四川省红原县寄宿制藏文中学.docx
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四川省红原县寄宿制藏文中学
四川省红原县寄宿制藏文中学
2018年度部门决算编制说明
第一部分部门概况
一、基本职能及主要工作
二、机构设置
第二部分2018年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
十一、其他重要事项的情况说明
第三部分名词解释
第四部分附件
附件1
附件2
第五部分附表
一、收入支出决算总表
二、收入总表
三、支出总表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算支出决算表
第一部分部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。
我校遵守财经纪律，执行财务管理制度。
做好学校学费、培训费的收取工作，做好财务核算、费用报销及审核工作，做好有关考勤、考核等奖金、工资发放工作。
合理使用经费，按期报好报表。
（职能参照县政府批准的三定方案）
（二）2018年重点工作完成情况。
本年度我校在财务工作上进行合理安排和运用，以认真、严谨、细致、精神，做好一切财务工作，财务收支两条线是学校所有财务工作都必须遵循的一个重要的财务纪律，就是所有的财务收入都必须入单位统一的财务账务，所有的支出必须按单位事先规定的用款手续办理用款。
在做好和出纳的对账工作的基础上，认真完成了定期与银行、县财政的各项部门经费、收支对账等工作。
一方面，及时编制财务报表，如月报、季报、年报、部门预算报表、决算报表等，保证了财务数据的准确性。
另一方面，加强与财政的沟通，圆满完成各项定期和不定期报表工作。
二、机构设置
我单位为独立核算全额拨款的事业单位，截止2018年底我单位共有编制131个，其中公务员编制0个，行政工勤编制0个，事业编制131个，在职119人，其中参公0人，公务员0人。
第二部分2018年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2018年度收入总计2586.57万元、支出总计2586.57万元。
与2017年相比，收入总计增加857.66万元，增长49.6%、支出总计增加857.66万元，增长49.6%。
主要变动原因是:
职工人数增加，工资金额增多。
（图1：
收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
二、收入决算情况说明
2018年本年收入合计2586.57万元，其中：
一般公共预算财政拨款收入2185.39万元，占84.49%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入401.18万元，占15.50%。
（图2：
收入决算结构图）（饼状图）
三、支出决算情况说明
2018年本年支出合计2586.57万元，其中：
基本支出2565.97万元，占99.2%；项目支出20.52万元，占0.79%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：
支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2018年财政拨款收入总计2185.39万元、支出总计2185.39万元。
与2017年相比，财政拨款收入总计增加456.48万元，增长26.40%；支出总计增加456.48万元，增长26.40%。
主要变动原因是:
职工人数增加，工资金额增多。
（图4：
财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2018年一般公共预算财政拨款支出2185.39万元，占本年支出合计的84.49%。
与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加456.48万元，增长26.40%。
主要变动原因是：
职工人数增加，工资金额增多。
（图5：
一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2018年一般公共预算财政拨款支出2185.39万元，主要用于以下方面:
一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）1610.47万元，占73.69%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出333.35万元，占15.25%；医疗卫生支出95.85万元，占4.38%；住房保障支出145.73万元，占6.66%。
（图6：
一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2018年一般公共预算支出决算数为2185.39，完成预算100%。
其中：
1.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）:
支出决算为1599.07万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
2.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）:
支出决算为11.40万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:
支出决算为231.59万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:
支出决算为92.64万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
5.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）:
支出决算为9.12万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
6.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:
支出决算为76.09万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
7.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）:
支出决算为19.76万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
8.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:
支出决算为145.73万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
（数据来源财决08表，罗列全部功能分类科目至项级。
上述“预算”口径为调整预算数。
增减变动原因为决算数<项级>和调整预算数<项级>比较，与预算数持平可以不写原因。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2018年一般公共预算财政拨款基本支出2164.88万元，其中：
人员经费2152.77万元，主要包括：
基本工资454.98万元、津贴补贴407.09万元、奖金290.24万元、伙食补助费0万元、绩效工资391.54万元、机关事业单位基本养老保险缴费231.59万元、职业年金缴费92.64万元、职工基本医疗保险费76.09万元、其他社会保障缴费28.47万元、其他工资福利支出0万元、离休费0万元、退休费0万元、抚恤金0万元、生活补助3.59万元、医疗费30.71万元、奖励金0.10万元、住房公积金145.73万元、提租补贴0万元、购房补贴0万元、其他对个人和家庭的补助支出0万元等。
