经营计划及预算提纲.docx

经营计划及预算提纲.docx

《经营计划及预算提纲.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《经营计划及预算提纲.docx（19页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

经营计划及预算提纲

内部资料

注意保密

XXXXX公司

年度经营计划和预算

（2008年度）

编制时间：

XXXX年XX月XX日

目录

摘要３

第一章2007年经营业绩回顾５

第一节主要经营指标和工作完成情况５

第二节主要业务/项目完成情况６

第三节2007年损益预计构成分析６

第二章2008年度经营计划７

第一节行业状况和自身条件分析７

1、行业整体状况７

2、主要竞争对手情况７

3、自身状况分析８

第二节市场营销计划８

1、市场营销计划的结构性安排８

2、市场营销计划的指标表现８

3、完成市场营销计划的策略及措施９

第三节项目投资开发计划９

1、2008年项目投资计划的结构性安排９

2、投资/开发的指标表现９

3、项目投资/开发计划的保障措施１０

4、年度融资安排１０

第四节2008年损益计划构成分析１０

第五节2008年主要工作及完成目标１１

1、2008年主要工作１１

2、2008年已开工项目进度计划及年底达到的目标１１

3、2008年待开工项目及跟踪项目前期工作计划和目标１１

第三章2008年度财务预算１１

第一节财务计划１１

1、重要的假设前提条件１１

2、合并损益表（工作底稿）１２

3、合并资产负债表（工作底稿）１２

4、合并现金流量表（工作底稿）１２

5、报表注释１３

第二节损益类科目预算１３

1、按月度预测的损益表１３

2、主营业务收入预算１３

3、主营业务成本预算１３

4、主营业务税金及附加预算１３

5、营业费用预算１３

6、管理费用预算１３

7、财务费用预算１４

8、其他业务利润预算１４

9、投资收益预算１４

第三节营运资金预算１４

第四节资本性投资计划１４

1、关于资本性投资计划的编制范围１４

2、关于资本性投资活动的反馈１５

第五节初步资金平衡预算１５

第六节债务安排预算１５

1、债务安排（贷款、利息费用预算）１５

2、其他债务安排预算１６

第六节现金平衡预算１６

第四章2008年度主要风险因素及其敏感性分析１６

第一节、定量分析的风险因素１６

第二节、定性分析的风险因素１６

2009-2010年经营预测１６

附件１７

摘要

一、2007年经营业绩回顾

1、2007年主要经营指标单位：

万元

指标名称

2005年

2006年

2007年预计

2007年计划

2008年计划

营业收入

利润总额

净利润

上缴现金

其中：

利润

所得税

管理费

总资产

净资产

资产负债率

2、2007年房地产开发项目（或公司）销预售/结算指标

单位：

万元、万平米

项目

名称

07年预计销（预）售面积

07年预计签定销售合同金额

07年预计结算面积

07年预计结算收入

07年计划结算收入

07年底项目累计销售率

07年底项目累计结算率

项目A

项目B

…

合计

3、2007年主要经营工作完成情况简述

二、2008年经营计划

1、2008年主要经营指标单位：

万元

指标名称

2007年预计

2008年计划

与2007年相比增减%

营业收入

利润总额

净利润

上缴现金

其中：

利润

所得税

管理费

总资产

净资产

净资产利润率

2、2008年房地产开发项目（或公司）销预售/结算指标

单位：

万元、万平米

项目名称

年初可售面积

本年计划新增可售面积

计划销预售面积

计划销预售合同金额

计划销售均价

计划结算收入

计划结算面积

07年底项目累计销售率

07年底项目累计结算率

项目A

项目B

.…..

