A3-2.0睿商总账管理课件.ppt

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A3-2.0睿商标准培训课件系列总账管理S航天信息软件技术有限公司2012年3月前言总账管理子系统是A3产品财务部分的核心系统，主要进行账务处理，包括外币业务和数量金额业务的处理，同时对往来业务进行简单管理。

可提供税务、财务基础信息共享，防伪税控发票直接生成凭证，传递到总账管理子系统；另还具有完整的账务处理流程和多种账表查询功能。

功能模块间的数据关系购销存财务接口总账管理初始业务流程系统启用基础数据参数设置期初数据录入结束初始化日常业务操作会计期间会计科目凭证字常用摘要日常业务流程第一章第一章常规业务处理常规业务处理1234第二章第二章高级业务处理高级业务处理第三章第三章账表查询及打印账表查询及打印总账管理常规业务流程填制凭证审核、复核凭证凭证记账结转损益结束初始化初始业务流程月末结账（12）1月9日，钱出纳到银行提取现金10000元，以备日常开支。

常常规凭凭证填制填制日常业务填制凭证基本操作借：

库存现金贷：

银行存款-工商银行-人民币户会计分录：

操作1：

点击“填制凭证”，直接进入凭证录入界面填制凭证基本操作操作2：

录入摘要摘要的录入方法：

方法1：

摘要参照方法2：

直接录入方法3：

助记码填制凭证基本操作操作2：

录入科目科目的录入：

方法1：

直接录入，科目编码、中文名称、助记码（须录入末级科目）；方法2：

“科目参照”选择，“过滤”、“编辑”；填制凭证基本操作操作3：

保存凭证填制凭证基本操作（3）1月4日，接到工商银行通知单，银行已支付2011年12月通信费1530元。

将12月份通信费分摊到各部门为：

辅助核算凭助核算凭证填制填制填制凭证1辅助核算项目会计分录：

借：

管理费用通信费财务部220管理费用通信费采购部240销售费用通信费销售部520管理费用通信费仓储部170管理费用通信费办公室380贷：

银行存款工商银行人民币户1530可设置为往来业务核算和其他辅助核算；带辅助核算的科目录入凭证时必须录入辅助核算项目；辅助核算科目设置往来业务核算的核算项目只能是客户和供应商；非往来业务核算科目不能选择客户和供应商；辅助核算科目设置带辅助核算的科目输入核算项目信息；修改核算项目信息“辅助项”；带辅助核算的凭证带辅助核算的凭证带辅助核算的凭证（6）、1月6日，收到股东追加的投资款500000元，划入工商银行账户。

现金金银行科目凭行科目凭证填制凭证2现金银行科目设置现金流量科目指定现金流量项目现金流量表科目编辑科目管理编制凭证报表管理现金银行存款其他货币资金最终目标填制凭证2现金银行科目关系现金流量项目的科目，填好凭证后点击“流量”按钮在可选择现金流量科目后，还需选择对方科目和主表项目;已录入现金流量1、提现业务制作凭证时是否需要录入现金流量项目？

2、参数设置对其有什么影响？

思思考考含含现金金银行科目凭行科目凭证填制填制填制凭证其他功能余额填制凭证其他功能明细账填制凭证其他功能操作填制凭证其他功能操作填制凭证其他功能操作保存模板保存到模板的凭证信息填制凭证其他功能操作调用模板完成案例中（8）、（9）、（10）、（23）、（24）业务凭证。

练习要录数量凭证，则科目必须带有数量核算，并选好相应的计量单位，如下图“受托代销”科目的下级科目；填制凭证3数量核算凭证数量凭证数量凭证操作步骤注：

输入单价与数量后，借方总额即自动显示出来；总账管理常规业务流程填制凭证审核、复核凭证凭证记账结转损益结束初始化初始业务流程月末结账审核凭证凭证审核是审核员按照财会制度，对制单员录入的凭证进行检查核对，主要审核录入的凭证是否与原始凭证相符、会计分录是否正确等，审核认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再审核；参数设置：

