国际结算(课件-6).ppt

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国际结算国际结算第六章第六章信信用用证方式证方式第一节第一节信用信用证的基本概念证的基本概念第二节第二节信用证信用证的种类的种类第三节第三节信开、电开、信开、电开、SWIFT开立信用证概开立信用证概述述第一节第一节信用信用证的基本概念证的基本概念一一、信用证的定义、信用证的定义二二、信用证的特点、信用证的特点三、信用证的作用三、信用证的作用四、信用证四、信用证的当事人的当事人五、跟单信用证的基本业务流程五、跟单信用证的基本业务流程六、信用证的内容六、信用证的内容一、信用证的定义一、信用证的定义跟单信用证是一种有条件的银行付款承跟单信用证是一种有条件的银行付款承诺。

它是一家银行（开证行）根据买方诺。

它是一家银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示，向卖方（受（申请人）的要求和指示，向卖方（受益人）开立的具有一定金额，在一定期益人）开立的具有一定金额，在一定期限内凭规定的单据，实现支付的书面保限内凭规定的单据，实现支付的书面保证。

证。

UCP600的定义的定义信用证是指一项不可撤销的安排，信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。

确定承诺。

必须具备三个要素必须具备三个要素1.信用证应当是由开证行开出的确定信用证应当是由开证行开出的确定承诺的文件承诺的文件2.开证行的承诺付款不可撤销开证行的承诺付款不可撤销3.开证行的承付条件是相符交单开证行的承付条件是相符交单两个概念两个概念1.相符交单（相符交单（complyingpresentation），），是指与信用证条款、是指与信用证条款、UCP600的相关适用的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。

条款以及国际标准银行实务一致的交单。

2.承付（承付（honour），是指如果信用证为即），是指如果信用证为即期付款信用证，则即期付款；如果信用期付款信用证，则即期付款；如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款；如果信用证为承并在承诺到期日付款；如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出汇票并在兑信用证，则承兑受益人开出汇票并在汇票到期日付款。

汇票到期日付款。

二、信用证的特点二、信用证的特点1.信用证是一种银行信用。

信用证是一种银行信用。

2.信用证是独立于合同之外的一种自信用证是独立于合同之外的一种自足文件。

足文件。

3.信用证是纯粹的单据化业务信用证是纯粹的单据化业务三、信用证的作用三、信用证的作用1.信用证解决了贸易双方互不信任的信用证解决了贸易双方互不信任的矛盾矛盾2.保证出口商安全收汇保证出口商安全收汇3.保证进口商安全提货保证进口商安全提货4.进出口双方均可在信用证项下获得进出口双方均可在信用证项下获得资金融通资金融通四、信用证的当事人四、信用证的当事人基本当事人：

申请人、开证行和受基本当事人：

申请人、开证行和受益人益人其他：

、通知行、保兑行、被指定其他：

、通知行、保兑行、被指定银行、转让行和偿付行银行、转让行和偿付行索偿偿付图图6-1信用证业务当事人信用证业务当事人信用证业务当事人申请人Applicant开证行IssuingBank偿付行ReimbursingBank被指定Nominated银行Bank受益人Beneficiary1、开征申请书2、信用证3、信用证通知行AdvisingBank保兑行ConfirmingBank付款行PayingBank议付行NegotiatingBank承兑行AcceptingBank五、跟单信用证的基本业务流程五、跟单信用证的基本业务流程1.进口商和出口商订立销售合同，订进口商和出口商订立销售合同，订明采用商业跟单信用证的支付方式明采用商业跟单信用证的支付方式2.申请人按照销售合同制作开证申请申请人按照销售合同制作开证申请书，指示开证行按照申请书开立信书，指示开证行按照申请书开立信用证。

用证。

3.开证行开出信用证开证行开出信用证4.通知行向受益人通知信用证通知行向受益人通知信用证5.受益人审证发货并制作单据受益人审证发货并制作单据6.受益人将要求的单据提交被指定银行受益人将要求的单据提交被指定银行7.被指定银行凭信用证按照被指定银行凭信用证按照国际标准银国际标准银行实务行实务，合理小心地审单，合理小心地审单8.被指定银行寄单据给开证行要求开证行被指定银行寄单据给开证行要求开证行偿付偿付9.开证行收到单据，在最多开证行收到单据，在最多5个银行工作个银行工作日内审单完毕，确定单证相符后，就向日内审单完毕，确定单证相符后，就向被指定银行偿付。

如果信用证另有偿付被指定银行偿付。

如果信用证另有偿付行，开证行不办理偿付，只接受单据。

行，开证行不办理偿付，只接受单据。

10.开证行接受单据后，按照它与申请人开证行接受单据后，按照它与申请人预先订立的偿付协议交单给申请人预先订立的偿付协议交单给申请人11.申请人按照预先订立的协议，偿申请人按照预先订立的协议，偿付单据款项给开证行付单据款项给开证行12.申请人把运输单据当地承运人或申请人把运输单据当地承运人或其代理人，提取货物。

