非业务类付款管理程序文件.docx
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非业务类付款管理程序文件
编号：
FM-TM-03-05
版号：
1.0
生效日期：
发放编号：
财务管理体系文件
非业务类付款管理程序
编制 日期
审核 日期
批准 日期
修订记录
修订日期
修改原因及内容摘要
修改人
审核人
批准人
初稿仅供内部讨论2002中华财务版权所有
1、目的
为确保非业务类对外资金付款符合公司实际业务及日常运作需要，对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范，对外结算业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。
2、适用范围
2.1本程序适用于本公司。
2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1支票管理程序
3.2汇票管理程序
4、工作程序
4.1固定资产购置付款
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
申请付款
总裁办公室
总裁办公室持固定资产请购单和相关购置合同向财务部申请付款，提交《付款审批单》，经办公室主任审签。
2
付款申请审核
主管副总
总裁
主管副总、财务总监、总裁审批。
3
付款申请审核
财务经理
出纳
财务经理审签后出纳执行付款。
4-7还贷付款
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
还贷付款提示
财务部资金管理员
财务部资金管理员在贷款利息到期及本金到期前15天，向财务部经理提示将有还款付款支出。
2
付款申请审核
资金管理员
财务部经理
财务总监
总裁
资金管理人员填制《大额付款申请单》，说明业务内容（内部融通资金还款或对外还贷），财务部经理、财务总监及总裁审签。
3
付款执行
出纳
出纳根据经审批的《大额付款申请单》执行付款。
4.2分红及权益资金付款
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
2
付款申请审核
资金管理员
财务部经理
财务总监
总裁
董事会年度分红决议经股东大会审议批准后，财务部资金管理员制《大额付款申请单》，附分红决议为附件，财务总监、财务部经理及总裁审签。
3
付款执行
出纳
出纳根据经审批的《大额付款申请单》执行付款。
4.3其他类型付款管理
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
付款申请
各部门经办人
部门经理
对于零星付款支出，如小额对外劳务费等，由各部门经办人填报《付款审批单》，附相关合同或其他文件，部门经理审签。
2
付款申请初审
预算管理员
财务部预算管理员根据月度用款计划审核借款申请。
如借款申请不属于《月度资金计划》列支范围，或金额超过计划，在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并作说明。
如借款申请在计划范围内，签字确认。
3
付款申请复审
分管副总
财务部经理
计划内付款，分管副总审批，财务部经理审核付款申请单据，交出纳现金支款。
4
计划外付款审核
总经理
分管副总
财务总监
财务部经理
计划外付款，交总裁办公会审议，经分管副总、财务总监和总裁审签；财务部经理审核后，交出纳支款。
5、单据与记录
《大额付款申请单》（见附件一）
6、流程图
6.1固定资产购置付款流程（见附件二）
6.2还贷及权益资金大额付款流程（见附件三）
6.3其他类型付款流程（见附件四）
附件一
大额付款申请单
_______年_______月________日
单位：
元
编号：
______________
付款部门
付款方式
□支票
实际付款备注
□支票号
□汇票
□汇票号
责任中心编码
□现金
□现金
□其他
□其他
收款单位
本次应付金额
用款理由
项目编号
合同编号
备注
1.内部资金调用还款
内部资金用款本金：
______________
本次资金占用费还款：
______________
本次本金还款：
______________
2.银行还贷用款
贷款本金：
______________
本次还贷利息：
______________
本次还贷本金：
______________
3.是否为计划内支出
□是
□否
4.附件
□合同
□董事会决议
□计划外付款申请说明
□其他：
（注明名称）
付款申请人：
审核意见
部门经理审核意见
预算管理员审核意见
财务部经理审核意见
财务总监审核意见
主管副总审核意见
总经理审核意见
说明：
实际付款备注由出纳填列
附件二
附件三
附件四
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