商业银行经营与管理复习资料.docx
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商业银行经营与管理复习资料
名词解释：
1、核心资本〔一级资本〕：
包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股东权益
2、附属资本〔二级资本〕：
包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债券
3、基础头寸：
指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。
4、可用头寸：
指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。
5、可贷头寸：
指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，是形成银行盈利资产的基础。
6、资金成本：
指为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。
7、可用资金成本：
也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的资金成本。
8、相关成本：
指与增加存款有关，但未包括在以上四种成本之中的支出，有以下2种：
风险成本和连锁反应成本
9、回购协议：
在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按原定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的一种交易行为。
10、欧洲金融债券：
指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券
11、外国金融债券：
是一国政府、金融机构、工商企业或国际组织在国外债券市场上以第三国货币为面值发行的债券
12、平行金融债券：
只发行银行为筹措一笔资金，在几个国家同时发行债券，债券分别以个投资国的货币标价，各债券的借款条件和利率基本相同。
13、资产负债综合管理理论：
也称相机抉择资金管理，其管理的基本思想是在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。
14、内部控制：
商业银行为实现经营目标，通过实施和制定一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
15、内部稽核：
企业内部为企业服务的、对控制系统和经营自量进行独立评估的一项功能
简答：
1、商业银行的定义：
在我国，商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
2、简述我国现阶段商业银行体系的构成
商业银行组织结构图
决策系统〔股东大会、董事会〕
执行系统〔总经理〔行长〕、副总经理〕
监督系统〔监事会、审计委员会〕
管理系统〔全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理〕
动态组织结构体系〔文化背景、规模、市场〕
3、简述我国设立商业银行体系的资金要求
设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿人民币；设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿人民币
设立农村商业银行的注册资本最低限额为5千万人民币；注册资本应当实缴资本。
4、商业银行的职能
信用中介：
信用中介是商业银行最基本，最能反映其经营活动特征的职能。
支付中介：
商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外，还执行着货币经营的职能
金融服务：
随着经济的发展，工商企业的业务经营环境日益复杂化，银行间的业务竞争也日益激烈。
信用创造：
：
商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能。
调节经济：
是指商业银行通过信用中介活动，调剂社会各部门的资金短缺，同时在央行货币政策和其他国家宏观政策的指引下，实现经济结构、消费投资比例和产业结构等方面的调整。
5、简述商业银行的业务范围
1〕、商业银行的自有资本2〕、各类存款业务3〕、商业银行的短期借款和中长期借款4〕、商业银行的贷款业务5）、商业银行的证券投资业务6）、商业银行的中间业务
6、简述商业银行经营的基本原则
1〕安全性含义：
足够清偿能力，抵御重大风险和损失
表现：
〔1〕对银行债务人要求其能按期向银行还本付息
〔2〕对银行债权人随时应付客户提存，保持公众信心。
途径：
〔1〕合理安排资产规模和结构，注重资产质量。
〔2〕提高自有资本在全部负债中的比重。
〔3〕遵纪守法，合法经营。
2〕流动性含义：
以合理的价格及时变现资产的能力和以合理的成本及时获得所需资金的负债能力
途径：
〔1〕保持资产变现能力
〔2〕合理安排负债结构
3〕盈利性含义：
追求利润最大化商业银行盈利=商业银行收入-商业银行支出
途径：
