关于成品油开发经营的方案.docx
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关于成品油开发经营的方案
关于成品油开发经营的方案
局多元经营管理中心：
为尽快拓展物资供销公司主营产业的经营领域，扩大经营规模，实现规模效益同步增长，进一步增强公司实力与发展后劲，经物资供销公司审慎研究，充分论证，提出了公司成品油开发经营方案。
第一步：
转让资产,搭建经营平台
一.加油站资产转让的范围
将多元系统现有加油站资产整体划转到物资供销公司，为下一步经营成品油搭建平台。
目前，多元系统的4座加油站分别是：
乌兰察布市华通物流有限责任公司物资储贸部加油站的资产归属于乌兰察布市华通物流有限责任公司；
内蒙古华通现代物流有限责任公司加油站的资产归属于内蒙古华通现代物流有限责任公司；
包头西机务段加油站的资产归属于机辆公司；
房地产公司包头东加油站（私人承包经营）的资产归属情况不详。
表1：
2009年各加油站经营情况表
科目名称
乌华通
呼华通
包西段
房地产
盈亏合计
单位名称
加油站
加油站
加油站
加油站
1
汽柴油年销售量（吨）
1164
989.4
360
3000
2
汽柴油年销售收入（万元）
700
595.5
216
1804
3
汽柴油年销售毛利（万元）
53
45.05
16
136.5
250.55
4
年成本支出
114
97.5
67
94.8
373.3
5
其
汽柴油年纳税金（万元）
10
8.5
3
25.8
6
年支付人员工资（万元）
85
70
45
50
7
其中：
从业人员（人）
17
14
9
10
8
年设备折旧（万元）
XX文库-让每个人平等地提升自我15
15
15
15
9
中
其他支出（万元）
4
4
4
4
10
盈利（＋）亏损（－）合计
-61
-52.45
-51
41.7
-122.75
说明：
1、工资按人均5万元计算。
2、10栏＝3栏－4栏。
3、其他支出包括：
油罐车年检、各种证件年检、成品油化验费、防雷检测费、安全评估费、消防器材检测及购置等费用。
二.加油站资产的转让方式
加油站资产划转，可采取以下几种方式：
1.由呼铁投资发展中心出资买回，再作为对物资供销公司的投资，进行资产划转，同时行使出资人权利。
2.由原产权单位将所属加油站作为对物资供销公司的直接投资，进行资产划转，同时行使出资人权利。
3.由物资供销公司出资买回，进行资产划转。
三.关于加油站土地资产处置
目前加油站所占用土地都是铁路局的国有划拨土地，我们认为土地资产可采取两步走的方式进行处置。
首先：
为加快合作经营步伐，可维持现状，由新公司与土地权属部门签订合同并交纳土地租赁费。
第二：
在条件成熟时，可办理土地出让手续，将土地资产纳入新公司，并重新确定股权比例。
第二步：
寻求合作，探索成品油经营的新路子
一.合作经营的必要性与经济效益分析
1.合作的必要性和可行性
我局管内的几个加油站，经营时间长的二十几年，短的也近十多年了，一直处于亏损状态，为什么始终没有走出困境，除了设备设施先天不足和市场定位不准之外，主要是经营观念与发展思路上存在问题。
许多加油站原来都是为满足铁路局内部市场供应而设置的，基本没考虑对外经营，而铁路局内部市场容量有限，必须开拓路外市场，面对已被高度垄断、社会公众百般挑剔的成品油市场，对于我们一个没有知名度的小小加油站独立经营谈何容易，最终结果是必败无疑。
因此，我们认为：
一是必须寻求合作，走强强联合的路子。
中国石油天然气集团公司（简称中石油）是一家集油气勘探开发、炼油化工、油品销售、油气储运、石油贸易、工程技术服务和石油装备制造于一体的综合性能源公司。
2010年5月30日统计，中石油当前市值位居全球500强企业榜首，成为全球市值最大的企业。