公用经费12.12万元，主要包括：
办公费9.97万元、印刷费0万元、咨询费0万元、手续费0万元、水费0万元、电费0万元、邮电费1.74万元、取暖费0万元、0万元物业管理费0万元、差旅费0万元、因公出国（境）费用0万元、维修（护）费0.41万元、租赁费0万元、会议费0万元、培训费0万元、公务接待费0万元、劳务费0万元、委托业务费0万元、工会经费0万元、福利费0万元、公务用车运行维护费0万元、其他交通费0万元、税金及附加费用0万元、其他商品和服务支出0万元、办公设备购置0万元、专用设备购置0万元、信息网络及软件购置更新0万元、其他资本性支出等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0.28万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0.28万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。
具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。
全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。
因公出国（境）支出决算比2017年持平。
2.公务用车购置及运行维护费支出0.28万元,完成预算100%。
公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年减少1.71万元，下降85.77%。
主要原因是节约减源，本年度适当的减少了公务用车使用的各项费用。
其中：
公务用车购置支出0万元。
全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：
轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。
截至2018年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：
轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出0.28万元。
主要用于学生接送（具体工作）等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。
公务接待费支出决算与2017年持平。
国内公务接待0批次，0人次，共计支出0万元.其中：
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
其他国内公务接待支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2018年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、预算绩效情况说明
（一）预算绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对0个项目开展了预算事前绩效评估，对0个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取0个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对0个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。
本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，自评得分86分。
本部门还自行组织了0个项目绩效评价。
（二）项目绩效目标完成情况。
本部门是事业单位，经核实无项目支出。
（三）部门开展绩效评价结果。
本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，自评得分86分，存在的问题：
一是绩效指标的设定不准确，二是绩效资金预算有待进一步规范，三是绩效管理信息化基础不好。
下一步改进措施：
一是需要动态的调整绩效指标，，二是加强资金管理，确保转款专用，切实提高资金使用绩效，三是绩效采取定量考核。
《红原县寄宿制藏文中学2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。
2018年部门整体支出绩效评价得分表
一级指标
二级指标
三级指标
得分
部门决策（25分）
目标任务（15分）
相关性（5分）
4
明确性（5分）
4
合理性（5分）
4
预算编制（10分）
测算依据（5分）
5
目标管理（5分）
5
综合管理（30分）
专项资金分配时限（2分）
省级财力专项预算分配时限（1分）
无
中央专款分配合规率（1分）
无
中期评估（2分）
执行中期评估（2分）
1
绩效监控（5分）
预算执行进度监控（2分）
2
绩效目标动态监控（3分）
3
非税收入执收情况（2分）
非税收入征收情况（1分）
无
非税收入上缴情况（1分）
无
资产管理（6分）
资产管理信息化情况（2分）
1
行政事业单位资产报告情况（2分）
2
资产管理与预算管理相结合（2分）
1
内控制度管理（2分）
内部控制度健全完整（2分）
2
信息公开（6分）
预算公开（2分）
2
决算公开（2分）
2
绩效信息公开（2分）
2
绩效评价（5分）
绩效评价开展（2分）
1
评价结果应用（3分）
3
部门绩效情况（45分）
履职成效（20分）
部门特性指标
19
可持续发展能力（15分）
重点改革（重点工作）完成情况（5分）
5
科技（制度、方法、机制等）创新（5分）
5
人才培养（5分）
5
满意度（10分）
协作部门满意度（3分）
2
管理对象满意度（3分）
2
社会公众满意度（4分）
4
十一、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
本单位为事业单位，2018年机关运行经费支出0万元，与上年持平。
（二）政府采购支出情况
2018年，本单位政府采购支出总额0万元，与上年持平。
（三）国有资产占有使用情况
截至2018年12月31日，四川省红原县寄宿制藏文中学共有资产3045.79万元。
其中流动资产4.22万元，固定资产3041.56万元。
（房屋2126.13万元，汽车1辆，价值10万元，其他固定资产905.42万元）。
车辆1辆，其中：
部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
第三部分名词解释
1.财政拨款收入：
指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：
指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
（二级预算单位事业收入情况）。
3.经营收入：
指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：
指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.用事业基金弥补收支差额：
指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：
指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：
指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8.年末结转和结余：
指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）:
