项目决算报告.docx
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项目决算报告
依《土地整治项目验收规程》（TD/T1013—2013）编制
广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目
项目决算报告
编制单位：
广灵县土地开发整理中心
2014年12月
广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目
项目决算报告
一、编制依据
《土地整治项目验收规程》（TD/T1013－2013）
《国家投资土地开发整理项目资金管理暂行办法》（国土资发〔2000〕316号）
《土地开发整理项目资金管理暂行办法》（国土资发〔2000〕282号）
《山西省耕地开发项目专项资金使用管理暂行办法》（晋政办发〔2012〕73号）
《关于印发土地开发整理项目预算定额标准的通知》（财综〔2011〕128号）
《国家投资土地开发整理项目实施管理暂行办法》（国土资发〔2003〕122号）
《国家投资土地开发整理项目竣工验收暂行办法》（国土资发〔2003〕21号）
《关于加快国家投资土地开发整理项目工程建设和竣工验收有关工作的通知》（国土资电发〔2006〕57号）
广灵县国土资源局《广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目立项申请》（广国土资请字〔2013〕29号）
大同市国土资源局《广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目可行性研究报告的评审意见》（同国土资发〔2014〕96号）
大同市国土资源局《关于广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目的立项批复》（同国土资发〔2014〕108号）
大同市国土资源局《广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目初步设计报告和预算书的评审意见》（同国土资发〔2014〕334号）
项目初步设计报告、预算书、实施方案、招标文件、投标文件、中标通知书、监理合同、工程施工合同、审计报告。
二、项目实施情况
（一）财务组织管理
土地开发整理项目资金属专项资金，按照《土地开发整理项目资金管理暂行办法》和《广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目实施方案》的要求，项目法人单位设定了专职负责资金账务管理和收支管理的财会人员，具体负责项目资金的使用、管理和监督，并制订了项目资金财务管理制度，按照相应会计制度要求，土地整理中心设立专帐管理，独立核算，并按预算项目对支出进行划分科目，拨付工程款做到了预算控制，根据施工单位申请、总监签发的工程款支付证书、整理中心、分管领导审核、局长签字的程序，支付项目资金；会计编制记帐凭证，根据记帐凭证逐笔登记入帐，日清、月终进行分类汇总，为项目资金使用及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息，对不合理、不规范的票据严禁入账。
（二）合同管理
为落实《广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目实施方案》要求，对项目各参建单位实行合同管理，广灵县土地开发整理中心与参建单位签订了相应的测绘、土地清查、可研和初设及预算编制、工程招标、工程施工、工程监理、工程审计等合同，以合同形式明确施工内容、施工进度、质量标准及金额和双方的责任与义务。
为项目按期开工、竣工及各项工作顺利开展奠定了基础。
项目合同制管理情况汇总
序号
服务单位
合同内容
预算/中标
金额（元）
合同
金额（元）
服务
期限
1
山西华辰投资咨询管理有限公司
项目委托代理
16,200.00
16,200.00
2
山西中勤测绘有限责任公司
土地清查
16,200.00
16,200.00
3
山西中勤测绘有限责任公司
项目设计与预算编制、可行性研究
103,400.00
103,400.00
4
山西中勤测绘有限责任公司
项目勘测
154,000.00
154,000.00
5
山西宏强建设工程监理有限公司
工程监理
120,000.00
120,000.00
6
广灵县标泰建筑安装有限公司
土地平整工程、排水工程、田间道路工程、农田防护林工程
3,231,808.97
3,231,808.97
92天
7
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）山西分所
项目竣工决算及审计
32,300.00
32,300.00
三、资金管理
（一）预算批准情况
该项目批准预算投资397.45元；其中:
1、工程施工费323.36万元（包括：
土地平整工程202.85万元、田间道路工程62.85万元、排水工程49.69万元、农田防护与生态环境保持工程7.97万元）
2、其他费用62.51万元（包括：
前期工作费28.98万元、工程监理费12.00万元、竣工验收费12.48万元、业主管理费9.05万元）
3、不可预见费11.58万元。
（二）竣工决算情况
1、土地平整工程项目预算数2028478.00元，实际完成投资1883803.42元，节约144674.58元。
2、田间道路工程预算为628527.00元，实际完成投资872805.13元，超支244278.13元。
3、排水工程预算496901.50元，实际完成投资518299.10元，超支21397.60元。
4、农田防护林工程预算79726.00元，实际完成投资74530.12元，节余5195.88元。
5、其他费用调节用于工程施工5.27元。
6、不可预见费115,800.00元，全部用于工程施工中的工程量及价格变化差异所致的项目。
工程和费用名称
预算（元）
支出（元）
一、工程施工费
3,233,632.50
3,349,437.77
1、土地平整工程
2,028,478.00
1,883,803.42
