商业银行经营期末复习知识点.docx

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商业银行经营期末复习知识点

商业银行经营学期末复习知识点

第一章

概念：

1、商业银行：

商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

2、分行制：

在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可从事银行业务的商业银行，下属所有分行由总行领导指挥。

3、持股公司制：

又叫集团银行制。

由一个集团成立股权公司，在由该公司收购或控制（25%以上的投票权）若干独立的银行。

银行的业务和经营决策由股权公司控制。

4、金融控股公司：

持股公司的一种。

是由一家大银行直接组织一个持股公司，控制若干较小的银行。

5、流动性：

指金融资产在短时间内在价值不折损的情况下变现的能力。

包括资产变现的成本和速度两个方面。

小题：

1、商业银行的功能：

信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济

2、商业银行在国民经济中的地位：

媒介、中介

3、商业银行的内部组织结构图

4.商业银行的经营原则

一般：

安全性、流动性、盈利性

我国：

安全性、流动性、效益性

三性之间的关系：

安全性与流动性成正比；

安全性、流动性与盈利性成反比。

∴银行经营的总目标：

在追求安全性、流动性的基础上，

争取最大的利润。

5.银行的起源：

铸币兑换—货币经营—银行

性质：

特殊企业

6.我国商业银行的大体状态：

分为专业银行、商业银行和中央银行。

体系有五大国有银行，12家股份制商业银行，地区性商业银行（包括城市商业银行、农村商业银行、农村合作信用社）和其它银行。

简答题：

1、建立商业银行制度的基本原则

（1）有利于银行竞争竞争是市场经济和商品经济的基本原则，这一原则在于提高银行的效率。

（2）有利于保护银行体系的安全这一原则在于保持银行业的稳定。

商业银行的业务具有广泛的社会性，一家银行的倒闭可能会引起连锁反应，甚至引发金融危机，所以要保持银行稳定。

（3）是银行保持适当规模这一原则在于保持银行的规模经济。

每一个企业都具有最合理的规模，以达到成本最低，利润最优，银行必然也受到规模经济的制约。

2、总分行制的特点

总分行制的优点十分明显：

首先，它有利于银行吸收存款，扩大资本总额和经营规模，取得规模经济。

其次，，便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转。

第三名有利于商业银行调剂资金、转移信用、分散和减轻多种风险。

第四，总行家数少，有利于国家控制和管理，业务经营受地方政府干涉小。

第五，由于资金来源广泛有利于提高银行的竞争实力。

它的缺点有容易加速垄断的形成，并且由于其规模大，内部层次多，增强银行管理的难度。

3、银行追求安全性的原因

（1）银行资金的特性银行的资金是使用权与所有权分离的资金风险性高；

（2）银行资金运作有规模和结构上的要求。

资金规模要符合规模经济的规律，结构上要注意长短期资金的匹配。

（3）银行是信誉企业，以信用作支撑。

有创造信用的功能，任何谣言和信任问题都会导致银行的不稳定。

（4）经济运作过程中的不稳定因素决定了银行的经营环境的复杂性。

论述题：

1、商业银行的产权形式，对股份制改造发表看法。

2、商业银行业务发展模式及看法。

（分业，混业，利弊）

3、金融危机的由来和发展，对各国商业银行的影响。

第二章

概念：

1.外源资本：

银行通过各种融资方式从外部筹集的资本金。

如：

发行股票、发行资本票据与债权等。

2.债务资本：

银行通过各种债务融资方式筹集的资本。

如：

发行资本票据与债券等。

3.留存盈余：

尚未动用的银行税后利润部分，属于银行产权的一部分。

留存盈余的大小与银行赢利性大小、股息政策、投资报酬率和税率有关。

4.拨备覆盖率：

反映商业银行对贷款损失的弥补能力和贷款风险防范能力。

1商业银行资本的一般构成

1普通资本普通股

盈余

（1）资本盈余

（2）留存盈余

2优先资本优先股

资本票据与债券

3其他资本各种损失准备金

银行售后回租

作用：

（1）是商业银行存在和发展业务的先决条件，是银行维持正常经营活动的必要保证。

（2）是商业银行亏损或是破产时，保护存款人和债权人的利益，并维持公众对某一家银行甚至整个银行体系的信心。

（3）满足金融监管部门的制度规定和要求。

2银行如何确定其资本金要求？

应考虑哪些关键因素？

（小题）

定性分析（具体关系）

（1）国家及银行所在地区的经济形势

（2）银行信誉的高低

（3）银行负债的结构

（4）银行资产的质量

（5）银行业务活动的规模

（6）有关的法律法规

定量分析：

单一比率法

（1）资本/贷款总额10%

（2）资本/资产总额7%

（3）资本/风险资产15%（齿轮比例）

（4）分类比率法（纽约公式）按照银行资产风险程度的不同，将全部资产分成几类，然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应保持的资本量增加，得到一定时间内应保持的资本额。