〔1〕减少现金资产，扩大盈利资产比重
〔2〕以尽可能低的成本取得更多的资金。
〔3〕减少贷款和投资损失。
〔4〕加强内部经济核算，节约费用开支。
〔5〕严格操作规程，完善监管机制。
三性原则之间关系“三性”原则是统一的，它们共同保证了商业银经营活动正常有效地进行。
其中：
安全性是前提；流动性是条件；盈利性是目的。
然而，安全性和流动性与盈利性往往存在矛盾。
实现安全性可能会减少赢利性。
从某种意义上说，银行经营的核心或者着力点就是协调处理这三者之间的关系，或者说是使安全性、流动性和盈利性到达最正确组合。
从长期看，要做到以下三点：
第一，积极组织资金来源，慎重安排资产结构，保持适当比例的现金资产。
第二，加强对长期贷款和投资的预测研究，保证收益，减少风险损失。
第三，树立良好的信誉，建立牢固的信用基础，取得客户和社会的高度信任，操持更大的周旋余地。
7、商业银行资本的作用
①资本金是一种减震器
②在存款流入之前，资本为银行注册、组建和经营提供了所需资金。
③资本增强了公众对银行的信心，消除了债权人〔包括存款人〕对银行财务能力的疑虑，树立银行的良好形象
④资本为银行的增长和新业务、新计划及新设施的发展提供资金
⑤资本作为标准银行增长的因素，有助于保证银行实现长期可持续增长
⑥资本在银行兼并浪潮中起到重要作用
8、商业银行资本与一般企业资本金区别
一是资本金所包含的内容不同
1、企业的资本根据会计学的定义得出。
又称所有者权益=资产总值-负债总值；
2、银行的资本普遍采用的是双重资本概念，企业的所有者权益+债务性资本，是根据经营和监管的需要而得出
二是资本金在全部资产中占比不同，绝对数相差较大〔有相对数和绝对数问题〕
1、现代企业都是负债经营，都要依赖一定的外源资金，但企业的特点不同，对外资金的依赖也不同，因而资本比率不同。
2、国际惯例：
一般企业负债率66%，自有资金约34%；
银行负债率80-90%，资本10%-20%。
3、企业规模大小，资本金的绝对数额也不相同。
三是固定资产购置能力与其资本金关联性不同
一般企业固定资产可以使用自有资金购买，也可以使用借入资金，如银行贷款形成。
银行只能用资本金，不能用负债购买固定资产。
9、简述《巴塞尔协议》《巴塞尔协议san》的资本构成〔自己看〕
10、简述《巴塞尔协议san》对我国商业银行监管的影响
①对于我国银行业而言，《巴塞尔协议san》的影响较小，我国银行业的资本充足率和核心资本充足率要求到达11%和6%，高于《巴塞尔协议san》的标准。
②《巴塞尔协议san》可能会影响缓冲资本要求
③监管层还讨论引进拨备率、杠杆率以及流动性指标，作为资本监管的重要补充。
④国内监管层要求商业银行自2011年开始实施《巴塞尔协议san》的要求，最晚2006年达标，时间较紧迫
11、银行负债的种类
银行负债按其流动性分类可分为①流动负债②应付债券③其他长期负债
12、简述商业银行负债的基本特征：
1〕负债是银行承担的现时义务2〕负债的清偿预期会导致经济利益流出银行
3〕负债是由过去的交易或事项形成的4〕负债以法律、有关制度条例或合同契约的承诺作为依据
13、简述商业银行负债的管理原则1.依法筹集2.成本控制3.量力而行4.结构合理
14、简述储蓄存款管理原则
商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。
对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。
15、简述存款成本构成
〔1〕利息成本：
银行按约定的存款利率，以货币形式直接支付给存款者的报酬。
类型：
①年利率、月利率、日利率；②名义利率、实际利率；③市场利率、官定〔法定〕利率；④固定利率、浮动利率；⑤优惠利率、普通利率、惩罚利率。
〔2〕营业成本〔服务成本，其他成本〕除利息成本以外的其他所有营业开支。
〔如：
广告宣传费，柜台和外勤人员的工资，折旧摊提费，办公费等等。
〕
★固定成本：
成本总额在一定时期和一定业务范围内，不受业务量增减变动的影响。
〔如：
房屋与设备租金，保险费，管理人员薪金，职工培训费等。
〕
★变动成本：
成本总额随业务量增减变动而变动。
〔如：
服务费用，运输费，燃料费等。
〕
★混合成本：
成本项目兼有固定成本与变动成本的性质。
〔如：
各种公用事业费，保养费，设备维修费等。
〕
〔3〕资金成本：
为吸收存款而支付的一切费用。
资金成本=利息成本+营业成本
资金成本率=〔利息成本+营业成本〕/吸收的全部存款资金
〔4〕可用资金成本〔转移价格〕银行可用资金所应承担的全部成本。
是确定银行盈利性资产价格的基础。
是银行经营中分析的重点。
可用资金成本率=〔利息成本+营业成本〕/（吸收的全部存款资金–法定存款准备金–必要的超额准备金）
〔5〕相关成本：
与增加存款有关，但未包括在以上四种成本中的支出。
★风险成本★连锁反应成本
〔6〕加权平均成本：
所有存款资金的每单位平均借入成本。
加权平均成本=∑fx/∑f=（各类存款资金来源的总量×每种存款的单位平均成本）/各类存款资金来源的总量
（7〕边际存款成本：
银行每增加最后一个单位存款所支付的成本。
边际存款成本率〔MC〕=（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金
