报销管理制度及流程.docx

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报销管理制度及流程

费用报销管理办法

为了公司各部门、各级人员费用支出的合理化，规范财务报销制度，特制定本办法。

一、报销的范围：

指因工作需要而发生费用：

1、部门办公成本：

资料费、快递费、误餐费、办公用品耗用、耗材费、市内车费（指无报销额度的员工因工作需要发生的市内车费）。

2、个人固定额度的津贴成本：

通讯费、市内交通费。

3、部门非经常性开支：

除上述费用外，临时或突发产生的费用。

4、特殊费用：

业务招待费、差旅费。

二、部门办公成本的报销管理办法：

1、关于项目的办公费用，由经办部门总监签字，报行政管理部会签，经公司总经理审批后，报销。

2、关于部门的办公成本费用，由需求部门向行政管理部申领，或填写《申购单》经批准后，由行政管理部采购，发放至部门领用，月底由行政管理部统一报销，经需求部门总监会签后，总经理审批，报财务部门。

根据使用部门不同，分部门列支。

三、通讯费报销管理办法：

因公司员工薪资结构中福利补贴内已考虑对通讯费用的补贴，故除以下特殊岗位因业务需要给予一定额度的报销，其他员工（包含案场销售人员）不再享有通讯费补贴。

特殊岗位通讯费报销最高额度详见下表：

职位

总经理级

市场部市调员

行政部驾驶员

标准

实报实销

100元/月

100元/月

手机费的支付一般采取当事人先行垫付，然后由公司报销的方式。

手机费如不足额度的按实报销。

额度内的手机费由各部门总监审批，超额度部分一律不予报销。

凡公司报销通讯费的员工均须24小时开机以便联系，若两小时内仍不能联系者，取消当月报销资格。

四、市内交通费报销管理办法：

1、经审批合格的管理层以上干部按照《私车公用管理制度》执行。

2、其他员工：

（按项目提佣的部门和个人，该部分费用包含在所提佣金额度内）

A、因公外出，公司在未能安排车辆的情况下，可报销员工往来办事所需的公共汽车费用。

B、公司在未能安排车辆的情况下，因事情紧急，员工须乘出租车或采取其它便捷的交通手段时，须事先征得部门领导的同意后方能报销。

五、业务招待费报销管理办法：

1、按项目提佣的部门和个人，该部分费用包含在所提佣金额度内。

2、以公司名义发生业务招待费的，须向总经理申请后，再执行，经总经理审批后报销。

3、若跨部门须由对方部门的审核人核准批准后予以报销。

六、差旅费报销管理办法：

1、员工市外出差差旅费报销规定：

A、公司员工因工作需要出差，须填报《出差申请书》，经本部门领导同意，并经总经理批准后方可出差。

B、出差人员来往的交通费（飞机、轮船、火车、普客）、住宿费按审批标准实行实报实销（票务及住宿由行政管理部统一安排）。

对于出差人员出差期间的差旅津贴（原则上包括伙食费、通讯费等）按以下标准实行补贴：

职位

总经理级

部门经理级

员工

标准

实报实销

80元/天

50元/天

D、出差天数的计算：

以实际住宿天数为准。

E、出差人员必须在回公司后的一周内报销相关差旅费用。

出差人员须填写出差费用报销单，并将相关费用票据附在报销单后面，经部门领导签字，行政管理部审核，报总经理签字同意后方可报销。

F、部门负责人主要审核出差事实和准确的出差时间（何日出差、何日回公司）；行政管理部主要核准报销费用标准。

G、对于已实行综合津贴的总公司编制的员工，如公司安排到其它地方不再享受该补贴。

2、外派来京工作人员相关费用的报销：

　A、外派来京的工作人员界定：

指由上海总公司派出的，人事关系及工资发放均在上海总公司的员工。

　B、北京公司发放的津贴标准：

北京公司对外派来京工作人员发放当地津贴，标准为3000.00元/月.人。

津贴的报销原则上以各种报销凭证填补，当地各人所得税由本人承担。

　C、外派来京工作人员返回原籍费用报销的相关规定：

a\对外派来京工作人员，公司准予每人每月一次返回原籍，并报销往来的交通费。

b\原则上回原籍时间安排为双休日。

c\公司每月只报销一次回原籍人员往返的交通费，若因工

作需要当月未能回原籍者，可报销其亲属来京的往返交通费（限1人次）。

该费用报销不累计，凡未当月报销者逾期作废。