其代理人，提取货物。

销售合同装运货物领取交出提单或其他提单等货运单据货运单据提取货物信付单单偿开用款据据付证证申请书单据偿付信用证图图6-2信用证操作程序信用证操作程序卖方/受益人开证行通知行/保兑行/被指定银行买方/申请人货物六、六、信用证信用证的内容的内容1.信用证类型信用证类型2.信用证号码信用证号码3.开证地点和日期开证地点和日期4.交单的有效日期和地点交单的有效日期和地点5.申请人申请人6.受益人受益人7.通知行通知行8.金额金额9.被指定银行和信用证可用性被指定银行和信用证可用性10.分批装运分批装运11.转运转运12.买方投保买方投保13.装运条款装运条款14.货物描述货物描述15.单据条款单据条款16.交单期交单期17.保兑信息保兑信息18.银行对银行的指示银行对银行的指示19.页数页数20.签字签字

（一）当事人的名称和地址

（一）当事人的名称和地址开证银行的名称和地址一般在信用证上开证银行的名称和地址一般在信用证上已印妥。

如果是电开证，电文开头的发已印妥。

如果是电开证，电文开头的发电行即为开证行。

电行即为开证行。

（二二）对信用证本身的说明对信用证本身的说明如信用证的编号、种类、开证日期等。

如信用证的编号、种类、开证日期等。

信用证号码是一项必不可少的内容，因信用证号码是一项必不可少的内容，因为许多单据、往来函电及付款报单内都为许多单据、往来函电及付款报单内都需引用。

一般证号放在信用证名称之后，需引用。

一般证号放在信用证名称之后，即即LetterofCreditNo.。

信用证的种类有时是在信用证名称前信用证的种类有时是在信用证名称前表示，如表示，如“Documentary”（跟单的跟单的），“Transferable”（可转让的），（可转让的），“Irrevocable”（不可撤销的），（不可撤销的），“Withoutrecourse”（无追索权的）等等。

（无追索权的）等等。

有时不是在名称上而是在条款中显示，有时不是在名称上而是在条款中显示，如即期信用证或远期信用证等。

如即期信用证或远期信用证等。

信用证的开证日期经常在缮制汇票或其信用证的开证日期经常在缮制汇票或其他单据时被援引。

有的信用证用明显的他单据时被援引。

有的信用证用明显的开证日期文字标示，即开证日期文字标示，即Dateofissue，或，或Issuingdate等，电开证有的没有明确的等，电开证有的没有明确的开证日期，而以发电日为开证日。

开证日期，而以发电日为开证日。

（三）信用证金额与所使用的货（三）信用证金额与所使用的货币（币（AmountandCurrency）这是信用证的核心内容。

一般在金额与这是信用证的核心内容。

一般在金额与货币之前都冠以货币之前都冠以Foramount，forasumorsumsof，foranamount，anamountnotexceeding，amountmaximum，totheextentof，uptoanaggregateamountof，等等，等等如：

金额：

如：

金额：

5000.00美元（准许增减美元（准许增减5%）。

）。

Amount：

USD$5000（5%moreorless）如：

总金额不超过如：

总金额不超过35480.00美元。

美元。

Foranamount/asumnotexceedingtotalofUSD$35480.00（SAYUSDOLLARSTHITYFIVETHOUSANDFOURHUNDREDEIGHTYONLY）.如：

总金额不超过人民币如：

总金额不超过人民币4980.00元。

元。

UptoanaggregateamountofCNY4980.00（RMBFOURTHOUSANDNINEHUNDREDANDEIGHTYYUANONLY）.（四）汇票条款（四）汇票条款（ClauseonDraftorBillofExchange）即汇票的出票条款。

即汇票的出票条款。

如：

所有凭本信用证开具的汇票，均如：

所有凭本信用证开具的汇票，均须包括本条款：

须包括本条款：

“（本汇票）凭新加坡中（本汇票）凭新加坡中国银行国银行2001年年4月月15日所开立的第日所开立的第号号信用证开具。

信用证开具。

”（Alldraftsdrawnunderthiscreditmustcontaintheclause“DrawnunderBankofChina,SingaporecreditNo.dated15thApril,2001.”（五）信用证议付有效期和（五）信用证议付有效期和到期地点（到期地点（ValidityandPlaceofExpiry）有些信用证直接写明到期日和到期地点有些信用证直接写明到期日和到期地点名称，有些信用证的有效期限以名称，有些信用证的有效期限以“交单交单日期日期”、“汇票日期汇票日期”等表示。

等表示。

如：

有效期限：

如：

有效期限：

2001年月年月15日前，在日前，在受益人国家（中国）议付有效。

受益人国家（中国）议付有效。

（Expirydate:

15thJune,2001inthecountry（China）ofthebeneficiaryfornegotiation.）如：

提示汇票议付不得晚于如：

提示汇票议付不得晚于2001年月年月日。

日。

（Draft（s）mustbepresentedtothedrawernotlaterthan23July,2001.）如：

汇票须自提单日期起如：

汇票须自提单日期起15天内议付，天内议付，但不得超过但不得超过2001年月日。

年月日。

（Billofexchangemustbenegotiatedwithin15daysfromthedateofBillofLadingbutnotlaterthen31/8/2001.）如：

本信用证受益人的汇票在如：

本信用证受益人的汇票在2001年年9月月28日前议付有效。

日前议付有效。

（Thiscreditshallceasetobeavailablefornegotiationofbeneficiarysdraftsafter28September,2001.）（六）单据条款（六）单据条款（clause（s）ondocuments）主要规定应提交哪些单据（如发票、提主要规定应提交哪些单据（如发票、提单、保险单、装箱单、重量单、产地单、单、保险单、装箱单、重量单、产地单、商检证书等），各种单据的份数，以及商检证书等）