审核凭证单张审核：

选中需审核的凭证点击“审核”按钮。

多张审核：

应用“Shift”、“Ctrl”键。

全部审核：

对列表中的所有凭证进行审核。

审核人与制单人不能是同一人反审核凭证反审核操作：

审核之后的凭证不能修改、删除及再次审核，如需修改、删除，必须先对凭证进行反审核。

凭证相关操作展开/折叠：

显示/隐藏凭证的科目信息；查询：

可按凭证状态、审核状态、记账状态等信息进行查询；凭证条件可按凭证类型、凭证来源、制单人、会计期间等查询；分录条件指按凭证摘要、科目、金额、币种等分录信息进行查询；整理/复制：

“整理”与“复制”凭证；复核凭证凭证相关操作：

出纳复核由出纳对含有现金或银行存款科目的凭证进行复核（非必须）；出纳复核认为错误或有异议的凭证，应交与制单员修改后再复核。

单张复核、批量复核、凭证相关操作：

出纳反复核复核成功的凭证不能进行修改、删除及再次复核，如需修改或删除，可对复核成功的凭证进行“反复核”；复核凭证总账管理常规业务流程填制凭证审核、复核凭证凭证记账结转损益结束初始化初始业务流程月末结账系统自动将凭证上的数据登记至总账、明细账、日记账等往来账薄中。

A3系统中提供记账向导，使记账过程更加明确、简单。

记账与记账相关系统参数设置记账记账后的凭证不能进行修改、删除、审核操作，如果要这么操作，则须先反记账，反记账操作可在“凭证管理”里进行；反记账总账管理常规业务流程填制凭证审核、复核凭证凭证记账结转损益结束初始化初始业务流程月末结账结转损益结转损益的二种方法：

（一）账结法每月底将当月的损益类科目全部通过凭证结转至本年利润

（二）表结法每月不作当月损益类科目结转到本年利润的凭证，将本月发生的损益类科目的当月发生额填入利润表当期数，余额填入利润表本年累计数，填写资产负债表时将利润表的本年累计净利润填入本年利润。

到年底时一次性将全年的损益类科目结转到本年利润，再将本年利润进行分配后转入未分配利润。

将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，反映企业的盈亏情况结转损益结转损益主要将管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目进行结转。

本年利润科目：

一般将损益类科目的余额结转至“本年利润”科目结转类别：

结转损益、结转收益、结转损失结转损益可快速选择结转科目，包括未记账凭证，然后再点击“生成凭证”，生成结转损益凭证；总账管理常规业务流程填制凭证审核、复核凭证凭证记账结转损益结束初始化初始业务流程月末结账对账进行账薄之间核对，检查记账是否正确，账薄是否平衡；对账主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对；对账进行账薄之间核对，检查记账是否正确，账薄是否平衡；对账主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对；结账会计制度要求月末要进行月结，年末要进行年结。

当本会计月账务处理完成后进行结账则将会计数据结转到下个会计月。

结账如果结账不成功，按结账不成功提示查看工作报告，按报告内容提示执行相应修改操作后，再次进行结账；反结账反结账操作：

已结账期间的数据将不能再做修改，若要操作则需先反结账，直接选中“结账”按钮；逆向业务凭证录入凭证审核出纳复核凭证记账结账反结账凭证反记账出纳反复核凭证反审核凭证修改凭证录入错误在各状态下的逆向操作1第二章第二章高级业务处理高级业务处理234第一章第一章常规业务处理常规业务处理第三章第三章账表查询及打印账表查询及打印第二章高级业务处理1、往来核销2、外币业务总账管理业务流程填制凭证审核、复核凭证凭证记账结转损益结束初始化初始业务流程往来核销月末结账账龄分析往来核销往来管理：

对企业与客户、供应商的往来业务进行的管理，在往来业务核销的基础上进行账龄分析和对账。

往来核销：

对往来款项生成的凭证进行核销，及时了解往来款的结算及未达账情况。

往来核销待核销业务查询往来核销核销分为手工核销与自动两种核销方式往来核销金额相等优先：

金额相等按顺序核销：

业务发生时间在前的优先自动核销；按倒序核销：

业务发生时间在后的优先自动核销；业务编号相等优先：

业务编号相同，借贷方向相反、金额一致四种核销策略（自动核销条件设置）：

往来核销参数：

往来核销往来核销核销分为手工核销与自动两种核销方式往来核销核销完成往来核销核销查询与反核销选中记录，点击“反核销”，则该业务相关记录都将从核销管理表中去掉，可点击“核销”重新核销；对往来科目进行往来核销操作。