16、短期借款
含义：
银行借入的、还款期限在1年或超过1年的一个经营周期内的各种借款。
基本特征：
1、主动性。
对时间与金额的流动性要求明确；
2、集中性。
对流动性需求相对集中；
3、利率风险高。
面临较高的利率风险；
4、用于弥补头寸短缺。
主要用于解决短期资金不足。
种类：
〔一〕同业拆借1、基本概念——“超额准备金的借贷”
拆入资金不得用于发放固定资产贷款或用于投资。
同业拆借最长不得超过1个月，其他金融机构对商业银行拆出资金最长不超过四个月。
〔二〕向中央银行借款1、再贷款
再贷款的一般类型：
①年度计划性贷款期限：
一般为一年。
用于解决银行因经济合理增长引起的年度性资金不足。
②季节性贷款期限2-4个月。
用于解决银行因信贷资金先支后收或存贷款季节性变动而引起的暂时资金不足
③日拆性贷款期限：
10天-20天。
用于解决银行因汇划款项未达等因素引起的临时性资金不足。
2、再贴现
〔三〕转贴现
〔四〕回购业务
1、概念：
商业银行在出售证券等金融资产时签定协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方法。
2、一般特点：
⑴期限短至1日，长至半年⑵交易标的多为政府债券；⑶利率稍低于同业拆借市场利率；
⑷可由协议双方直接成交，也可以通过经纪人或固定的交易场所间接成交；⑸交易金额一般较大，且不须缴纳存款准备金。
〔五〕欧洲货币市场借款可以转让，利率较高
传统意义上的欧洲货币市场是指非居民间以银行为中介在某种货币发行国国境之外从事该种货币借贷的市场，又可以称为离岸金融市场。
如存在伦敦银行的美国美元，从德国银行贷款美元等。
最早的欧洲货币市场出现在20世纪50年代。
1957年，因为东西方冷战，前苏联政府因为害怕美国冻结其在美国的美元储备而将它们调往欧洲，存入伦敦，由此导致了欧洲美元的产生。
从事欧洲货币货币业务的银行相应的被称为欧洲银行。
〔六〕大面额存单〔七〕商业票据
17、简述金融债券按不同标准划分的种类：
（1）按发行主体分为国家金融债券和地方金融债券
（2）按利息支付方式分为附息金融债券和贴现金融债券
（3）按发行条件分为普通金融债券、累进利息金融债券
（4）国际金融债券〔外国金融债券、欧洲金融债券、平行金融债券〕
18、简述金融债券发行及经营管理的内容
1.金融债券发行的管理
①发行申报②发行机构和信用评定③发行数额和运用范围④发行价格与发行费用。
2.金融债券经营管理重点
①明确债券发行和资金使用之间的关系②掌握债券发行时机
③注重利率和货币的选择④研究投资者心理
19、简述商业银行的现金资产的种类
①、库存现金：
指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。
②、在中央银行存款：
指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。
③、存放同业存款：
指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。
④、在途资金：
也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。
20、简述商业银行资金头寸的构成
商业银行的资金头寸：
是指商业银行能够运用的资金。
包括时点头寸和时期头寸两种。
&时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金；&时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。
21、简述商业银行现金资产管理原则
1.总量适度原则
现金资产管理的总量适度原则：
是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。
这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的时机成本最低时的现金资产数量。
总量适度原则是商业银行现金资产管理的最重要的原则。
2.适时调节原则
现金资产的适时调节原则：
是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。
3.安全保障原则
商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。
银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必然健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。
22、简述存款准备金的构成
存款准备金包括两个部分：
①按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金
②准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。
因此，存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。
23、简述贷款的种类和贷款的程序
〔1〕按贷款流动性分类
短期贷款
<=1年
中期贷款
<=5年