3银行通过发行优先股筹集资本的优缺点（简答）

（1）银行优先股可以缓解银行普通股股价与收益比率的下降。

（2）优先股无到期日，不存在偿债压力。

（3）优先股的资本成本低于普通股。

银行对优先股股东支付的股息是固定化的，在红利分配的总量上小于支付给普通股股东的股息。

（4）可提高银行财务杠杆作用（双刃剑）

（5）优先股股息在税后列支，优先股股利无法从应税收入中扣除。

（6）优先股在发放股利上缺乏灵活性。

4银行通过留存盈余筹集资本的优缺点（简答）

优点：

（1）是增加银行资本金最廉价的方法

（2）对普通股股东有利益上的好处

缺点：

（1）涉及普通股股东利益，不好处理

（2）留存盈余过多，会形成银行股票价格的下降

51988年《巴塞尔协议》的基本内容

（1）资本组成核心资本（至少占全部资本的50%）永久的股东收益

公开储蓄

附属资本未公开储蓄

资产重估准备

普通准备金或普通呆账准备金

带有债务性质的资本工具

长期次级债

（2）风险加权计算

表内业务的风险加权010%20%50%100%

表外业务的风险加权——信用转换系数020%50%100%

（3）标准化比率目标

总资本充足率≥8%

=总资本/加权风险资产×100%

=（核心资本+附属资本）/∑（资产×风险权数）×100%

=（核心资本+附属资本）/（表内风险资产+表外风险资产）×100%

核心资本充足率≥4%

=核心资本/加权风险资产×100%

=核心资本/∑（资产×风险权数）×100%

=核心资本/（表内风险资产+表外风险资产）×100%

61988年《巴塞尔协议》的缺陷（简答）

（1）重点是信用风险和国家风险，而对于其他风险（市场风险和操作风险）考虑较少，各国监管部门难以据此对商业银行的其他风险进行监测。

（2）对商业银行资产风险程度的判断有其自身的弱点。

（3）出现一些监管套利行为

（4）适度的资本金既不是商业银行防范风险的唯一方法，也不是商业银行衡量防范风险能力的唯一尺度。

因此，需要采取其他相应措施来保证银行资金安全。

7新巴塞尔协议得基本内容框架

内部评级的四个指标：

违约概率、违约损失率、违约敞口、期限）

资本充足率的分母：

所有加权风险资本加上12.5倍的市场风险于操作风险的资本

8我国现在银行资本构成成分图

我国商业银行资本充足率计算公式

资本充足率=

核心资本充足率=

第三章

概念：

1可用资金成本：

也称银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本，是确定银行盈利性资产价格的基础。

是银行经营分析的重点。

可用资金成本率=（利息成本+营业成本）/吸收的全部存款资金—法定存款准本金—必要的超额存款准备金

2边际存款成本：

银行每增加最后一单位存款所支付的成本。

边际成本率=（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金

3大面额存单：

是按某一固定期限和一定利率存入银行，并可在市场上买卖的票证。

4外国金融债券：

外国债券是指某一国借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债券。

其特点是债券发行人在一个国家，债券的面值货币和发行市场属于另一个国家。

5NOW账户：

在金融机构开立的可签发支票的有息存款账户。

该账户使用支付命令书，可按其平均余额支付利息，个人和非盈利机构均可开立。

小题：

1商业银行短期借款的管理重点

（1）主动把握借款期限和金额，有计划的把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。

（2）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自己承受能力允许的范围之内，争取利用存款的增长解决一部分借款的流动性需要。

（3）通过多头拆借的方法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。

（4）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期债券的流动性需要。

2金融债券的类型

一般性金融债

（1）担保债券和信用债券

（2）固定利率债券和浮动利率债券

（3）普通金融债券、累进利息金融债券、贴水金融债券

（4）附息债券和一次性还本付息债券

资本性金融债

（1）次级债

（2）混合债（3）可转债

国际金融债券

（1）外国金融债

（2）欧洲金融债（3）平行金融债

3银行负债的基本类型（第三章PPT1）

4西方商业银行传统、创新的金融工具类型

1、传统存款类型

⑴活期存款：

支票存款

⑵定期存款：

定期存款公开账户

消费者定期存单

可转让定期存单（CD）

退休金账户

⑶储蓄存款：

主要针对个人客户

2创新存款类型

⑴NOW账户

⑵超级NOW账户

⑶货币市场存款账户

（4）可转让定期存单

（5）自动转账服务账户

5我国商业银行传统、创新的金融工具类型

传统存款类型

（1）企业存款有结算户存款和定期存款

（2）居民储蓄存款有活期存款、定活两便存款、定期存款（整存整取、零存整取、整存零取、存本取息）

（3）外币存款甲种（法人或单位的外币存款）、乙种（居住在境内的外国人、港澳侨胞）、丙种（持有外币的中国境内居民）

6存款成本、结构、总量之间的关系及两点结论

（1）存款结构与成本选择

期限长——利率高——成本高；

期限短——利率低——成本低。

（2）存款总量与成本：

☆同向组合：

存款总量↑↓→成本↑↓；

☆逆向组合：

存款总量↑↓→成本↓↑；

☆总量单向变化：

存款总量↑↓→成本不变；

☆成本单向变化：

存款总量不变→成本↑↓。

两点结论：

★存款成本不仅与存款总量有关，而且与存款结构、单位内固定成本与变动成本的比例、利息成本及营业成本占总成本的比例等有密切的关系。

★存款成本的控制目标

在不增加成本或者少增加成本的前提下，尽可能多地吸收存款。

7我国同业拆借的基本类型：

头寸拆（7天以内，一般同城拆）、资金拆（7天以上，4个月以内）参与机构：

金融机构

同业拆借又称“超额准备金的借贷”金融机构之间的短期借贷

8我国回购市场的参与者和标底。

交易标的：

⑴政府债券

⑵中央银行债券

——中央银行融债券，中央银行票据。

⑶金融债券

——政策性金融债

参与者：

在中国境内具有法人资格的商业银行及其授权的分支机构；在中国境内具有法人资格的非银行金融机构、非金融机构；经人民银行批准经营人民币业务的外国银行分行。

9中央银行再贷款的类型

①年度计划性贷款一本为1年

②季节性贷款2到4个月

③日拆性贷款10至20天

简答题：

1存款创新的原则

（1）创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是要依照银行存款所固有的