应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、代销商品款往来核往来核销账龄分析查看客户往来款余额账龄分布情况，分析往来账款的安全性；账龄分析设置查询条件可以选择已审核但未记账的凭证参与账龄分析账龄分析账龄分析表的起始日期与截止日期？

账龄分析设置账龄区间：

账龄分析新的账龄区间：

往来账表往来对账单客户往来总账客户往来明细账客户往来余额表供应商往来总账供应商往来明细账供应商往来余额表往来账表往来对账单往来账表往来对账单往来账表客户往来总账往来账表客户往来明细账某个往来客户所有科目的明细情况。

往来账表客户往来余额表往来账表供应商往来总账往来账表供应商往来明细账某个往来供应商所有科目的明细情况。

往来账表供应商往来余额表查询某个往来供应商所有科目的余额情况。

逆向业务启用了往来业务的单位，已经完成了往来核销，但是发现业务发生时的销货单据或者进货单据错误，如何调整？

思思考考第二章高级业务处理1、往来核销2、外币业务外币业务设置外币币种与记账汇率设置外币科目填制外币科目的凭证期初设置期末日常业务发生录入调整汇率期末调汇生成凭证期初设置期末外币币种设置外币币种设置外币折算公式：

外币*汇率=本位币外币/汇率=本位币外币汇率几个汇率相关概念：

固定汇率浮动汇率记账汇率记账汇率汇率汇率直接标价法应付标价法计算购买一单位外币所应付多少本币间接标价法应收标价法计算一单位本币应收多少外币外币币种设置外币科目设置外币核算科目选择“外币核算”中的币种，并考虑是否进行“期末调汇”如果科目为外币核算或数量核算，则凭证格式自动调整为“外币/数量金额式”,若不想显示为该格式，则可点击“外币”按钮更改为“金额式”外币凭证填制总账管理业务流程填制凭证审核、复核凭证凭证记账结转损益结束初始化初始业务流程往来核销月末结账账龄分析总账管理业务流程填制凭证审核、复核凭证凭证记账期末调汇结转损益结束初始化初始业务流程往来核销月末结账账龄分析期末调汇账户对于使用外币进行核算的用户，由于记账汇率与实际汇率的差异，造成账面金额不平，期末调汇功能可以在期末自动计算外币账户的损益，并自动生成期末调汇的凭证。

期末调汇只处理以下外币账户：

1、外币存款户2、外币现金3、外币结算的各项债权、债务。

（不包括所有者权益类账户，成本类账户和损益类账户。

）1月31日，当日汇率为6.0.企业对外币科目进行损益调整。

汇兑损益益调整汇率设置调整汇率设置期末调汇操作点击“转账/期末调汇”菜单项，系统自动显示要计算汇况损益的科目。

汇兑损益结转汇兑损益=期末本币金额外币数量*调整汇率。

为保证调汇数据的准确性，请做以下检查：

（1）外币核算科目是否选择了期末调汇；

（2）是否正确设置了调汇汇率；（3）期末调汇界面是否正确选择了“是否计算汇兑损益”；（4）所有外币科目凭证已记账或调汇时选择“包括未记账凭证”。

期末调汇注意事项第一章第一章常规业务处理常规业务处理1234第二章第二章高级业务处理高级业务处理第三章第三章账表查询及打印账表查询及打印凭证打印凭证打印相关设置u凭证金额式u凭证数量外币式样凭证打印凭证打印汇总科目设置凭证打印凭证打印预览账表查询概述完成总账模块所涉及账簿的查询及打印设置等工作1.总账2.明细账3.科目账表：

包括科目辅助总账、科目辅助明细账、科目日记账、科目日报表、科目余额表、科目多栏账4.辅助项目账表：

辅助项目余额表、辅助项目总账、辅助项目明细账、辅助项目现金流量统计表5.现金流量账表：

现金流量统计表、现金流量明细表6.核算项目多栏账7.项目综合多栏账账表查询概述总账：

查看总账数据，总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可查询所有明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。

同时也可以打印所查询的总账。

明细账：

查询各账户的明细发生情况。

可以按任意条件组合查询明细账。

在查询过程中可以包含未记账凭证，同时也可以打印所查询的明细账。

账表查询概述科目辅助总账/明细账：

以会计科目为主，查询设置了往来辅助核算科目的总账发生情况，可以按任意条