7A版融资租赁项目报告.docx

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7A版融资租赁项目报告

融资租赁项目报告

承租人名称:

行业归属：

申请：

审批（新增业务）

2015年月日

项目摘要

交易概述

1、提供案件的背景情况，包括案件来源、融资需求和结构、以及资金用途等。

2、如果是承租人是我们的现有客户，则：

2.1请说明并小结合作历史，包括当前所有有效合约，设备，风险敞口，剩余年期，逾期状况（评价支付状况），损失和重组等问题；

2.2列出所有以往批准/审查的条件并说明这些条件是否已经满足。

若仍未满足的，请说明原因；

3、如果交易有甚么特殊情况（例如开信用证，交货和验收前付钱，延后付款、宽限期、租前息等），请在这里详细说明。

4、风险敞口

4.1承租人历史风险敞口:

RMBGGGGGG

（注：

历史风险敞口指截至报告日该客户剩余的风险敞口，历史风险敞口＝剩余租赁本金-租赁保证金）。

4.2新增融资额：

RMBGGGGG

4.3净融资额:

RMBGGGGG

（注：

净融资额＝新增融资额-租赁保证金；新增融资额＝总价－首付）

4.4承租人累计风险敞口:

RMBGGGGGG

（注：

累计风险敞口=历史风险敞口+净融资额）

5、租赁物件/抵押品（以下合称“设备”）

详细说明设备的基本情况、市场接受度、二收市场是否活跃（有数据支持）、预计设备寿命，设备的效益预测（涵盖租期）；

请包括设备在不同时间的二手价估值和估值来源跟我们的风险敞口在对应时间的比较。

设备描述：

生产商

设备名称

型号/规格

数量

单价

（RMB）

设备价

（RMB）

设备代码

6、财务概要

总结财务表现

▪损益表

▪资产负债表

▪现金流

▪现金流趋势预估，如可行

7、其它

有关法例，环保，公共政策有可能对客户付款状况影响。

资信评级

承租人当前的资信评级

建议承租人风险评级

承租人风险评级展望

有利因素和不利因素

本部分应概要罗列客户/案件的主要优势和弱点。

客户/案件优势

说明客户/案件当前的优势，按相对重要性的先后排列

客户/案件风险/弱点

按重要性先后的顺序说明客户/案件的风险状况及弱点，如果有相关更新的缓解或改善也请一并说明。

风险策略

根据对承租人的经营状况，财务状况，担保状况，租赁项目现金流测算，结合本次项目中存在的风险点，控制手段和方式等，罗列恰当合理的建议（如担保物及其流动性状况，供应商支持/追索权等）

