪律。

招标采

购遵循公开、公平、公正原则和诚实信用原则。

3.采购工作必须做到坚持原则，掌握标准，执行制度，严格财经

纪律，不允许有损公肥私的现象存在，做到无计划不采购、质量规格不明不采购、价格不合理不采购，采购物资做到及时、正确、质量高。

4.物资供应中心进行采购活动，应当符合采购价格低于市场平均

价格，采购效率高，物资质量优良和服务良好的要求。

5.在采购评标中，除相关人员参加外邀请院纪委领导参加，对采

购活动进行监督检查。

6.参加投标单位必须与其注册资金相适应，并提供相应的有效证

明资料，行政后勤评标小组对供应商的资格进行审查。

7.招标必须选择三家以上符合相应资格条件的供应商，并向其发

出投标邀请书。

8.招标方式可采用：

公开招标、邀请招标、竞争性和单一来源谈

判。

评标时验证投标文件密封无损，当众开封，并作好记录。

9.评标工作根据湖州市卫生局关于《湖州市卫生系统招标采购工

作规范》的通知。

参照经济、技术、质量、售后服务等综合因素进行评标，确定中标人，并作出评标记录，评标成员应在评标记录上签名。

10.物资供应中心及时向中标单位发出中标通知书，并在通知书

发出之日起按照招标文件内容签订书面合同。

合同必须注明供货品种、规格、质量、价格、交货时间、货款交付方式、供货方式、违约经济责任等。

并及时通知未中标单位。

11.物品到库时物资供应中心按有关规定，验收入库及履行付款，

如有违反合同，责任方将依法承担相应责任。

12.物资供应中心对一切招标资料、文件，妥善保存，并交档案

室归档。

三、各类印刷品刊印使用规定

1．凡需印刷品的科室，应向物资供应中心提出印刷报告，各类报告必须书写端正，并附上印刷样张二份，科主任审批签字后交物资供应中心，印刷要求须经质管科或护理部初审认可后方可印刷，在印刷数量上要严格控制，一般使用年限不超过一季，纸张按要求以适宜为度。