2、田间道路工程
628,527.00
872,805.13
3、排水工程
496,901.50
518,299.10
4、农田防护林工程
79,726.00
74,530.12
二、其他费用
625,100.00
625,094.73
（一）前期工作费
289,800.00
289,800.00
（二）工程监理费
120,000.00
120,000.00
（三）竣工验收费
124,800.00
133,867.73
三、不可预见费
115,800.00
合计
3,974,532.50
3,974,532.50
（三）计划与实际完成工程量对比情况
工程设计
计量
数量
单位
规划数
完成数
土地
平整
土地平整
坡耕地底土平整
立方米
330400.00
330351.00
坡耕地田埂修筑
立方米
5000.00
5117.00
沟道造地削坡
立方米
16868.00
16868.00
沟道造地底土平整
立方米
22892.00
22892.00
沟道造地土方压实
立方米
3036.00
0.00
土壤培肥
土壤翻耕
公顷
65.37
65.37
土壤培肥
公顷
65.37
65.37
田间
道路
田间道
1#田间路
米
2579.00
2578.00
2#田间路
米
503.00
498.00
3#田间路
米
898.00
859.00
4#田间路
米
0.00
435.00
5#田间路
米
0.00
808.00
过路管涵
座
0.00
23
漫水路面
座
0.00
1
排水
工程
明渠
1#田间路排水沟
米
5158.00
4837.00
2#田间路排水沟
米
1006.00
988.00
3#田间路排水渠
米
898.00
859.00
4#田间路排水沟
米
0.00
850.00
跌水
座
0.00
1
其它工程
防护林
油松
株
1720
1720
（四）其他费用情况
工程和费用名称
预算（元）
支出（元）
一、其他费用
625,100.00
625,094.73
（一）前期工作费
289,800.00
289,800.00
a、土地清查费
16,200.00
16,200.00
b、项目可行性研究费
50,000.00
50,000.00
c、项目勘测费
53,400.00
53,400.00
e、项目设计与预算编制费
154,000.00
154,000.00
f、项目招标代理费
16,200.00
16,200.00
（二）工程监理费
120,000.00
120,000.00
（三）竣工验收费
124,800.00
133,867.73
a、工程复核费
22,600.00
22,600.00
b、工程验收费
45,300.00
54,367.73
c、项目决算编制与审计费
32,300.00
32,300.00
d、整理后土地重估与登记费
21,000.00
21,000.00
e、标识设定费
3,600.00
3,600.00
（四）业主管理费
90,500.00
81,427.00
四、资产移交及债权、债务
（一）工程资产
工程竣工形成交付使用资产3,974,532.50元，主要工程量为坡耕地底土平整330,351.00立方米，坡耕地田埂修筑5,117.00立方米，沟道造地削坡16,868.00立方米，沟道造地底土平整22,892.00立方米，土壤翻耕65.37公顷，土壤培肥65.37公顷，田间路排水沟6,675.00米，田间路排水渠859.00米，新建预制砼板跌水1座,过路管涵23座，田间道路5,178.00米，砼漫水路面1座,油松1,720.00株。
（二）工程移交
为了做好项目工程的后期管护工作，确保项目成果长久发挥效益，我们本着“谁受益、谁负责”和“各司其职、各负其责”的原则，一是，项目单位依据土地整治项目相关规定，及时与项目区受益村委会签订了《工程移交及管护协议》，明确了移交方和接收方的责任和义务；二是，将项目建成的排水设施、田间道路、防护林等工程成果移交当地村委后，要求必须要责成专人维护和管理，杜绝一切人为损坏发生，并及时向有关职能部门申请纳入监管范畴；三是加强了宣传力度，有效提高了当地干部群众对基本农田和项目成果的保护意识。
该项目作为国家投资的土地开发项目，项目实施后的土地所有权及农用地使用权仍归村集体，权属方必须确保接收后的新增耕地（含其他农用地）不能擅自改变使用用途。
对于项目新增耕地的承包，权属方应依据《土地承包法》及有关法律法规，及时按相关程序签订承包合同或流转合同，并及时申请纳入农业主管部门的监管范畴。
同时，权属方必须对擅自造成耕地闲置、弃耕、撂荒的情形，按相关法律规定及程序进行处置，确保项目正常发挥效益。
（三）债权债务
截止2015年5月6日，该项目累计应付1,768,268.50元，其中：
应付工程施工费1,549,437.77元，前期工作费47,000.00元，工程监理费60,000.00元，竣工验收费111,830.73元（注：
竣工验收费为预计费用，最终结算以实际支付数为准）。
五、经验与建议
（一）该项目实施过程中，项目单位努力注重财务管理工作，确保项目资金实行专账及专人管理，做到了专款专用，不存在挪用、挤占、乱支项目资金的问题。
（二）后续实施土地整治项目时，仍须不断加强财务报账票据审核管理，避免有跨期报账行为发生。
（三）由于项目资金管理要求，应及时报账支付，减少挂账费用，同时应加强日后项目业主管理费使用制度，与经济服务单位及时结算，避免项目验收时的集中支付行为发生。
六、附件:
项目竣工财务决算总表
单位名称：
广灵县土地开发整理中心
单位：
元
项目名称
广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目
资金来源
金额（元）
资金运用
金额（元）
项目所在地
广灵县一斗泉乡荆家窑村、武家庄村2个行政村
一、拨入资金
3,977,916.50
一、项目支出
3,974,532.50
项目类型
土地开发
利息收入
1、支付使用资产
3,974,532.50
项目规模（公顷）
设计
实际完成
二、应付款
1,768,268.50
二、其他应收款
总面积
其中：
新增
总面积
其中：
新增
1、应付工程款
