长春平安纸业司42应收.docx
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长春平安纸业司42应收
应收账款审定表
被审计单位：
项目：
应收账款审定表
编制：
日期：
索引号：
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
项目名称
期末
未审数
账项调整
重分类调整
期末
审定数
上期末
审定数
索引号
借方
贷方
借方
贷方
应收账款账面余额
坏账准备
账面价值
调整分录：
内容
科目
金额
金额
金额
金额
审计结论：
应收账款明细表
被审计单位：
项目：
应收账款明细表
编制：
日期：
索引号：
所审计会计期间：
复核：
日期：
项目
名称
期末未审数
账项调整
重分类调整
期末审定数
合计
1年以内
1年至2年
2年至3年
3年以上
借方
贷方
借方
贷方
合计
1年以内
1年至2年
2年至3年
3年以上
一、关联方
二、非关联方
合计
审计说明：
索引号：
应收账款询证函
编号：
公司：
本公司聘请的_会计师事务所正在对本公司_年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至_会计师事务所。
回函地址：
邮编：
电话：
传真：
联系人：
1．本公司与贵公司的往来账项列示如下：
单位：
元
截止日期
贵公司欠
欠贵公司
备注
2．其他事项。
本函仅为复核账目之用，并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。
（公司盖章）
结论：
1.信息证明无误。
（公司盖章）
年月日
经办人：
2．信息不符，请列明不符项目及具体内容。
（公司盖章）
经办人：
索引号：
应收账款询证函
编号：
公司：
本公司聘请的_会计师事务所正在对本公司年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至会计师事务所。
回函地址：
邮编：
电话：
传真：
联系人：
2．本公司与贵公司的往来账项列示如下：
单位：
元
截止日期
贵公司欠
欠贵公司
备注
2．其他事项。
本函仅为复核账目之用，并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。
（公司盖章）
结论：
1.信息证明无误。
（公司盖章）
经办人：
2．信息不符，请列明不符项目及具体内容。
（公司盖章）
年月日
经办人：
索引号：
应收账款询证函
编号：
公司：
本公司聘请的_会计师事务所正在对本公司2010年财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至___会计师事务所。
回函地址：
邮编：
电话：
传真：
联系人：
3．本公司与贵公司的往来账项列示如下：
单位：
元
截止日期
贵公司欠
欠贵公司
备注
2．其他事项。
本函仅为复核账目之用，并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。
（公司盖章）
结论：
1.信息证明无误。
（公司盖章）
经办人：
××
2．信息不符，请列明不符项目及具体内容。
（公司盖章）
年月日
经办人：
索引号：
应收账款询证函
编号：
公司：
本公司聘请的__会计师事务所正在对本公司_年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至会计师事务所。
回函地址：
邮编：
电话：
传真：
联系人：
1.本公司与贵公司的往来账项列示如下：
单位：
元
截止日期
贵公司欠
欠贵公司
备注
2．其他事项。
本函仅为复核账目之用，并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。
（公司盖章）
结论：
1.信息证明无误。
（公司盖章）
经办人：
2．信息不符，请列明不符项目及具体内容。
（公司盖章）
年月日
经办人：
索引号：
应收账款询证函
编号：
公司：
本公司聘请的__会计师事务所正在对本公司_年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至诚信会计师事务所。
回函地址：
邮编：
电话：
传真：
联系人：
1.本公司与贵公司的往来账项列示如下：
单位：
元
截止日期
贵公司欠
欠贵公司
备注
2．其他事项。
本函仅为复核账目之用，并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。
（公司盖章）
结论：
1.信息证明无误。
（公司盖章）
经办人：
2．信息不符，请列明不符项目及具体内容。
（公司盖章）
经办人：
应收账款函证结果汇总表
被审计单位：
项目：
应收账款函证结果汇总表
编制：
日期：
索引号：
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
项
目
单位
名称
询函
编号
函证
方式
函证
日期
回函
日期
账面金额
回函金额
经调节后是否存在差异
调节表索引号
第一次
第二次
审计说明：
应收账款函证结果调节表
被审计单位：
项目：
应收账款函证结果调节表
编制：
日期：
索引号：
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
被询证单位：
回函日期：
金额
1．被询证单位回函余额
2．减：
被询证单位已记录项目
序号
日期
摘要（运输途中、存在争议的项目等）
凭证号
金额
1
2
3
合计
3．加：
被审计单位已记录项目
序号
日期
摘要（运输途中、存在争议的项目等）
凭证号
金额
1
1
合计
4．调节后金额
5．被审计单位账面金额
6．调节后是否存在差异，差异金额
审计说明：
应收账款函证结果调节表
被审计单位：
项目：
应收账款函证结果调节表
编制：
日期：
索引号：
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
被询证单位：
回函日期：
金额
1．被询证单位回函余额
2．减：
被询证单位已记录项目
序号
日期
摘要（运输途中、存在争议的项目等）
凭证号
金额
1
2
3
合计
3．加：
被审计单位已记录项目
序号
日期
摘要（运输途中、存在争议的项目等）
凭证号
金额
1
合计
510
4．调节后金额
5．被审计单位账面金额
6．调节后是否存在差异，差异金额
审计说明：
应收账款替代测试表
被审计单位：
项目：
编制：
日期：
索引号：
所审计会计期间：
复核：
日期：
一、期初余额0
二、借方发生额
入账金额
检查内容（用“√”、“×”表示）
序号
日期
凭证号
金额
①
②
③
④
小计
全年借方发生额合计
测试金额占全年借方发生额的比例
三、贷方发生额-
入账金额
检查内容（用“√”、“×”表示）
序号
日期
凭证号
金额
①
②
③
④
1
2
3
……
小计
全年贷方发生额合计
测试金额占全年贷方发生额的比例
四、期末余额
五、期后收款检查
检查内容说明：
审计说明：
应收账款坏账准备计算表
被审计单位：
索引号：
项目：
应收账款坏账准备计算表
财务报表截止日/期间：
编制：
复核：
日期：
日期：
计算过程
索引号
一、坏账准备本期期末应有金额①=②+③
①
1.个别认定法坏账准备应有余额
单位名称
应收金额
计提比例
坏账准备应有金额
合计
②
2.余额百分比法坏账准备应有余额
项目
账龄
应收账款余额※
坏账准备计提比例
坏账准备应有余额
合计
③
三、坏账准备上期审定数
④
四、坏账准备本期转出（核销）金额
单位名称
金额
合计
⑤
五、计算坏账准备本期全部应计提金额⑥=①-④＋⑤
⑥
账面计提
差异：
=
－
审计说明：
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