2．物资供应中心保管员应严格验收样张规定，凡质量上的原因、厂方印刷上的差错造成的损失由厂方负责，申请报告，样张留存一份仓库备查。

3．凡留有样张的，以后发生重印，积压造成的浪费必须追究其责任，按医院规定赔偿经济损失。

4．各种印刷品按照招标要求印刷、未经批准，一律不得私自联系印刷，如有发现、财务部门有权拒绝付款。

未留有样张造成积压，由仓库管理员承担责任。

5．各种印刷品都有其用途，各科室须按印刷品用途使用，不得随意浪费，如发现使用不当造成浪费，按院规处理。

四、放射材料、化学试剂保管制度

1．确定专人负责试剂保管，做好试剂的验收、入库、保管、领发，清点盘存，报废工作，做到帐册、帐物相符。

2．试剂进库验收时必须注意有效期，批准文号，生产日期及供货单位的三证复印件等。

3．试剂入库后保管员必须做好试剂的保管工作，随时检查，防止变质、过期和浪费,如有发现,及时处理。

4．所有试剂按不同要求分类存放，需要冷冻、冷藏保管的试剂应保存在低温冰箱或普通冰箱内，并经常检查冰箱温度。

5．认真做好放射材料验收入库工作，先进先出，不积压物品。

6．X光片子入库后，注意恒温，室温、防潮、放火、防压、防高温,以免产生静电,影响片子质量。

7．发货时注意核对，工作认真、仔细，防止差错发生。

五、固定资产管理条例

1．凡已清查建帐的固定资产，使用单位要爱护和保管好，不经主管部门允许，不得随意搬迁或借用。

2．使用固定资产的部门，应有专人负责管理、建卡、登记、物资损坏或丢失，应查明原因，写出书面报告，经主管部门领导批准后，方可补发。

3．凡新购入固定资产，要严格出入库手续，应先到物资供应中心仓库办理物资验收入库单，验收合格后，入固定资产帐，加盖固定资产章后，方可到财务科报销。

4．医院对固定资产实行统一领导，归口管理、分级负责的三级管理。

主管部门有权调动并及时办理有关手续，各使用科室无权向本科室以外调动。

5．固定资产报废：

使用科室填写报废单，按固定资产价格管理权限审批后，方可报废，无手续者，不得随意报废。

6．各部门对医院的固定资产必须按有关规定健全帐册、分类登记、领用。

各科室固定资产每一年清点一次，由物资供应中心组织，财务科积极协助清查、核对帐册。

如盘盈或盘亏应查明原因，按有关规定处理。

做到帐帐、帐物相符。

对查出的问题，提出改进意见，发挥其应有的效能。

7．固定资产管理和使用应纳入科室工作的重要内容，做到合理使用、管理完善。

如由于使用保管中不负责任，违反操作规程，造成财产损失者，要追求当事人的责任，并按有关规定处理或赔偿。

对隐情不报者，应严加处罚。

六、物资报损、报废赔偿制度

为进一步加强财产物资的管理,根据市国资局（99）53号文件规定,结合本院的实际情况,对财产物资报损、报废、赔偿制度订如下管理制度：

1．财产管理部门每年对资产、物资进行清查、盘存。

由于种种原因发生盘亏或发生呆帐损失，应由原使用部门提出申请，经有关职能科室审定，按审批权限办理报损手续。

2．财产物资每年12月份进行清理一次，该报损报废的财产、物资应及时申报，办理好手续，以防止呆帐。

3．各类物资均实行以旧换新，调离收回的制度，不得私自将工作服转赠或转借他人穿旧后报损，因工作变动，原工种享受的防护用品如数退还，按新工种领取。

4．工作衣、裤如有遗失，需查明原因，有科主任签字后报损。

如由于本人保管不妥或赠送他人的，需按规定每单件赔偿80。

确实由于大佳公司洗衣时保管不妥而遗失的，由后勤服务中心出具证明，由大佳公司按规章制度赔偿。

5．物资验收时，如发现型号、规格不符或有质量问题，应由经办人向供货单位查询，要求调换或退货。

属“委托收款”方式办理结算的应及时通知财务科拒付货款。

凡因不认真查验而造成医院经济损失的，要追究当事人责任并按有关规定处理。

6．审批权限、房层建筑、土地、车辆及单价（台）帐面价值800元以上的资产，经主管部门审批同意后，按市国资局会同财政局审批，规定标准以上的资产由主管部门审批，并抄报国资局、财政局备案。

7．医院的财产物资属国有资产，任何人不得擅自转借，调拔或任意损坏和丢失。

需要转让调拔物资时，须按有关规定的审批权限审批后办理。

七、低值易耗、卫生材料管理制度

1．负责全院的一次性医疗用品的发放，进入物资供应中心的医疗

用应具有“三证”，合格产品才能发放临床使用。

2．每次进货，应查验每箱产品的检验合格证、产品名称、数量规

格、产品批号、消毒日期、出厂日期、有效期、消毒无菌标记等，并登记在册，进口的一次性导管等灭菌医疗用品、应具有无菌日期和失效期等中文标记。

3．低值易耗、卫生材料的管理，要按照“定额管理、计划采购、先进先出、一对一调换”的管理原则，在经济管理的过程中采取“以收定供”的管理方法，在保证临床使用的前提下，努力降低低值易耗品的库存。

4．包装破损，超过“灭菌有效期”以及包装上未注明出厂日期及

灭菌指示剂不清的一次性医疗用品不得入库，一旦发现决不允许出库，禁止用于临床。

5．严格管理一次性医疗用品，专人保管，库房保持清洁、干燥、通风良好,货架距地面大于20cm,距墙壁大于5cm,防止霉变。

6．已拆外包装的一次性使用无菌医疗用品，必须存放于无菌室或无菌物品专用柜，按有效期前后排列整齐。

7．加强对卫生材料管理，对能够回收再用的卫生材料应尽量回收再用。

对一次性卫生材料决不重复使用，做到物尽其用，保证医院物资发挥最大经济效益。

8．属消耗性的低值易耗品应按实际消耗量领用，实行科室成本核算，根据科室实际情况，一般备用1—2天用量。

八、仓库物资验收领用制度

1．凡购入的一切物资，仪器、设备、卫生材料、低值易耗品等都必须按质量、数量、规格、型号，合格入库和上册登记方可领用。

验收人员必须在验收单上签章，严密手续，不符合要求的不准入库。

2．卫生材料入库验收时还必须注意包装有否破损、有效期、批准文号、生产日期及供货单位的三证复印件并做到发票与实物相符，否则不予入库。

3．各科室未办请购、审批手续而擅自采购的物品，一律不得验收入库。

4．每天发至各科室的卫生材料，批号如有改换的要及时登记，以备查用。

电脑请领时应写明物品全称，便于寻找发生错误时及时更正。

5．卫生材料的购入，领用，都要按规定实行验收入库、领用制度。

建立帐务记载，做到有本可依，有帐可寻。

每月一次库存盘点，做好帐物相符、帐帐相符、帐卡相符，按时编制报表。

6．验收新购物品不得与私人物品调换或以领物单作验收入库。

7．到库房领取各种物资一律凭物资供应中心签发的“领物单”领

取，无“领物单”，一律不受理。

8．各科室要有计划的领用各类物资材料，以防止积压浪费，科室在电脑上打入领用物品并由科室负责人审查，仓库凭领用单送货，否则仓库不得发放。

9．各科室领用的各类物品应当面清点及时交科室负责人或物品专

管员认真清点、严格管理，及时发现问题。

做到节约使用、勤俭办事、减少成本消耗。

10．医院的财产物资属国有资产，任何人不得擅自转借，调拔或任意损坏和丢失。

需要转让调拔物资时，须按有关规定的审批权限审批后办理。

九、内部会计管理体系

1．院长对会计工作的领导职责：

领导本院的会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》，保证会计资料合法、真实、准确和完整，保障会计人员的职权不受侵犯。

2．财务科的工作职责：

合理编制医院预算，如实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全内部财务管理制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资