3、2008年重点工作及目标描述

第一章2007年经营业绩回顾

第一节主要经营指标和工作完成情况

1、2007年主要经营指标单位：

万元、万平米

指标名称

2005年

2006年

2007年预计

2007年计划

2008年计划

营业收入

利润总额

净利润

上缴现金

其中：

利润

所得税

管理费

总资产

净资产

资产负债率

权益乘数

总资产周转率

营业净利率

净资产利润率

年初结转上年

在施面积

本年新开工面积

本年竣工面积

年末在施面积

本年销预售面积

年度内新增项目储备

注：

年末在施面积=年初结转上年在施面积+本年新开工面积-本年竣工面积

权益乘数：

总资产/净资产；总资产周转率：

主营业务收入/总资产；

营业净利率：

净利润/主营业务收入

净资产利润率：

权益乘数x总资产周转率x营业净利率

2、2007年主要工作/任务完成情况

要求：

结合你公司上报的2007年经营计划、集团公司对你公司年度经营计划的批复以及对你公司年度内上报事项请示的批复意见，对2007年主要工作的完成情况进行总结。

第二节主要业务/项目完成情况

1、2007年房地产开发项目（或公司）销预售/结算指标

单位：

万元/万平米

项目

名称

07年预计销（预）售面积

07年预计签定销售合同金额

07年预计结算面积

07年预计结算收入

07年预计结算成本

07年计划结算收入

07年底项目累计销售率

07年底项目累计结算率

项目A

项目B

…

合计

除区域开发及房地产公司外,租赁、公路收费等其他业务的子公司，应根据主营业务结构各项业务的营销销售或损益结算指标单独列表说明。

2、2007年主要项目进展情况

要求：

按项目（包括已开工项目和已投入资金的待开工项目）逐个分段详细说明其工作进展（如工程进度、资金投入等情况）。

第三节2007年损益预计构成分析

1、2007年与2006年损益对比分析

按损益表科目，将2007年预计数、2007年计划数、2006年实际数对比列示分析。

2、2007年损益预计构成分析

要求：

按项目（或业务）以文字、数字和图表等形式分析说明。

特别强调须有基础数据作支持，必须细化分解，特别是重点分析对损益影响较大的项目（或业务）。

3、房地产项目总体损益预计分析

要求：

结合在施项目预计的全部可销售面积和截至2007年底预计项目累计结算面积，对每个项目的总体损益预计情况及项目已结算损益情况进行分析，以便对项目的未来损益做出预测。

须用图表形式表达，需要注释部分，可用文字进行相应解释。

第二章2008年度经营计划

第一节行业状况和自身条件分析

1、行业整体状况

●简述重要的行业政策；

●行业发展趋势；

●市场总容量/与本公司相关的细分市场的容量及其变化；

●市场细分的大致情况；

●产品/服务的供需平衡的状态，等等。

2、主要竞争对手情况

●主要竞争对手构成及其经营规模；

●主要竞争对手的市场占有情况；

●本公司关键经营指标与主要竞争对手的对比；

●市场竞争模式/竞争行为表现形式及其变化；

●判断本公司在竞争中的地位。

3、自身状况分析

●本公司的优势条件

●本公司的劣势条件

第二节市场营销计划

1、市场营销计划的结构性安排

（文字性描述）

2、市场营销计划的指标表现

（1）2008年房地产开发项目（或公司）营销主要指标

单位：

万元/万平米

项目名称

年初可售面积

本年计划新增可售面积

计划销预售面积

计划销预售合同金额

计划销售均价

计划结算收入

计划结算面积

积压面积

新增项目储备

项目A

项目B

.…..

总计

注：

1、积压面积为三年以上（包括三年）未售出、积压待处理的商品房面积

2、新增项目储备为年度内完成立项审批手续、新增待开发的规划建筑面积

（2）除区域开发及房地产子公司外,租赁、物管、航母、公路收费其他业务的子公司，应根据主营业务结构各项业务的营销销售或损益结算指标单独列表说明。

3、完成市场营销计划的策略及措施

●本公司在吸引、保留和加强与客户的关系上，与竞争对手相比将采取的特殊策略；

●本公司在追求经营优势方面将采取的措施；

●在产品和服务的功能、特性方面将采取的措施；

●提高售后服务质量的措施；

●在广告、宣传方面拟采取的行动；

●对积压商品房的营销策略；

第三节项目投资开发计划

1、2008年项目投资计划的结构性安排

（分项目做文字性描述）

2、投资/开发的指标表现

（1）项目预期总成本

项目名称

土地成本

建安成本

其他成本费用

成本合计

总建筑面积

可销售面积

可销售面积单位成本

序号

1

2

3

4=1+2+3

5

6=4/5

项目A

项目B

…….

合计

（2）2008年项目资金支出计划安排

项目名称

支付土地款

支付建安工程款

其他支出

资金支出合计

总计预计

07年底累计支付

08年计划

总计预计

07年底累计支付

08年计划

总计预计

07年底累计支付

08年计划

项目总计预计

07年底累计完成投资

08年计划投资

项目A

项目B

….

合计

（3）施工、竣工及结算指标

项目名称

年初结转

在施面积

新开工面积

竣工面积

08年计划结算面积

08年计划

单位面积

平均结算成本

07年初

08年初

07年预计

08年

计划

07年

预计

08年

计划

项目A

项目B

…….

