长春平安纸业司42应收.docx

1、长春平安纸业司42应收应收账款审定表被审计单位： 项目： 应收账款审定表 编制： 日期： 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 项目名称期末未审数账项调整重分类调整期末审定数上期末审定数索引号借方贷方借方贷方应收账款账面余额 坏账准备 账面价值 调整分录：内容科目金额金额金额金额审计结论：应收账款明细表被审计单位： 项目： 应收账款明细表 编制： 日期： 索引号： 所审计会计期间： 复核： 日期： 项目名称期末未审数账项调整重分类调整期末审定数合计1年以内1年至2年2年至3年3年以上借方贷方借方贷方合计1年以内1年至2年2年至3年3年以上一、关联方二、非关联方合计审计说明： 索引号

2、： 应收账款询证函编号： 公司：本公司聘请的_ 会计师事务所正在对本公司_ 年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。回函请直接寄至_ 会计师事务所。回函地址： 邮编： 电话： 传真： 联系人： 1 本公司与贵公司的往来账项列示如下： 单位：元截止日期贵公司欠欠贵公司备 注 2其他事项。本函仅为复核账目之用，并非催款结算。

3、若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （公司盖章） 结论：1. 信息证明无误。（公司盖章） 年 月 日 经办人： 2信息不符，请列明不符项目及具体内容。 （公司盖章） 经办人： 索引号： 应收账款询证函编号： 公司：本公司聘请的_ 会计师事务所正在对本公司 年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。回函请直接寄

4、至 会计师事务所。回函地址： 邮编： 电话： 传真： 联系人： 2 本公司与贵公司的往来账项列示如下： 单位：元截止日期贵公司欠欠贵公司备 注 2其他事项。本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （公司盖章） 结论：1. 信息证明无误。（公司盖章） 经办人： 2信息不符，请列明不符项目及具体内容。（公司盖章）年 月 日 经办人： 索引号： 应收账款询证函编号： 公司：本公司聘请的_ 会计师事务所正在对本公司2010年财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录

5、相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。回函请直接寄至_ _会计师事务所。回函地址： 邮编： 电话： 传真： 联系人： 3 本公司与贵公司的往来账项列示如下： 单位：元截止日期贵公司欠欠贵公司备 注 2其他事项。 本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （公司盖章） 结论：1. 信息证明无误。（公司盖章） 经办人： 2信息不符，请列明不符项目及具体内容。（公司盖章）年 月 日 经办人： 索引号： 应收账款询证函

6、编号： 公司：本公司聘请的_ _会计师事务所正在对本公司_ 年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。回函请直接寄至 会计师事务所。回函地址： 邮编： 电话： 传真： 联系人： 1.本公司与贵公司的往来账项列示如下： 单位：元截止日期贵公司欠欠贵公司备 注 2其他事项。 本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期

7、之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （公司盖章） 结论：1. 信息证明无误。（公司盖章） 经办人： 2信息不符，请列明不符项目及具体内容。（公司盖章）年 月 日 经办人： 索引号： 应收账款询证函编号： 公司：本公司聘请的_ _会计师事务所正在对本公司_ 年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。回函请直接寄至 诚信 会计师

8、事务所。回函地址： 邮编： 电话： 传真： 联系人： 1.本公司与贵公司的往来账项列示如下： 单位：元截止日期贵公司欠欠贵公司备 注 2其他事项。 本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （公司盖章） 结论：1. 信息证明无误。（公司盖章） 经办人： 2信息不符，请列明不符项目及具体内容。 （公司盖章） 经办人： 应收账款函证结果汇总表被审计单位： 项目： 应收账款函证结果汇总表编制： 日期： 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 项目单位名称 询函编号函证方式函证日期回函日期账面金额回函金额经调节后是否存在差异调节表索引号第一次第二次

9、 审计说明：应收账款函证结果调节表被审计单位： 项目： 应收账款函证结果调节表 编制： 日期： 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 被询证单位： 回函日期： 金 额1被询证单位回函余额 2减：被询证单位已记录项目序号日期摘要（运输途中、存在争议的项目等）凭证号金 额123 合计3加：被审计单位已记录项目序号日期摘要（运输途中、存在争议的项目等）凭证号金 额11 合计 4调节后金额 5被审计单位账面金额 6调节后是否存在差异，差异金额 审计说明： 应收账款函证结果调节表被审计单位： 项目： 应收账款函证结果调节表 编制： 日期： 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 被

10、询证单位： 回函日期： 金 额1被询证单位回函余额 2减：被询证单位已记录项目序号日期摘要（运输途中、存在争议的项目等）凭证号金 额123 合计3加：被审计单位已记录项目序号日期摘要（运输途中、存在争议的项目等）凭证号金 额1 合计 510 4调节后金额 5被审计单位账面金额 6调节后是否存在差异，差异金额 审计说明： 应收账款替代测试表被审计单位： 项目： 编制： 日期： 索引号： 所审计会计期间： 复核： 日期： 一、期初余额 0二、借方发生额入账金额检查内容（用“”、“”表示）序号日期凭证号金额小计 全年借方发生额合计 测试金额占全年借方发生额的比例 三、贷方发生额 -入账金额检查内容（

11、用“”、“”表示）序号日期凭证号金额123小计全年贷方发生额合计测试金额占全年贷方发生额的比例四、期末余额 五、期后收款检查 检查内容说明： 审计说明： 应收账款坏账准备计算表被审计单位： 索引号： 项目： 应收账款坏账准备计算表 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 计 算 过 程索引号一、坏账准备本期期末应有金额=+ 1.个别认定法 坏账准备应有余额单位名称应收金额计提比例坏账准备应有金额合计2.余额百分比法 坏账准备应有余额项 目账龄应收账款余额坏账准备计提比例坏账准备应有余额 合计三、坏账准备上期审定数四、坏账准备本期转出（核销）金额单位名称金额合 计 五、计算坏账准备本期全部应计提金额=-账面计提差异： =审计说明：