1、银行一般不提前收回；
2、利率相对较高；
3、近年增长快
长期贷款
〉5年
〔2〕按贷款的还款保障条件：
1.信用贷款：
借款人无需提供抵押物或第三者担保。
风险较大，利息较高；一般为银行熟悉的大客户。
2.担保贷款：
以一定财产或信用作还款保证的贷款。
保证贷款、抵押贷款、质押贷款
3.票据贴现：
银行买进客户持有的未到期票据特殊的放款形式；预扣利息；一定条件下此种贷款流动性更强。
〔3〕按贷款质量〔即风险程度〕分类：
正常贷款、关注贷款、次级贷款、损失贷款、可疑贷款
正常类
借款人有充分把握按时足额归还本金
对企业客户的贷款完全使用；依据是企业的财务报表；
对消费者信贷：
如住房抵押贷
款〕，因为没有财务报表且分别
监控存在成本，所以依据逾期时间长短和以往逾期的次数；只分正常、次级、损失三大类。
关注类
借款人目前有能力归还本息，但存在影响归还的不利因素；损失率<5%；逾期90天-180天贷款
次级类
借款人依靠正常经营收入已经无法归还贷款本息只得再融资才能解决；贷款损失率30%-50%；逾期181天-360天
可疑类
损失类
症状同上，但程度都更加严重，且损失的程度难以确定；可以执行抵押担保，但仍有相当部分的损失；贷款损失率50%-70%；逾期360天-720天
无论采取什么措施，贷款都注定损失，极少部分能够被收回；贷款损失率95%-100%；逾期720天；应在履行必要内部程序后，立即冲销。
〔4〕按贷款的来源分类：
1.自营贷款：
贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险有贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。
2.委托贷款：
由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人〔即受托人〕根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用，并协助收回的贷款。
贷款人只收手续费，不承担风险。
24、简述长期股权投资的含义和类型
〔1〕长期股权投资定义：
是指通过投资取得被投资单位的股份。
〔2〕长期股权投资类型：
1〕长期股权投资依据对被投资单位产生的影响分类：
①实施控制的权益性投资。
②共同控制的权益性投资。
③有重大影响的权益性投资。
④无控制、无共同控制且无重大影响的权益性投资。
2〕长期股权投资对象的分类：
①股票投资②其他股权投资
25、商业银行中间业务的含义及种类
商业银行的中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不动用或较少运用银行的资财，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。
种类：
1〕支付结算类中间业务：
商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。
结算工具：
银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。
结算方式：
同城结算、异地结算。
2〕银行卡业务：
由经授权的金融机构〔主要指商业银行〕向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。
3〕代理类中间业务：
商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务、包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、其他代理业务等。
4〕担保类中间业务：
商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。
主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函及其他担保业务。
5）承诺类中间业务：
商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销〔透支额度〕和不可撤销〔信用额度，回购协议，票据发行便利〕两种。
6〕交易类中间业务：
商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动。
如远期合约、金融期货、互换、期权等。
7〕基金托管业务
8〕咨询参谋类业务：
企业信息咨询业务、资产管理参谋业务、财务参谋业务、现金管理业务
9〕其他类中间业务：
保管箱业务等
26、简述商业银行票据的种类：
书P116、117
〔1〕银行汇票
〔2〕商业汇票
〔3〕银行本票
〔4〕支票
27、简述商业银行绩效评价的含义和原则。
含义：
商业银行绩效评价是指通过建立评价指标体系，对照相应行业评价标准，对商业银行一个
会计年度的盈利能力、经营增长状况、资产质量以及偿付能力等进行的综合评判。
原则：
1〕综合性原则：
金融企业绩效评价应当通过建立综合的指标体系，对金融企业特定会计期
间的财务状况和经营成果进行多角度的分析和综合评判。
2〕客观性原则：
金融企业绩效评价应当充分考虑市场竞争环境，依据统一测算的、同一期