中石油具备垄断的经营地位，强大的品牌优势，先进的经营管理，用户的忠诚度较高。
因此，要想走出困境，必须与中石油等巨头合作。
二是发挥自身优势，吸引合作伙伴。
中石油看重的是：
第一，呼铁局本身是一个较大的成品油消费市场，年消耗成品油16万吨左右。
第二，多元系统已建成和在建的20几个物流园，又将增加20多万吨的成品油销量。
第三，呼铁局管内还有许多可供经营成品油的闲置资产，如有些加油站、储油罐等，稍加改造就可搭建成经营平台，创造较好的经济效益。
第四，铁路点多线长，有运输优势，辐射面广，企业信誉良好，具备潜在的业务发展和企业扩张空间等优势。
三是拓宽经营领域，在市场竞争中立于不败之地
物资供销公司要在市场竞争中立于不败之地，就必须拓宽成品油经营领域，充分发挥我局既有的加油站、物流园区、煤炭装车基地、机务段闲置储油罐等优势，与中石油、中石化这样的世界百强企业和中国铁路物资公司合作，走强强联合的路子。
物资供销公司才能在成品油开发项目上有大的突破，在成品油市场上一席之地，在经济效益上才能剧增。
第一，在成品油物流方面取得突破。
据了解中石油在内蒙市场每年销售600万吨成品油，有一半需公路运输，运费成本大大提高。
因此，双方合作后，不仅销售终端取得突破，我们还可以在成品油物流方面取得突破。
第二，通过合作经营，可以迅速做大经营规模。
引进“中国石油”品牌这个价值极高的无形资产，立竿见影，使我们的加油站马上取得社会认同，促进销量成倍增长。
第三，盘活我方资产与资金。
我方以加油站实物出资，中石油以货币出资，盘活了长期亏损不良资产，实现国有资产保值增值，更重要是解决了我们流动资金严重短缺困难。
第四，可以在油品价格与数量上享受与中石油系统同等的优惠待遇。
第五，引进了中石油先进经营理念和科学管理模式，锻炼了职工队伍，企业管理上水平。
第六，实现铁路与石油系统优势互补，完善了产业链，实现规模经营，迅速做大经营体量，实现扭亏为盈。
第七，有利于规避成品油价格波动造成的经营风险。
首先，国家成品油定价机制公开透明。
2009年5月8日发改委颁布的《石油价格管理办法》（试行）规定，当国际原油价格连续22个工作日移动平均价格变化超过±4%时，可相应调整国内成品油价格。
企业可预测成品油调价，特别是中石油这样的企业具有更强的预测能力。
如果合作成功，新组建的股份公司在经营中，遇油价可能上调时，加油站尽量多存油，油价可能下调时，加油站只保存最小储量，将价格波动风险减少到最小。
其次，成品油价格波动造成的经营风险的主要承担者是中石油。
新公司成品油的资源配置主要依靠中石油，虽然市场油价波动，但零售价与调拨价之间的差价相对稳定，加油站库存量不高，油价涨落对总体效益影响很小，日常经营的收益是很稳定的。
所以，我们认为，价格波动风险是可以预测的，损益是可以控制的。
第八，有利于开展异地经营活动。
今后我们重点发展的地区是内蒙西部各物流园、煤炭基地和重要口岸等地区，就目前我们的自身能力来讲，由于上述地区分布面很广，会出现鞭长莫及、力不从心的情况。
如果我们自己经营这些站点，成品油的配送供应难以解决，及时性无法保障，运输成本高昂。
如果与中石油合作，配送问题由其分布在自治区各盟市的分公司来解决，同样享受中石油系统的内部优惠调拨价，数量、价格、质量都能得到充分的保证。
第九，物资供销公司与中石油合作后，物资供销公司可以占领局内既有的物流园区、煤炭装车基地的用油市场，增加效益。
现在局内既有的物流园区、煤炭装车基地的用油，都是由中石油、中石化和私人石油企业供应，我局在此方面没有任何收益。
物资供销公司与中石油合作后，在不增加局内既有的物流园区、煤炭装车基地用油成本的情况下，物资供销公司可以拿回与中石油合作所盈利部分的49%。