建议

本部分是对建议批准案件理由的总结，不须对本文件中其他内容的重复赘述。

详细内容

公司情况介绍

提供承租人经营的简要介绍，包括：

Ø简要介绍公司业务，包括营运历史，总部（集团）及分（子）公司，雇员人数，生产能力，现有设备及机器，市场分布，分销网络，财政来源等。

Ø分析承租人客户，主要顾客及其集中度－包括顾客占其收入百分比，顾客关系，合作描述，合约，顾客简单描述，它们的财务状况等。

如顾客过度集中，提供承租人分散风险的策略及主要顾客的详细财务状况等。

Ø主要产品或服务及其相关质量，市场定位及认受性（相关数据支持），主要产品销售占收入百分比。

Ø承租人长远策略，包括如何开拓新产品，市场，增强生产能力，新厂房，办公楼等。

Ø主要子公司业务介绍，财务状况。

如有须要图述集团架构。

Ø如果本个案是主要依赖担保人的实力，以上介绍可以担保人的资料为主，但也应包括承租人的基本资料。

公司管理层/股东概况：

记录通过与公司高管的访谈，所获资料等信息。

判断和介绍公司管理层素质和经验，指出我们对他们的个人评价；对于过往主管事项，了解关键管理人员之间是否存在重大分歧和矛盾，以及员工对高管人员的评价等信息。

阐述潜在风险。

管理层是否有在融资环境中运作的经验。

本部分不用重复管理层的简历。

指出所有股东及他们的股权百分比。

有任何最新变化。

描述集团的架构，营运模式，资金情况，投资，员工人数。

如有主要股东请详细介绍它的财务状况。

行业概览

本部分应简要介绍承租人所在行业。

▪行业在过去几年的整体规模及增长率，描述行业背后的主要推动力，如宏观经济因素，受其他行业的影响，商品价格等，是以出口或本地市场为主等。

▪行业内主要企业的竞争能力，比方价格，服务，素质等。

▪承租人的主要竞争对手介绍，包括他们的营运历史，财务状况，占有率，强项和弱点，增长预期。

▪有甚么因素可以影响承租人的财务状况或还款表现，比如政府法规？

▪该行业是周期性行业还是非周期性行业？

如果是，请谈谈它对公司的意义和启示

▪进入该行业有哪些壁垒（如果存在的话）？

如果在分析中参考了第三方资料，请注明所有的资料来源。

信用报告

本部分应注明承租人（担保人，若适用）信用讯息。

如：

债务明细、债务付款情况，新执行和计划执行融资活动的明细情况（金额、期限、利率、还款方式及还款资金的来源或计划）、对外担保情况等。

若业务经理实地访调或由其他途径获取的更新信息需要补充说明的，请予以列示并注明信息的来源和采集方式；

法律事项

本部分应注明承租人（担保人，若适用）涉及的法律纠纷，包括当事人名称、涉案金额、案件处理时间、处理状态、结案时间和判决结果等；

若业务经理实地访调或由其他途径获取的更新信息需要补充说明的，请予以列示并注明信息的来源和采集方式；

财务状况

Ø这里应该有四个部分：

财务报告的可靠性，损益表，资产负债表，和现金流分析。

（如果个案是主要依赖担保人的实力，应以担保人的财务资料为主）。

Ø财务分析不应该只摆明显的事实，如以绝对值或净销售额百分比的形式重述各项的增减，而应通过恰当的表述使读者注意到不寻常或重要的趋势。

如果某阶段与前阶段相比有实质的变化，则重点探讨造成这种变化的因素。

在分析前，报表科目中的金额应根据实际经济情况加以判断是否应予以调整；

一、财务报告的可靠性

●注明财务报告是已审计还是内部管理报表；若为已审计则由哪一家注册会计师事务所审计，审计意见。

●以表格形式罗列近3年及最近一期财务报表的有关科目及数据，如：

单位：

万元

报表期

30/6/20GG

20GG年报

20GG年报

20GG年报

报表类型

审计

审计

审计

审计

主营业务收入

主营业务成本

主营业务利润

营业费用

营业利润

净利润

毛利率

净利润率

所有者权益

营运资本

总资产

固定资产净值

总负债

银行短期借款

银行长期借款

其他付息债务

经营活动净现金流

投资活动净现金流

融资活动净现金流

EBITDA

●注明最近一期财务报表主要科目注释：

主要科目包括但不限于：

1、应收账款：

构成（单位名称、金额、账龄等，排名前10位）、账龄；分类不同账龄占应收账款总额的比例及其对应的客户类别（是承租人的大客户还是小客户）

2、其他应收款：

构成、成因、金额等；

3、固定资产：

总额及其分类金额；

4、在建工程：

金额、名称、进度、预计竣工日期，后续资金需求及来源

5、长期股权投资：

金额、时间、去向、原因、子公司简介（行业、主营业务）

6、应付账款：

构成（单位名称、金额、账龄等，排名前10位）、账龄；分类不同账龄占应付账款总额的比例及其对应的供应商类别（是承租人的大供应商还是小供应商）

7、其他应付款：

构成、成因、金额等；

8、长期应付款：

构成、成因、金额等；若为融资租赁项下的，则需说明融资租赁公司名称、金额、期限、到期日、租金、支付频率等；

9、资本公积：

金额、构成或成因（如实物资产入股溢价）计划用途（是否/何时转增股本等）

10、EBITDA：

最近一期财务报表得出的EBITDA金额，环比、同比的变化及其原因

其他需要说明也可加注

二、报表分析

探讨刚结束的财政年度和年中报告的财务状况，可能的话将其与再前一年对应时段的财务数据进行比较。

探讨重点应包括：

●以下指标引入盈利能力的分析：

销售收入、毛利率、营业利润率、净利润率、资产收益率、股东权益收益率;

●销售收入的波动、毛利率变动及其原因；

●营业成本、管理、财务费用、营业利润和净利润的变动及其原因；

●盈利能力与同行业同规模以上企业的对比；

●重大支出和/或收入的变动及其原因；

●营运能力与资本结构：

1、客户的总资产与净资产规模变动及原因；

2、周转天数（应收账款，存货，应付账款，总资产）及其变化以及内在的原因，客户已经或计划采取的应对措施；

3、赢得或失去重要客户及其原因也应当包括在探讨的范围内；

4、资本总量上看，注册、实收资本，资本公积情况及其变动；

5、资本结构上看，客户长期负债金额、净资产和非流动资产的金额及其比较，营运资本的金额及其配置比率，反映资本结构的健康程度，运营安全性的高低。

●分析公司流动性状况，探讨短期偿债能力：

流动比率，速动比率。

这些比率应加以分析（注：

应收账款过期、商品滞销存货积压等因素应调整指标计算数据）以评估该公司与前几年相比的流动资金状况及业内准则；

●分析债务结构，探讨长期偿债能力。

罗列包括额度，利息，年期，抵押品，付款周期和方式，相关银行，续贷可能及其条件等。

资产负债率、产权比率、已获利息倍数应纳入探讨范围，包括静态数据，同比环比变动及其影响因素，以及对偿债能力的正负面影响。

（注：

就一个企业某一时期的已获利息倍数来说,应与本行业该项指标的平均水平比较,或与本企业历年该项指标的水平比较,评价企业目前的指标水平）

●现金流趋势和前景，即该公司能否在租赁期内用经营性现金流偿付我公司租金（注：

所有有效项目项下租金总额）。

以表格形式罗列：

a）近2年和最近一期报表期的CFO、CFI和CFF流入、流出、净流量、现金增加额和期末余额情况及其说明；

b）罗列预测的上述项目数值（报审日为6月30日及之前的，现金流预测目标期为当年度7月1日及之后的，现金流预测目标期为下一年度）

例表如下：

单位：

万元

报表期

20GG-12-31

20GG-6-31

20GG-12-31（预测）

备注/说明

经营活动

流入

流出

净流量

投资活动

流入

流出

净流量

筹资活动

流入

流出

净流量

现金净增加额

期末现金

●对客户能否履行现有义务和新债务出示观点；

重要提示：

以上是基本指示而已，所有对还款的主要动力和/或现金流测定中任何怀疑的地方应重点探讨。

所有负面意见应有相关的缓解手段，请一并说明，不然可理解为实际不支持该项目。