工程经济资料.docx
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工程经济资料
DdAdf工程经济知识点：
P2
IZ101011掌握利息的计算
一、资金时间价值的概念
其实质是资金作为生产要素，在………………………而产生增值。
影响资金时间的价值的因素主要有以下几点：
（共四点）
1．资金的使用时间
2．资金数量的大小
3．资金投入和回收的特点
4．资金周转的速度
P3
总之…………投资经营的一项基本原则就是充分利用……………………………..时间价值。
二、利息与利率的概念
中间因为利息就是资金价值的一种重要表现形式
（一）利息
利息常常被看成是资金的一种成本
（二）利率
利率就是在单位时间内所得到利息额与原借贷金额之比
P4
利率是各国发展国民经济的重要杠杆之一，利率的高低由以下因素决定。
1.利率的高低……………………..随之变动。
2.在平均…………………………..利率便上升。
3.借出资本要承………………….越高。
4.通货膨胀对…………………….成为负值。
5.借出资本的期限长短。
（三）利息的计算
利息计算有单利和复利之分
P5
复利计算有间断复利和连续复利之分
常用的间断复利计算有一次支付情形和等额支付系列情形两种
P6
IZ101012掌握现金流量图的绘制
一现金流量的概念
现金流入与现金流出之差称为净现流量，用符号（CI—CO）t表示
二现金流量图的绘制
图IZ101012现金流量图
现金流量图的作图方法和规则：
（共四点）
1以轴衬为时间轴………………………………..“系统”
2相对于时间坐标……………………………….费用
3在现金流量图中………………………………即可
4箭线与时间……………………………………单位
总之，要正确绘制现金流量图…............三要素…………作用点（现金流量发生的时间点）
P7
IZ101013掌握等值的计算
资金有时间价值，即使………………………………..相等的价值。
一、一次支付的终值和现值计算
（一）终值计算（已知P求F）表IZ101013—1
计算公式为F=p（1+i）F=P（F/P，i，n）
（二）现值计算（已知F求P）
计算公式为P=－
故（1+i）-n或P（F/P，i，n）也可叫折现系数或贴现系数
例IZ101013—2
因为现值系数与终值系数是互为倒数
P9
工程经济分析时应当注意一下两点：
一是正确选取折现率
二是要注意现金流量的分布情况
二、等值支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算
（三）等额支付系列现金流量的复利计算
1.终值计算（已知A求F）
F=（IZ101013—10）
又可以写成F=A（F/A，i，n）（IZ101013—11）
例：
IZ101013—3
2.现值计算（已知A求P）
P=F（1+i）
则式（IZ101013—12）又可以写成：
P=A（P/A，i，n）
例：
IZ101013—5
3.资金回收计算（已知P求A）
A=P
4．偿债基金计算（已知F求A）
A=F
P12
三、等额还本照付系列现金流量的计算
A
四、复利计算公式综合应用
（一）复利计算公式使用注意事项（共三点）
1.各期的等额支付A，发生在各期期末。
2.当问题包括P与A时，系列的第一个A与P隔一期。
3.当问题包括A与F时，系列的最后一个A与F同时发生。
P14
影响资金等值的因素有三个：
金额的多少、资金发生的时间…………………………..为依据的。
IZ101014熟悉名义利率和有效利率的计算
一、名义利率的计算
通常所说的年利率都是名义利率
二、有效利率的计算
P15
有效和名义利率的关系实质上与复利和单利的关系一样。
例IZ101014—1
表IZ101014—1可以看出，每年计息………越大；所以，在工程………………………….结论。
三、计息周期小于（或等于）资金收付周期时等值的计算
P16
例IZ101014—2例IZ101014—3
P17
但应注意，对等………………………………来计算
例IZ101014—4
由于本例计息周期……………………………….来计算
IZ101020建设项目财务评价
对建设项目的经济……………………………………评价的方法。
IZ101021掌握财务评价的内容
对工程建设方案………………………………….融资后分析。
一．建设项目财务评价的基本内容
P19
财务分析应在………………………………………….进行
计算财务指标……………………………………..生存能力
对于非经营………………………………………….能力
（二）偿债能力
主要指标包括…………………………………等
（三）财务生存能力
…………………………………..计算净现现金流量盈余资金
二、财务评价方法
（一）财务评价的基本方法
财务评价的基本方法包括…………………………………..两类
（二）按评价方法的性质分类
按评价方法的性质不同，财务…………………….分析
1.定量分析
定量分析是指…………………………………………….收益
P20
2.动态分析
动态分析是在…………………………………………效益
在项目财务评价分析中…………………..,以动态分析为主的原则
P22
四．财务评价方案
项目财务评价的基本……………………方案ng
（一）独立型方案
因此，独立型方案在经济上………………………………………效果检验
（二）互斥型方案
为使资金发挥最大的…………………因此………………………………….包含两部分内容：
一是…………….二是………………………..“相对经济效果检验”。
五、项目计算期
包括建设期和运营期
（二）运营期
运营期分为投产期和运产期两个阶段
P23
运营期一般…………………………………………….确定
P24
静态分析指标的最大特点……………………………………..采用的
IZ101023掌握影响基准收益率的因素
一、基准收益率的概念
基准收益率……………………………………………收益水平。
二、基准收益率的测定
（一）财务基准收益率的测定规定
1、行业财务……………………………………………确定
3、在中国……………………………………………因素
4、
（1）资金成本是…………………………………无利可图
（2）投资…………………………………收益的机会
P25
显然，基准收益率应不低于单位资金成本和单位投资的机会成本i…………=max
（3）投资风险
（4）通货膨胀…………………………………现象.