第十，物资供销公司与中石油合作后，局内新建的物流园区、煤炭装车基地的用油，物资供销公司可以控制，也可以在其周边合适的地段修建加油站，从而达到既增加物资供销公司效益，又可以抑制中石油、中石化和私人石油企业，在局内新建的物流园区、煤炭装车基地的周边建加油站的目的。
2.经济效益分析
⑴、物资供销公司与中石油合作经营成品油后，各加油站的经营情况预测
表2：
与中石油合作后经营情况预测表
科目名称
乌华通
呼华通
包西段
盈亏合计
单位名称
加油站
加油站
加油站
1
汽油年销售量（吨）
1750
3000
2
柴油年销售量（吨）
750
4000
3
汽柴油年销售收入（万元）
1925
2400
2800
4
汽柴油年销售毛利（万元）
160
210
200
570
5
年成本支出
134.2
128.63
101.74
364.57
6
其
汽柴油年纳税金（万元）
30.2
39.63
37.74
7
年支付人员工资（万元）
85
70
45
8
其中：
从业人员（人）
17
14
9
9
年设备折旧（万元）
15
15
15
10
中
其他支出（万元）
4
4
4
11
盈利（＋）亏损（－）合计
25.8
81.37
98.26
205.43
说明：
1、工资按人均5万元计算。
2、11栏＝4栏－5栏。
3、其他支出包括：
油罐车年检、各种证件年检、成品油化验费、防雷检测费、安全评估费、消防器材检测及购置等费用。
第一，中石油的有关专家与物资供销公司的有关人员深入上述三个加油站进行了调研、论证，其结果是：
如果按中石油的要求，对上述三个加油站进行必要的包装和设备改造后，利用中石油在社会上的影响力和经营管理经验，三个加油站每年最少销售汽、柴油9500吨。
第二，物资供销公司与中石油合作经营成品油后，其成品油价格可以享受中石油的内部调拨价（比当期批发价低200.00元/吨），加油站再以零售价卖出后，汽油最少可获毛利700.00元/吨，柴油最少可获毛利500.00元/吨。
表3：
既有加油站与中石油合作前后经营情况对照
单位名称
合作前经营情况
合作后经营情况（预测）
销售数量（吨）
毛利收入（万元）
成本支出（万元）
盈利情况（万元）
销售数量（吨）
毛利收入（万元）
成本支出（万元）
盈利情况（万元）
乌华通加油站
1164
53
114
-61
2500
160
134.2
25.8
呼华通加油站
989.4
45.05
97.5
-52.45
3000
210
128.63
81.37
包西段加油站
360
16
67
-51
4000
200
101.74
98.26
合计
2513.4
114.05
278.5
-164.45
9500
570
364.57
205.43
在物资供销公司与中石油初步合作基础上，我们还可以开拓我局管辖范围所及的任何有市场潜力的地区新建加油站，例如新建的铁路物流园区、大型煤矿、重要口岸等车流量大，成品油消耗量多的地区，争取在将来1至2年内，再兴建至少15座加油站，届时成品油年零售量将突破8万吨，销售收入预期达到5.5亿元，销售利润预测可达到3200万元。
二.合作经营的基本模式
中石油与呼铁局物资供销公司共同出资，按照《中华人民共和国公司法》的有关规定成立有限责任公司（公司名另定，以下简称新公司）。
1.出资方式为
⑴中石油以货币资金出资；
⑵呼铁局物资供销公司以评估后加油站的实物资产出资，实物包括：
呼铁局物资供销公司管辖内各加油站（包头2个、呼和集宁各1个）的设备、设施和经营成品油所需的相关手续等资产；
⑶中石油的出资款在双方签署出资人协议书之后，一周之内一次汇到新公司开设的临时银行账户。
2.股权比例分配
由中石油控股，股权比例为中石油占总股本的51%，呼铁局物资供销公司占总股本的49%。
