银行保函与备用信用证.pptx

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一、银行保函的含义、性质及特点一、银行保函的含义、性质及特点

（一）保函的含义保函（LetterofGuarantee，简称L/G）又称保证书，是一种保证文件。

保函是指银行、保险公司、担保公司或个人（保证人）应申请人的请求，向第三方（受益人）开立的一种书面信用担保凭证。

保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。

银行保函又称银行保证书，是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证。

银行根据保函的规定承担绝对付款责任。

一、银行保函的含义、性质及特点一、银行保函的含义、性质及特点根据索偿条件有条件保函，又称从属性保函，是指保证人向受益人付款是有条件的，只在符合保函规定的条件下，保证人才予以付款。

可见有条件保函的担保人承担的是第二性、附属的付款责任。

无条件保函，又称见索即付保函，是一种与基础合同相脱离的独立性担保文件，一旦开立后其本身的效力并不依附于基础交易合同，受益人提交符合保函要求的单据，担保人必须付款。

一、银行保函的含义、性质及特点一、银行保函的含义、性质及特点

（二）银行保函的特点P176担保行（偿付）责任有时是第一性的，有时是第二性的保函是不依附于合同的独立的保证文件保函是一种或有负债二、银行保函的有关当事人二、银行保函的有关当事人

（一）银行保函的当事人申请人（Applicant）又称委托人，是向银行提出申请，要求银行出具保函的一方当事人。

他是与受益人签订货物买卖、劳务合作、资金借贷、租赁、加工或其他商务合同的当事人。

受益人（Beneficiary）是接受保函，并有权按保函规定出具索款通知或连同其他单据，想担保行索取款项的人。

是与申请人签订商务合同的人，职责是履行其在合同中的责任和义务，并在保函规定的索赔条件具备时，凭保函索赔。

二、银行保函的有关当事人二、银行保函的有关当事人

（一）银行保函的当事人担保行（GuaranteeBank）担保行又叫保证人，是接受了申请人委托向受益人出具保函的银行。

二、银行保函的有关当事人二、银行保函的有关当事人

（二）银行保函的其他当事人在不同开立方式中，可能存在下列当事人：

通知行（AdvisingBank）又称转递行，即受担保人委托，将保函通知和转递给受益人的银行。

转开行（ReissuingBank）和指示行（InstructingBank）转开行是指接受原担保行的请求，向受益人开立以原担保行为申请人及反担保行，以自身为担保人的保函的银行。

原担保行变成为保函的指示行。

转开行一般为受益人所在地的银行，指示行一般为申请人所在地的银行。

二、银行保函的有关当事人二、银行保函的有关当事人

（二）银行保函的其他当事人在不同开立方式中，可能存在下列当事人：

反担保行（CounterGuaranteeBank）接受申请人的委托向担保行出具不可撤销反担保，承诺在申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所作出的全部支付的一方。

保兑行（ConfirmingBank）是根据担保人的要求在保函上加具保兑的银行，或称第二担保人。

三、银行保函的基本内容三、银行保函的基本内容保函应写明有关当事人的名称和地址、保函编号、开立日期有关合约货标书编号、签署日期、工程或标的物的名称赔偿责任的最高金额、币种有效期限有关当事人的权利和义务索偿条件与办法其他条款四、四、银行保函银行保函的作用的作用P178保函作为第三者的信用凭证，其出具的目的是为了使受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保函的基本功能之一。

除此之外，保函还通常用来保证合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿还、合同标的物的质量完好被扣财务的保释等等。

概括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用：

第一，保证合同价款的支付；第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。

五、银行保函与信用证的异同五、银行保函与信用证的异同

（一）开立的目的不同银行保函的首要目的是担保而非付款，而信用证是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款，是交易正常进行过程中的一个环节。

（二）银行责任不同信用证下，开证行的付款责任总是第一性的，而银行保函下，担保行的付款责任有时是第一性的，有时是第二性的。

（三）应用范围应用范围不同不同银行保函的应用范围远远大于信用证。

五、银行保函与信用证的异同五、银行保函与信用证的异同（四）所付款项性质不同信用证项下的款项一般是货款；而保函下支付的不仅可以是货款，还可能是赔款和退款。

（五）对单据的要求不同信用证项下的单据主要是货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产地证等；而保函最重要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明。

五、银行保函与信用证的异同五、银行保函与信用证的异同两者相同点银行应申请人的要求向受益人开出的文件；均属于银行信用，是商业信用的补充，解决了双方互不信任的问题；作用和功能基本相似，既能保障双方的合理权益，又能给予双方资金融通的便利以出尽交易的顺利进行；都规定有金额限制；都有有效期限和保付条款；银行处理的都是单据，而非货物。

六、六、银行银行保函国际规则或惯例保函国际规则或惯例1978年，合约保函统一规则1982年，开立合约保函保准格式20世纪90年代后，见索即付独立保函统一规则，简称URDG458。

以上规则是解释银行保函的国际规则，已得到国际社会的普遍认可，对有关当事人的业务操作有较好的指导作用。

一、银行保函的主要类型一、银行保函的主要类型银行保函银行保函出口类保函出口类保函承包保函承包保函投标保函投标保函履约保函履约保函预付金保函预付金保函预留金保函预留金保函质量保函与维修质量保函与维修保函保函进口类保函进口类保函付款保函付款保函延期付款保函延期付款保函租赁保函租赁保函对外贸易类保函对外贸易类保函补偿贸易保函补偿贸易保函来料加工保函来料加工保函二、银行保函的实务处理二、银行保函的实务处理