物价指数的变化,即通货膨胀率约等于物价指数变化率
通货膨胀率i3修正ic值
P26
确定基准收益率的基础是资金…………………………因素
IZ101024掌握财务净现值指标的计算
二、概念
财务净现值…………………………………FNPV-----财务净现值;
P27
三、优劣
（第三行）不足之处是：
…………………………………各个方案之间的比选
IZ101025掌握财务内部收益率指标的计算
一、（第六行）折现率的逐渐增大……………………变小
P28
（第五行）可以说…………………………………（FIRR）
二、对常规投资项目………………………………折现率
FIRR-----是财务内部收益率
内部收益率的经济含义是投资方案占用的尚未回收资金的获利能力
（倒数第四行）财务内部收益率是…………………………………折现率
P29
四、优劣
财务内部…………………………………流量系列的情况。
P30
IZ101026（第二行）经济含义是…………………………………评价指标。
（P/F,…………现值系数。
P31
IZ101027
一、概念
投资收益率是…………………………………比率。
P32
二、应用式
投资收益率分为：
…………………………………（ROE）
TI--------项目总投资（…………………………………）。
式中NP…………………………………所得税
EC…………………………………项目资本金
P33
四．优劣
优点:
可适用于各种投资规模
适用范围：
（第五行）主要用在…………………………………评价
IZ101028掌握投资回收期指标的计算
项目投资…………………………………投资回收期
一、静态投资回收期
P35
P=（6-1）+……………………5.4年
二、动态投资回收期
（第三行）动态投资回收期是…………………………………再来推算投资回收期
[例IZ101028-3]
P36
三、投资回收期指标的优劣
（第一行）项目投资回收期在…………………………………风险能力强。
（优点）
（第四行）对于那些…………………………………特别的实用意义。
（适用范围）
（第六行）但不足……………………………回收之后的情况（缺点）
IZ101029
一、偿债资金来源
根据国家…………………………………还款资金来源。
P37
（四）其他还款资金
用减免的营业税金来作为偿还贷款的资金来源
在生产期内，建设…………………………………财务费用。
四、偿债能力分析
偿债能力指标主要有：
……………………………（见LZ102092）
P39
3．判别准则
（第二行）借款还期指标适用…………………………………偿债能力。
EBIT------息税前利润
PI---------计入总成本费用的应付利息
利息备付率应当大于1
尤其是当利息备付率低于1时，表示项目没有足够资金支付利息，偿债风险很大。
P41
一、不确定性因素产生的原因
1、所依据……………………………偏差。
2、预测……………………………准确。
3、未来经济形势的变化。
4、技术进步。
5、无法……………………………影响
6、其他……………………………影响。
二、不确定性分析内容
（第三行）不确定性的…………………………带来风险。
P42
三、不确定性分析的方法
常用的…………………………分析。
（二）敏感性分析
（第四行）一般来讲，…………………………经济评价。
P43
（一）固定成本
（第二行）如工资…………………………费用等。
（二）可变成本
如原材料、…………………………工资等。
（三）半可变成本
（第二行）如与生产批量…………………………运输费等
（第五行）长期借款利息…………………………固定成本。
P44
（第六行）B=PXQ………………XQ
三.基本的量本利图
（第七行）从图IZ101032可知,销售收入线…………………………也叫包本点.