指初中教育。
10.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）:
指其他教育管理事务支出。
11.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:
指机关事业单位基本养老保险缴费支出。
12.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:
指。
13.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）:
死亡抚恤。
14.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:
指事业单位医疗。
15.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）:
指其他行政事业单位医疗支出。
16.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:
指住房公积金。
（解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级，请参照《2018年政府收支分类科目》增减内容。
）
17.基本支出：
指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
18.项目支出：
指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
19.经营支出：
指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
20.“三公”经费：
指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
21.机关运行经费：
为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列，并根据本部门职责职能增减名词解释内容。
）
第四部分附件
附件1
部门整体支出绩效报告范本
（报告范围包括机关和下属单位）
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。
单位内设机构:
教务处、政教处、总务处、教研室、党建办、工会、团委、行政办公办公室共8个科室。
（二）机构职能。
我单位是独立核算全额财政拨款的事业单位。
主要职能是初中教育。
（三）人员概况。
截止2018年底我单位共有编制131个，其中公务员编制0个，行政工勤编制0个，事业编制131个，在职119人，其中参公0人，公务员0人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。
我校资金收入是全额财政拨款。
（二）部门财政资金支出情况。
我校资金支出主要是教育支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出及年末结转和结余。
三、部门财政支出管理情况
（一）预算编制情况。
本单位根据部门预算执行要求，充分利用会计核算中心支出管理平台的作用，对单位收付结算业务严格按照部门预算及有关财务制度规定和标准办理资金结算。
从收支情况分析，我部门预算执行情况好，财务状况较好，工资福利支出、商品服务支出和补助支出都在预算范围内；各类与去年同期相比，均在较为合理的变动区间内
（二）执行管理情况。
本部门加强信息财务管理，做好财务预决算工作，保证学校正常运行；严格校务、财务公开制度，加强财务监督检查工作；加大固定资产管理工作力度。
（三）综合管理情况。
1、部门预算管理
我单位严格按照2018年部门政策预算执行，没自行扩大支出范围和提高支出标准。
一是职工工资和津贴均按照集中支付制度通过银行代发；二是按照中央、省、市的相关规定，厉行节约，压缩一般性支出；三是按照《预算法》、《会计法》和行政、事业单位财务制度要求，建立健全内部监管机制，加强内控制度、支出管理，使有限的资金发挥最佳的使用效果。
2、内控管理
我单位由专人负责财务管理工作，分设财务主管、会计、出纳等岗位。
为了有效管理和使用经费，规范各项开支和范围,一是制定了《红原县寄宿制藏文中学预算管理制度》、《红原县寄宿制藏文中学财务管理制度》、《红原县寄宿制藏文中学中学收支管理制度》、《红原县寄宿制藏文中学中学固定资产管理制度》、《红原县寄宿制藏文中学中学会计、出纳职责》等相关制度，实行规范化管理；二是财务人员按时参加继续教育，积极参加专业知识培训，单位财务按照《会计法》和行政、事业单位会计制度要求，会计核算及时准确、合法合规；三是按时向社会公开相关预算信息，做到公开透明，接受社会监督。
3、资产管理
我单位严格执行现行固定资产管理制度，对购入的固定资产等及时入账，并按照数量、金额登记明细账，编制固定资产卡片，确保账面上能真实、完整的反映单位的固定资产情况，并结合本单位的实际情况，完善固定资产管理制度。
4、绩效管理
我单位建立健全了预算财务管理制度，严格执行各项管理制度，资金支付依据和开支标准，决算编制真实、完整。
进一步提高预算绩效管理认识，强化以“绩效为中心、对支出结果负责、对社会公众负责”的理念，在绩效目标编制方面，针对绩效目标设置指向不清、预算和目标匹配不足，数量目标和质量目标量化不细，效益目标编制不完整等方面加以了改善。
目前单位绩效评价结果还停留在反映情况、找问题、提建议层面，评价结果和预算安排有机结合的机制尚未真正建立。
5、教师队伍建设
为进一步加强教师工作，切实加强对专业教师工作的领导。
注重培训，提高干部队伍素质。
积极组织开展业务技能培训工作，切实推进实施教师知识更新工程，大力提升教师的职业道德与专业技术能力。
（四）整体绩效。
2018年，我单位整体支出绩效评价得分86分。
我单位积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。
通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。
根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位部门整体支出绩效情况如下：
1.预算配置控制较好。
2.预算执行比较到位。
支出总额控制在预算总额以内，全年无截留或滞留专项资金情况。
3.预算管理较为理想，制度执行总体较为有效。
（1）“三公”经费总体控制较好。
（2）管理制度健全。
严格预算管理，切实按照相关管理制度要求，进一步明确了财政预算资金审批手续和拨付程序、机关行政经费审批手续和报销程序，加强了财务管理，规范了收支行为，保证了财务管理工作规范有序进行。
（3）资金使用管理逐步加强。
单位支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，正确组织资金的调度和使用，费用开支有标准、有预算。
资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
（4）部门预算收支严格按年初部门预算方案执行，部门预决算、“三公”经费预决算信息均按要求及时进行了公开。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，自评得分86分。
（二）存在问题。
存在的问题：
一是绩效指标的设定不准确，二是绩效资金预算有待进一步规范，三是绩效管理信息化基础不好。
（三）改进建议。
下一步改进措施：
一是需要动态的调整绩效指标，二是加强资金管理，确保专款专用，切实提高资金使用绩效，三是绩效采取定量考核。
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