人民币跨境贸易结算的动态可计算一般均衡分析.docx

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人民币跨境贸易结算的动态可计算一般均衡分析

2009年全国大学生统计建模大赛

人民币跨境贸易结算的动态可计算

一般均衡分析

参赛队员倪佳

徐欣

沈国雄

参赛单位上海金融学院

国际经贸学院（2007级）

指导教师王静

摘要

自2009年7月起，人民币跨境贸易结算分别从上海、广州、深圳、珠海和东莞，以及境外的港澳和东盟地区开始试点。

该业务的开展有利于促进我国整个对外贸易量的增加，减轻国内流动性不断膨胀的压力，同时也为出口企业有效规避汇率风险带来便利。

但在试点一个多月后，这项政策却遭到了冷遇，为了更好地推动人民币结算的普及，国家制定了详细的推动政策，本文就从使用人民币结算可享受出口退税为切入点，通过出口退税对国民经济总产出的一般均衡分析来得出理论上的最优范围与最优出口退税率。

本文将通过建立模型对人民币跨境贸易结算进行动态可计算一般均衡分析，以试点上海为例，结合上海投入产出表编制2007年上海社会核算矩阵（SAM表），并建立CGE模型来定量分析。

模型的建立从内部将人民币跨境结算与国民经济中关系密切的五部门运作相联系起来，通过寻求JONES模型的一般均衡解求得推广范围以及出口退税的最优解。

希望能对将来更好地推进人民币跨境结算政策以及制定相关的法律法规起到启示性作用。

关键词：

人民币跨境贸易结算我国出口贸易CGE模型JONES模型

目录

摘要............................................................................................................................1

一、问题的提出..............................................................................................................3

二、研究的现状和存在的问题.....................................................................................3

三、人民币跨境贸易结算政策下的出口退税..............................................................4

1、人民币跨境贸易结算试点概况.........................................................................4

2、新形势下我国出口退税的基本现状.................................................................4

四、人民币跨境贸易结算对我国出口贸易的影响....................................................6

1、我国出口贸易的现状及其影响因素分析..........................................................6

2、人民币跨境贸易结算对我国出口贸易的影响程度分析.................................6

五、课题研究背景和研究方法......................................................................................7

六、模型的具体构建

——基于CGE模型的人民币跨境贸易结算的中国贸易影响分析...........7

（一）模型的若干假设条件...................................................................................7

（二）选取指标、参数...........................................................................................8

（三）数据的来源说明与初步处理.......................................................................8

1、数据来源的说明.......................................................................................8

2、数据的预处理...........................................................................................9

3、五部门选取说明......................................................................................11

（四）JONES模型的构建......................................................................................11

1、社会核算矩阵SAM分析........................................................................11

2、一般贸易影响CGE分析.........................................................................15

3、模型结果分析.........................................................................................16

七、模型不足及改进...................................................................................................19

八、政策建议...............................................................................................................20

参考文献......................................................................................................................21

附录...........................................................................................................................23

一、问题的提出

当今世界金融危机频发，而每一次危机的爆发都伴随着各国汇率的剧烈震荡，包括美元，欧元，日元等世界主要结算货币都无法幸免于难。

然后反观人民币，自从东南亚金融危机后，人民币以相对稳定的币值赢得普遍赞誉，并逐步成为在周边国家和地区流通的“硬通货”。

有关调查显示，中蒙边贸的全部、中越边贸的90％使用人民币结算。

去年，中国已与越南、尼泊尔、蒙古、俄罗斯和老挝等周边8个国家签订了自主选择双边货币的结算协议。

巴基斯坦、尼泊尔、越南、俄罗斯和蒙古等多个国家通过立法，允许在出口贸易中使用人民币结算。

此外，人民币在新加坡、马来西亚、印度尼西亚等国家，也获得了越来越广泛的认可，其国际地位在不断提高。

在这种情况下，大量遭受了出口汇率风险的企业以及我国的贸易伙伴国企业一致希望使用人民币来进行计价和结算。

如何有效规避出口汇率风险成为我国各企业亟需解决的问题，此时国家新出台的《跨境贸易人民币结算试点管理办法》，允许将人民币直接使用于国际交易，进出口均以人民币计价和结算，居民可向非居民支付人民币，允许非居民持有人民币存款账户，并规定人民币跨境贸易结算可以享受出口退（免）税，一系列优惠政策都旨在推动人民币跨境结算的展开。

然而在实施过程中，由于境外对于人民币的需求会形成一定的债权，加之此业务刚刚开始试点，还不够成熟，难以得到普遍接受，在业务开展时遇到很多困难。

因此，分析人民币跨境贸易结算对我国出口贸易的影响具有十分的紧迫性和必要性的。

那么如何运用经济模型来定量分析就成了相对重要的问题了！

二、研究的现状和存在的问题

近年来，国内外学者和决策部门采用了多种方法对人民币升值的影响做了大量的CGE研究，但对于人民币跨境贸易结算的研究大都停留在定性的研究上，本文通过近期的使用人民币跨境贸易可以享受出口退税为契机，通过数字上定量的研究，求得当国民经济总产出最大时政策实施的最优范围以及理论上最适当的出口退税率。

但由于选取的指标、研究的时点以及采取的方法不同，得出的结论也不尽相同。

此外，由于人民币跨境贸易结算是新出台的政策，目前还没有太多人在此方面有过深入的研究，因此这还是一个相对较新的问题和研究领域。

这项政策在试点两个多月以来，遭到了冷遇，存在的问题也渐渐暴露出来。

同样是由于政策业务的新近出台，研究起来也有一定的困难。

要通过数据和图表进行定量分析和预测，也会有所偏差，因此有必要采用逻辑性很强的统计模型来进行分析，运用统计软件进行计算，通过结果来说明问题。

三、人民币跨境贸易结算政策下的出口退税

人民币跨境贸易结算对出口贸易的影响可谓是体现在方方面面的，但根据模型的量化要求，本文着重研究的是，通过享受出口退税政策对出口贸易产生的影响。

根据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》涉及出口退税的相关内容，明确出口以人民币结算可享受有关出口退（免）税政策。

（一）人民币跨境贸易结算试点概况

我国政府果断推出人民币跨境贸易结算可以说是意义深远。

在现行的试点中，它具有两种模式，即代理模式和清算模式。

所谓代理模式，主要是指中资行委托外资行作为其海外的代理行，境外企业在中资企业的委托行开设人民币账户的模式；而清算模式主要是在指在中资行境内总行和境外分支行之间进行的业务，即境外企业在中资行境外分行开设人民币账户。

现阶段，我国的人民币结算还处于试点阶段，并没有完全普及，因此覆盖面很小，深度也欠缺。

境内，首批试点在上海，广州，深圳，珠海，东莞等城市展开，主要针对以出口为主具有较强实力的大中型企业；境外，目前该项业务在已覆盖的范围包括东盟十国及我国香港、澳门地区。

同时，国内的中行、工行、农行、交行、中信、招行等均可办理相关业务。

但随着我国贸易在国际地位的提升以及世界各国贸易中对于人民币的需求的增加，这一范围将会逐步增大、增广。

而本文也旨在说明究竟这样一项政策会为我国的对外贸易增长做出多大贡献，通过理论数据来对将来推广的范围做出详细分析和判断。

（二）新形势下我国出口退税的基本现状

1、出口退税概述

出口退税（ExportRebates）是指对出口商品已征收的国内税部分或全部退还给出口商的一种措施，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税。

出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。

我国的出口货物退（免）税制度是参考国际上的通行做法，在多年实践基础上形成的、自成体系的专项税收制度。

2、出口退