3.加油站设备改造费用
新公司组建后，要对加油站进行必要包装及设备改造，所发生费用由新公司负担。
4.机构设置
⑴新公司设股东会、董事会、监事会和公司经营班子。
董事会设5名董事，中石油出3名，呼铁局物资供销公司出2名；
监事会设3名监事，中石油出1名，呼铁局物资供销公司出2名；
公司经营班子设经理1名，副经理2名。
总经理由呼铁局物资供销公司出任。
董事长、常务副总经理、财务总监由中石油出任，副董事长、副总经理、监事会主席由呼铁局物资供销公司出任。
其他管理人员，中石油出30%，呼铁局物资供销公司出70%，具体岗位中石油和呼铁局物资供销公司商定。
⑵加油站经营和管理
①加油站由中石油经营管理。
②人员配置。
站长1人（合作方派人），副站长1人（呼铁局物资供销公司派人），其他所需人员由呼铁局物资供销公司安排，其人数不少于16人。
第三步：
新建加油站，迅速扩大经营规模
一.新建加油站是我们与中石油合作的关键所在
中石油与铁路局合作开展成品油经营可谓强强联手，我们看中的是中石油的品牌、市场占有率、经营理念、经营机制及先进的管理方法；中石油看中我们的绝不仅是目前这3-4座加油站，而是中国铁路的品牌、庞大的成品油消费市场和市场辐射能力。
铁路局内部成品油消耗每年约16万吨，加上已建和在建物流园、煤炭集散地的用油，估计年消耗量达30万吨左右这样一个巨大的市场。
中石油特别看重的是双方合作后，再兴建20-30座加油站，迅速扩大规模，寻求规模效益。
这是中石油扩大市场占有份额的亮点，也是我们扩大经营领域增加经济效益的一个亮点。
二.整体规划，一次性报批
要在我局管内的物流园和煤炭集散地建设20-30座加油站，点多线长，审批程序涉及到所在盟市、旗县地方政府有关国土、规划、商务、安监、消防、环保等部门和自治区有关厅局，如果分别审批、单独立项，势必旷日持久，几年也办不下来，这样就失去了我们提出的迅速扩大经营规模、取得规模效益的战略机遇，因此，物资供销公司已安排人员，对管内各系统已经建设和正在建设的物流园区、煤炭集散地开始进行调研，在调研的基础上，形成在物流园区新建加油站的整体规划方案，建议铁路局在审查后将该规划方案正式向自治区政府报告，争取自治区政府一次性批准，同意我局在规划建设物流园和煤炭集散地的同时建设加油站。
在获得自治区批准我局整体规划方案的基础上，物资供销公司组织力量，逐一做出新建加油站的可行性研究报告。
如果建站总体规划能取得自治区政府的批准，中石油明确表示愿意垫付加油站全部建设资金，待加油站建成投产后从经营利润中逐年偿还，这样可以跨越靠加油站自身积累资金缓慢发展的阶段，极大地加快新建加油站的建设速度。
三.新建加油站所需投入的资金也可采取以下方式解决：
1.由新公司融资解决。
2.发挥股东优势，向中石油内蒙公司或呼铁局借款解决。
3.由股东中石油和呼铁局物资供销公司按股比对新公司进行增资。
第四步：
需要铁路局及多元经营管理中心解决的问题
一.在充分调研的基础上，由物资供销公司提出在局管内各物流园、装车基地、口岸等地建设加油站的总体规划，列入路局重点建设项目，恳请铁路局以局文形式发文予以确认，以防其它经营组织介入，影响整体规划的落实。
二.由铁路局出面与自治区政府协调，争取获得自治区对加油站总体规划的批准，以利于今后在各属地向地方政府报建加油站，加快审批速度。
三.在新公司初创时期，由于未进入高盈利期，承受能力有限，还要顾及新加油站的建设和公司的发展，可否考虑原加油站职工尽量在原单位安置，使成品油经营业务能轻装上阵，以最快的速度打开局面，迅速扩张，在二至三年内发展成我局继煤炭运销产业后的又一支柱型产业。
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