间的国内行业标准值，客观公正地评判金融企业的财务状况和经营成果。
3〕发展性原则：
金融企业绩效评价应当在综合反映金融企业年度财务状况和经营成果的基
础上，客观分析金融企业年度之间的增长状况及发展水平。
2.简述盈利能力指标、经营增长指标、资产质量指标和偿付能力指标体系的构成。
一、盈利能力指标衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力，主要反映金融
企业一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。
反映商业银行盈利能力的指标主要有六个：
1）资本利润率：
资本利润率指标所有者权益的收益水平，用以衡量商业银行运用资本的效率。
该指标的值越高，说明投资带来的收益越高。
2）资产利润率：
该指标反映商业银行在一定时间内实现的利润与同期资产平均占用额的比率。
该指标越高，说明商业银行的资产利用效益越好，整个银行盈利能力越强，经营管理水平越高。
3）成本收入比：
是商业银行营业费用与营业收入的比率，反映银行每一单位的收入需要支出多少成本。
该比率越低，说明银行单位收入的成本支出越低，银行获取收入的能力越强。
4）收入利润率：
该指标衡量商业银行收入的收益水平。
该指标越高，说明商业银行收入获取利润的能力越强。
5）支出利润率：
该指标反映商业银行成本费用与利润的关系。
成本费用是商业银行组织经营活动所需要花费的代价，利润总额是这种代价花费后可以取得的收益。
6）加权平均净资产收益率：
该指标强调商业银行经营期间净资产赚取利润的结果，是一个动态的指标，说明经营者在经营期间利用单位净资产为银行新创造利润的多少。
它是一个说明银行利用单位净资产创造利润能力大小的一个平均指标。
该指标有助于商业银行相关利益人对银行未来的盈利能力作出正确判断。
二、经营增长指标主要反映商业银行的资本增值状况和经营增长水平。
反映商业银行经营增长的指标主要有以下三个：
1〕国有资本保值增值率：
该指标是衡量商业银行国有资本保值增值实现程度及完成情况的考核依据，应通过个银行的国有资本保值增值率实际值与国有资本保值增值标准值的比照，客观、公正、真实地判断商业银行国有资本保值增值的实现程度和所处行业水平。
2）利润增长率：
反映了商业银行实现价值最大化的扩张速度，是综合衡量银行资产营运与管理业绩，以及成长状况和发展能力的重要指标。
3）经济利润率：
三、资产质量指标主要反映商业银行所占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性。
1〕不良贷款率=〔次级类贷款+可以类贷款+损失类贷款〕/各项贷款余额*100%
2〕拨备覆盖率：
主要反映商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。
3〕净资本与风险准备比率
4）净资本与净资产比率
四。
、偿付能力指标主要反映商业银行的债务负担水平、偿债能力及其面临的债务风险。
其指标主要有四个：
1〕资本充足率：
不得低于8%
2〕核心资本充足率
3〕净资本负债率
4〕资产负债率
28、资产管理理论的方法及内容
方法：
1、资金分配法。
商业银行在把现有的资金分配到各类资产上时，应使各种资金来源的流通速度或周转率与相应的资产期限相适应，即银行资产与负债的归还期应保持高度的对称关系，所以也称期限对称方法。
2、资产分配法。
认为银行所需要的流动性资金的数量与期货的资金的来源有直接关系。
银行应根据不同资金来源的流动性和法定准备金的要求，来决定银行的资产分配。
内容：
1、商业性贷款理论〔自偿性贷款理论、真实票据理论〕该理论认为，商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性，这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款
2、资产可转换性理论：
该理论认为流动性要求仍然是商业银行需特别强调的，但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。
3、预期收入理论：
该理论认为商业银行的流动性状态从根本上来讲取决于贷款的按期还本付息，这与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。
29、负债管理理论的内容及方法
内容：
银行券理论、存款理论、购买理论、销售理论、
方法：
1、储备头寸负责：
做法是通过购入资金弥补短期流动性需要，通常是买入期限很短的资金来弥补第一准备金，满足提取存款和贷款需求增加是的需要。
2、贷款头寸管理负责：
做法是银行通过购入资金来持久的扩大银行的资产负债规模，故也被称为真正负责管理或纯粹负责管理
30、利率敏感性缺口模型的含义及管理方法
利率敏感性缺口模型是监控和调整利率敏感性资产和负债的期限缺口来进行资产负债管理的方法
方法：
一、消除利率敏感性缺口策略一一防御性策略：
1、不行动
2、延长资产期限或缩短负债期限。
3、增加利率敏感负债或减少利率敏感资产
4、进行转移使资产持续期和负债持续期一致
二、利用利率敏感
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