（一）保函签发流程未发生赔付发生赔付申请人提出申请银行出具保函通知或转开保函的撤销申请人提出申请银行出具保函通知或转开索赔和理赔银行对申请人追索保函的撤销二、银行保函的实务处理二、银行保函的实务处理申请人要求银行出具保函一般应提供的材料或履行的手续包括：

基本材料，如营业执照、税务登记证、企业代码等。

填写并提交保函申请书或与担保行签订委托担保协议书提交有关的业务参考文件提交财务报表以及与交易有关的材料缴存保证金或落实反担保二、银行保函的实务处理二、银行保函的实务处理

（二）担保行审查担保范围的审查对申请手续审查对交易项目审查审查反担保及抵押情况二、银行保函的实务处理二、银行保函的实务处理（三）担保行开立保函u直开法即担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，或仅通过通知行将保函通知给受益人，这也是保函开立中最简单最直接的方法。

u转开法是申请人所在地的银行（指示行）以提供反担保的形式委托国外受益人所在地的银行（即转开行）所出具的保函，并由后者承担付款责任。

二、银行保函的实务处理二、银行保函的实务处理（三）担保行开立保函直开法流程二、银行保函的实务处理二、银行保函的实务处理（三）担保行开立保函转开法流程二、银行保函的实务处理二、银行保函的实务处理（四）各当事人间关系及业务流程二、银行保函的实务处理二、银行保函的实务处理（五）银行保函开立应掌握的要点保函应将赔付条件具体化，应有具体担保金额、受益人、委托人、保函有效期限等。

银行应要求委托人提供相应的反担保或提供一定数量的保证金，银行在保证金额度内出具保函。

银行向境外受益人出具保函，属对外保函，还必须注意诸如报经外汇管理局批准等对外担保的法律规定。

银行开立保函，还应该对基础合同的真实性进行认真审核，以防诈骗。

不可撤销保函的修改必须经当事人各方一致同意后方可进行，任何以一方单独对保函条款进行修改都是为无效。

二、银行保函的实务处理二、银行保函的实务处理（六）保函的撤销在绝大数国家，保函一经到期，即告失效，此后不再对任何可能发生的索赔负责，保函在此时即可注销。

合同失效并不意味着保函自动失效，只要保函尚未到期，担保将继续存在。

到期前注销的手段：

要求受益人在合同执行完毕后立即将保函正本退回；由受益人签署文件，明确放弃保函项下的一切权利，担保行有权凭此办理保函的撤销。

一一、备用信用证的概述、备用信用证的概述

（一）备用信用证的含义备用信用证（Stand-byLetterofCredit,SL/C），是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。

即开证行保证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。

它是一般信用证的变通做法。

备用信用证，作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的情况下使用。

一一、备用信用证的概述、备用信用证的概述

（二）备用信用证的性质和特点除非在备用信用证中另有规定或经双方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用信用证下的义务。

备用信用证项下开证行义务的履行并不取决于开证行从申请人那里获得偿付的权利和能力，受益人从申请人那里获得的付款的权利。

备用信用证和修改在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证行是否收取了费用。

不可撤销性独立性跟单性约束性一一、备用信用证的概述、备用信用证的概述（三）备用信用证的内容

（1）开证行名称。

（2）开证日期。

（3）开证申请人名称和地址。

（4）受益人名称和地址。

（5）声明不可撤销的性质。

（6）备用信用证的金额，使用的货币种类。

（7）对单据的要求。

（8）备用信用证的到期日（有效期）。

（9）保证文句。

（10）表明适用的惯例等。

二、备用信用证与跟单信用证的比较二、备用信用证与跟单信用证的比较

（一）备用信用证与跟单信用证的共同点

（1）开证行所承担的义务都是第一性的

（2）两者均凭符合信用证规定的凭证或单据付款。

（3）两者都是在买卖合同或其他合同的基础上开立的，一旦开立就与这些合同无关，即成为开证行对受益人的一项独立的义务。

二、备用信用证与跟单信用证的比较二、备用信用证与跟单信用证的比较

（一）备用信用证与跟单信用证的不同点

（1）跟单信用证下，受益人只要提交与信用证要求相符的单据，即可享开证行要求付款。

备用信用证只有在申请人未履行义务时才能使用信用证所规定的权利。

（2）跟单信用证一般只适用于货物的买卖，而备用信用证可适用于货物以外的多方面交易。

（3）跟单信用证一般以符合信用证规定的货运单据为付款依据，而备用信用证一般只凭受益人出具的说明开证申请人未能履约的证明文件，开证银行即保证付款。

三、备用信用证与银行保函的比较三、备用信用证与银行保函的比较

（一）备用信用证与银行保函的相同点

（1）定义和法律当事人基本相同。

二者基本上都是由银行或其他开立人应申请人的请求或指示，向受益人开立的书面担保文件，承诺对提交的符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。

二者的法律当事人一般包括申请人、开证人或担保人、受益人。

三、备用信用证与银行保函的比较三、备用信用证与银行保函的比较

（一）备用信用证与银行保函的相同点

（2）性质基本相同。

国际经济交易中广为使用的见索即付保函吸收了信用证的特点，备用信用证与见索即付保函在性质上日趋相同。

（3）应用上的相似之处。

备用信用证和保函都是国际结算和担保的重要形式。

三、备用信用证与银行保函的比较三、备用信用证与银行保函的比较

（一）备用信用证与银行保函的不同点

（1）分类方式不同。

备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之分。

（2）适用的法律规范和国际惯例不同。

备用信用证适用统一的国际惯例；银行保函适用各国关于担保的法律规范。

三、备用信用证与银行保函的比较三、备用信用证与银行保函的比较

（一）备用信用证与银行保函的不同点（3）单据要求不同。

备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件；银行独立保函则不要求受益人提交汇票。

（4）开立方式不同。

开立备用信用证时，