P45
四、和五、打勾
P46
例IZ101032-2和例IZ101032-3打钩
P47
盈亏平衡点反映了…………………………能力也越强。
一、敏感性分析的内容
项目评价中的…………………………承受能力。
二、单因素敏感性分析的步骤
（一）确定分析指标
（第五行）如果主要分析…………………………收益率指标等。
（最下面一行）在初步可行…………………………投资回收期。
（三）分析…………………………变化情况
（四）确定敏感性因素
敏感性分析…………………………来判断
1.敏感度系数（SAF）
斜率越大敏感度越高
2.临界点
临界点是…………………………………………………不可行
（五）选择方案
如果进行敏感性分析的目的是…………………………或方案。
P52
IZ101041
建设项目…………………………流量表。
财务现金…………………………现金流量表。
一、项目投资现金流量表
项目投资现金流量表…………………………设置的。
P52-54的图：
1.从角度出发（或进行设置）
2.计算基础
3.分别以为现金流入和流出
4.可以计算财务指标
P55
IZ101042
财务现金流量表的要素：
（第三行）对于一般性建设…………………………基础数据。
P57
二、投资
投资是……………………………………………………部分内容
（二）建设期利息
在建设投资分年……………………………………………………本化利息。
（三）流动资金
流动资金…………………………营运资金。
流动资金的估算…………………………差额。
P58
2.项目资本金的出资方式
（第四行）以工业产权…………………………总额的20%
P61
四．税金
（一）、项目财务评价中涉及的税费
1.从销售收入中扣除（包括营业税、资源税、消费税、城市维护建设税及教育费附加）。
2.计入总成本…………………………印花税等。
3.计入…………………………调节税
4.从利润中扣除的所得税等。
P62
（二）、税金计算
5.城市维护……………………………………………………税率计算。
P63
IZ101051
2.市场研究与投资机会分析
（第四行）市场研究与…………………………打基础。
3.项目建议书
项目建议书是…………………………决策人。
P64
初步可行性…………………………可行性研究。
5.可行性研究
（第三行）可行性研究是…………………………进一步论证。
P65
生产准备一般包括：
1.组织准备
2.技术准备
3.物资准备
P66
二．建设项目周期各阶段对投资的影响
（一）建设项目决策阶段对投资的影响
其主要投入是…………………………研究费等
（第七行）一般工业建设项目的…………………………决定性影响。
（二）建设项目设计阶段对投资的影响
项目设计阶段…………………………双重性。
投入包括两方面
项目设计阶段对项目投资和使用功能具有重要影响。
P67
（三）建设项目施工阶段对投资的影响
项目施工阶段…………………………双重性。
（四）建设项目总结评价阶段对投资的影响
从以上分析不难看到…………………………变化程度很大。
P69
（七）结论和建议
（第十行）项目建议书的作用表现在：
…………………………开展工作。
二．项目建议书的编制和审批
项目建议书的编制单位一般是投资人。
P70
（二）项目建议书的审批
（第三行）政府对于投资项目的…………………………包括以下几类。
项目建议书获得审批…………………………研究的依据。
IZ101053
（第四行）综合研究、论证建设…………………………工作的基础。
P72
综上所述，建设项目…………………………可接受性。
五、可行性研究报告的作用
1、作为投资…………………………
2、作为向…………………………
3、作为环保…………………………
4、作为编制…………………………
5、作为安排…………………………
6、作为筹集…………………………
7、是编制…………………………
8、作为从…………………………
9、与项目…………………………
10、作为项目…………………………
P73
六、可行性研究的深度要求
1、…………………………
2、…………………………
3、…………………………
4、…………………………
5、…………………………
6、…………………………
7、…………………………
8、…………………………
IZ101061
设备磨损分为两大类，四种形式
（一）有形磨损（又称物理磨损）
（二）无形磨损（又称精神磨损、经济磨损）
（三）设备的综合磨损
二、设备磨损的补偿方式
设备发生…………………………生产能力。
（第七行）大修理是…………………………完全补偿。
P75
一、设备更新的概念
（第六行）就实物形态而…………………………生产能力。
二、设备更新方案的比选原则
1.不考虑沉没成本
（第四行例子
2.逐年滚动比较
IZ101063
一、设备寿命的概念
（一）设备的自然寿命
P76它主要是由设备…………………………物资是寿命。
（二）设备的技术寿命
（第三行）因此，设备的…………………………又称有效寿命。
（第七行）由此可见，…………………………技术寿命越短。
（三）设备的经济寿命
它是由维护费用的提高和使用价值的降低决定的。
（第十行）我们称设备…………………………经济寿命。
P77
二、设备经济寿命的估算
确定设备…………………………达到最小。
确定设备经济寿命…………………………模式两种。
P78
简化经济寿命的计算，即：
N。
=…………………………
P80
三、设备更新方案的比选
（第六行）设备更新方案…………………………成本。
IZ101070
一、设备租凭的概念
（第三行）设备租凭一般有…………………………采用这种方式。
P81
这一页多圈上