合计

3、项目投资/开发计划的保障措施

（文字性描述）

要求：

为保证上述各项指标的实现，拟在包括项目实施、材料采购、供应、竣工决算以及应收账款清收等方面采取的保障措施和手段。

4、年度融资安排

要求：

对年度各项目的资金需求进行深度分析，并对年度融资安排分项目、分阶段制订工作计划，可列表表示。

第四节2008年损益计划构成分析

要求：

按项目（或公司）以文字、数字和图表等形式分析说明。

须有基础数据做支持，必须细化分解。

房地产项目要对完工量、结算量或结算依据和数据做说明。

特别要重点分析对损益影响较大的项目或业务。

第五节2008年主要工作及完成目标

1、2008年主要工作

（文字性描述）要求：

为确保2007年各项计划的顺利完成，在经营管理过程中应明确工作思路和总体目标,对其中的工作重点及难点应逐一作出分析和说明，并确定要达到的工作目标。

2、2008年已开工项目进度计划及年底达到的目标

（文字性描述）要求：

按项目逐个分段说明。

3、2008年待开工项目及跟踪项目前期工作计划和目标

第三章2008年度财务预算

第一节财务计划

1、重要的假设前提条件

单位

2007年

2008年

一般假设前提条件

借款利率

%

汇率（币种）

元

平均折旧率

%

应收账款周转天数

天

存货周转天数

天

应付账款周转天数

天

所得税率

%

盈余公积提取比例

损益结算依据假设

单位

2007年

2008年

结算面积

项目A

平方米

项目B

平方米

………

平均单价

项目A

万元/单位

项目B

万元/单位

………

万元/单位

平均成本

项目A

万元/单位

项目B

万元/单位

………

万元/单位

其他假设

注：

对于其他非房地产开发业务/项目，应根据每项业务特点和结算原则，单独说明损益结算确认的依据和数据。

2、合并损益表（工作底稿）

详见附件一《2008年经营计划/预算表》

3、合并资产负债表（工作底稿）

详见附件一《2008年经营计划/预算表》

4、合并现金流量表（工作底稿）

详见附件一《2008年经营计划/预算表》

5、报表注释

第二节损益类科目预算

1、按月度预测的损益表

详见附件一《2008年经营计划/预算表》

2、主营业务收入预算

按业务或项目明细分月度预算。

详见附件一《2008年经营计划/预算表》

3、主营业务成本预算

按业务或项目明细分月度预算。

详见附件一《2008年经营计划/预算表》

4、主营业务税金及附加预算

文字描述税种及税率

5、营业费用预算

详见附件一《2008年经营计划/预算表》

6、管理费用预算

对主要的管理费用及其增减变化超过20%的部分作出分析和说明。

详见附件一《2008年经营计划/预算表》

7、财务费用预算

详见附件一《2008年经营计划/预算表》

8、其他业务利润预算

详见附件一《2008年经营计划/预算表》

9、投资收益预算

详见附件一《2008年经营计划/预算表》

第三节营运资金预算

第四节资本性投资计划

1、关于资本性投资计划的编制范围

资本性投资包括对外投资和固定资产购置及其他。

所有列入计划年度实施的对外投资（包括股权投资、设立合资企业等）活动和资产处置（包括股权转让、合资企业解体、退出合资企业等）活动均应纳入资本性投资计划，以往年度已经开展，但未向集团公司报告的对外投资活动，也应纳入资本性投资计划。

资本性投资、资产处置计划随年度经营计划一道编制，并相应在资金平衡计划中说明其资金来源与去向。

固定资产购置按总量编制计划，应按购置类型、用途列示，对固定资产购置单项金额较大的项目，需单独列示。

固定资产购置计划明细由各子公司另外列表上报。

详见附件二《投资与资产处置计划与反馈表》。

2008年计划/预算编制时只填有关计划表格。

2、关于资本性投资活动的反馈

资本性投资活动从2007年开始按季度进行反馈。

其中对外投资活动和资产处置活动按项目进行反馈；固定资产购置活动，额度较大的按项目反馈，并同时反馈公司累计购置总额。

详见附件二《投资与资产处置计划与反馈表》。

在2008年按季度填写反馈表格。

第五节初步资金平衡预算

第六节债务安排预算

1、债务安排（贷款、利息费用预算）

详见附件一《2008年经营计划/预算表》

2、其他债务安排预算

第六节现金平衡预算

第四章2008年度主要风险因素及其敏感性分析

第一节、定量分析的风险因素

风险因素名称

风险因素的变动

受影响指标名称

受影响指标的变动情况

A

A1

B

B1

C

C1

……….

……

第二节、定性分析的风险因素

（文字描述）

2009-2010年经营预测

根据中信公司要求，各子公司在编制年度经营计划/预算的同时还要编制对未来两年（2009年和2010年）经营结果的预测，形成三年滚动经营计划结构。

第一节、未来两年主要经营目标、策略和对未来经济发展走向的判断

简要文字描述

第二节、按合并报表口径编制未来两年损益、资产负债简表

详见附件三《2009-2010年经营预测表》

第三节、利率、汇率变动影响预测表

对利率、汇率等假设条件，按目前水平假设，同时列出利率、汇率每变动一个百分点产生的影响数量。

详见附件三《2009-2010年经营预测表》

第四节、按项目分别列示有关投资、项目开发建设和资本处置等资本性运营活动，并预测相应活动对现金流量和债务状况的影响

详见附件三《2009-2010年经营预测表》

第五节、按照资产处置、业务整合计划，分项目预测对经营活动产生的影响

文字简要描述

第六节、对正常经营规模和经营结果，按各自的业务推进目标进行预测

文字简要描述

第七节、需集团公司财务支持项目预测表

对需要集团公司提供财务支持的项目，按项目分别列示，并注明资金需求的数量和时限。

对此类项目应分别按获得集团公司支持和未获得集团支持两种情况编制预测。

详见附件三《2009-2010年经营预测表》

附件

一、《2008年经营计划/预算表》（18张附表）（电子版）

二、《2008投资与资产处置计划与反馈表》（2张附表）（电子版）

三、《2009-2010年经营预测表》（5张附表）（电子版）