P82
一、设备租凭与购置方案分析的步骤
（2）考虑租凭方案、融资租凭方案或购置方案
P83
租金的计算主要有附加率法和年金法。
P84
（三）（第一行）而设备租凭与购置…………………………用年值法。
P85
IZ101080
价值工程是…………………………方法。
一、价值工程的概念
价值工程是…………………………比较对象的比较价值
V=…………………………
P86
二．价值工程的特点
由价值工程的概念…………………………三个基本要素
（一）价值…………………………功能
（二）价值…………………………功能分析
（三）价值…………………………同时来考虑
P87
提高价值的五种途径
1…………………………
2…………………………
3…………………………
4…………………………】
5…………………………
总之，在产品…………………………研究设计阶段
在建设项目中价值工程也主要应用在规划和设计阶段
P89
（一）对象选择
1、从设计方面看
2、从施工生产方面看
3、从销售方面看
4、从成本方面看
P90
（3）按用户…………………………功能
（第四行）因此，价值…………………………功能要求。
P91
功能定义的目的：
（1）…………………………
（2）…………………………
（3）…………………………
P93
根据上述计算公式，功能的价值系数不外以下几种结果：
V=1…………………………
V<1…………………………
V>1…………………………
V=0…………………………
6.确定价值工程对象的改进范围
（1）F/C值低的功能
（2）C=（C-F）值大的功能
（3）复杂的功能
（4）问题多的功能
四、创新阶段
（一）方案创造
（第三行）方案创造的…………………………检查法等。
P94
方案评价步骤示意图要看
IZ101091
一、技术上先进、可靠、适用、合理
二．经济上合理
（第四行）在保证功能和…………………………主要原则。
P95
IZ101092熟悉应用新技术、新工艺和新材料方案的技术经济分析方法
P96
三、新技术、新工艺和新材料应用方案的经济分析
方案之间具有…………………………值法等。
（二）折算费用法
1.当方案的有用成果相同…………………………取舍，
（1）在采用…………………………方案
（2）在采用…………………………方案
2.当方案…………………………取舍方案。
P97
当产量Q>Q…………………………方案I优。
P98
总之，一种技术、新工艺…………………………应用。
P100
IZ102010
会计是…………………………进行预测。
会计具有核算和监督两个基本职能。
P101
（一）会计核算职能
记账、算账…………………………基础。
会计具有以下特征：
1.…………………………
2.…………………………
3.
…………………………
（二）会计监督职能
会计监督具有以下特征：
1.…………………………
2.…………………………
3.…………………………
IZ102012
会计假设是…………………………基本前提。
P102
（第三行）会计假设…………………………货币计量。
一、会计主体
会计主体又称会计实体
会计主体与法律主体（即法人）是又区别的。
二、持续经营
持续经营是指…………………………延续下去
（第七行）只有以持续经营…………………………必要。
P103
（第四行）会计期间分为…………………………会计年度，
四货币计量
（第四行）我国的…………………………账本位币。
所谓记账本位币…………………………人民币。
IZ102013
我国会计核算的一般原则包括以下内容
一、客观性原则
企业应当…………………………计量和报告
二、可比性原则
可比性原则是指…………………………相互可比。
三、相关性与原则
四、及时性原则
五、明晰性原则
六、权责发生制原则
权责发生…………………………收入和费用。
七、配比原则
配比原则包括收入…………………………费用的配比。
八，谨慎原则
（第二行）不应高估…………………………费用。
九、历史成本原则
十、划分收益性支出与资本性支出原则
P106
所谓收益性支出是…………………………收益又关系。
十一、重要性原则
（第二行）遵循重要性原则…………………………核算方式。
IZ102014
一、会计要素
（第二行）会计要素包括…………………………两类：
（一）反映财务状况的要素
财务状况是…………………………构成。
P107
（二）反映经营成果的要素
经营成果是…………………………利润构成。
二、会计等式
（一）静态会计等式
静态会计等式由…………………………要素构成。
P108
资产=负债+所有者权益
（第六行）该等式是…………………………理论依据。
（二）动态会计等式
收入-费用=利润（或亏损）
P111
一、会计凭证
（一）会计凭证及其作用
取得和填制会计凭证是…………………………账簿的依据。
（二）会计凭证的种类
会计凭证…………………………记账凭证。
P113
（二）会计账簿的种类
1.按账簿…………………………查账簿。
2.按账簿…………………………卡片式账簿。
P114
1.资产又以下三个方面主要特征。
（1）…………………………
（2）…………………………
（3）…………………………
企业的资产可以分为流动资产和非流动资产。
IZ102021
流动资产是指…………………………存货等。
一、现金
（一）现金的概念及特点
现金是流动性最强的一种货币性资产
（三）现金收支的管理规定
企业日常…………………………需要量。
（四）现金的内部控制制度
1.企业……………
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