1,549,437.77
三、货币资金
1,771,652.50
74.18
47.04
75.80
47.20
2、其他应付款
218,830.73
1、现金
2、银行存款
1,768,268.50
四、项目资金结余
合计
5,746,185.00
合计
5,746,185.00
计划
2014年8月1日-2014年10月30日
自验时间
2014年12月20日
实际
2014年8月1日-2014年12月20日
招标方式
施工单位
监理单位
工程质量
备注
公开招标
广灵县标泰建筑安装有限公司
山西宏强建设工程监理有限公司
经监理公司初验合格
项目竣工财务决算支出明细表
单位名称：
广灵县土地开发整理中心
单位：
元
工程和费用名称
预算（元）
支出（元）
合计
其中：
合计
其中：
市级投资
国家投资
市级投资
一、工程施工费
3,233,632.50
3,233,632.50
3,349,437.77
3,349,437.77
1、土地平整工程
2,028,478.00
2,028,478.00
1,883,803.42
1,883,803.42
2、田间道路工程
628,527.00
628,527.00
872,805.13
872,805.13
3、排水工程
496,901.50
496,901.50
518,299.10
518,299.10
4、农田防护林工程
79,726.00
79,726.00
74,530.12
74,530.12
二、其他费用
625,100.00
625,100.00
625,094.73
625,094.73
（一）前期工作费
289,800.00
289,800.00
289,800.00
289,800.00
a、土地清查费
16,200.00
16,200.00
16,200.00
16,200.00
b、项目可行性研究费
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
c、项目勘测费
53,400.00
53,400.00
53,400.00
53,400.00
e、项目设计与预算编制费
154,000.00
154,000.00
154,000.00
154,000.00
f、项目招标代理费
16,200.00
16,200.00
16,200.00
16,200.00
（二）工程监理费
120,000.00
120,000.00
120,000.00
120,000.00
（三）竣工验收费
124,800.00
124,800.00
133,867.73
133,867.73
a、工程复核费
22,600.00
22,600.00
22,600.00
22,600.00
b、工程验收费
45,300.00
45,300.00
54,367.73
54,367.73
c、项目决算编制与审计费
32,300.00
32,300.00
32,300.00
32,300.00
d、整理后土地重估与登记费
21,000.00
21,000.00
21,000.00
21,000.00
e、标识设定费
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
（四）业主管理费
90,500.00
90,500.00
81,427.00
81,427.00
三、不可预见费
115,800.00
115,800.00
合计
3,974,532.50
3,974,532.50
3,974,532.50
3,974,532.50
项目经费收支情况
单位名称：
广灵县土地开发整理中心
单位：
元
项目
预算数（元）
实际数（元）
备注
资金来源
1、省级投资
2、地方投资
3,974,532.50
3,974,532.50
3、其他资金
4、存款利息收入
资金使用
1、前期工作费
289,800.00
289,800.00
0.00
a、土地清查费
16,200.00
16,200.00
0.00
b、项目可行性研究费
50,000.00
50,000.00
0.00
c、项目勘测费
53,400.00
53,400.00
0.00
e、项目设计与预算编制费
154,000.00
154,000.00
0.00
f、项目招标代理费
16,200.00
16,200.00
0.00
2、工程监理费
120,000.00
120,000.00
0.00
3、项目工程费
3,233,632.50
3,349,437.77
-115,805.27
a、土地平整工程
2,028,478.00
1,883,803.42
144,674.58
b、田间道路工程
628,527.00
872,805.13
-244,278.13
c、排水工程
496,901.50
518,299.10
-21,397.60
d、农田防护林工程
79,726.00
74,530.12
5,195.88
4、竣工验收费
124,800.00
133,867.73
-9,067.73
a、工程复核费
22,600.00
22,600.00
0.00
b、工程验收费
45,300.00
54,367.73
-9,067.73
c、项目决算编制与审计费
32,300.00
32,300.00
0.00
d、整理后土地重估与登记费
21,000.00
21,000.00
0.00
e、标识设定费
3,600.00
3,600.00
0.00
5、管理费及不可预见费
206,300.00
81,427.00
124,873.00
a、管理费
90,500.00
81,427.00
9,073.00
b、不可预见费
115,800.00
115,800.00
合计
3,974,532.50
3,974,532.50
0.00
项目收支明细表
单位名称：
广灵县土地开发整理中心
单位：
元
序号
项目名称
预算金额
项目实际完成投资金额
项目拨付资金
应付账款
一
工程施工费
3,233,632.50
3,349,437.77
3,233,632.50
1,549,437.77
1
土地平整工程
2,028,478.00
1,883,803.42
2,028,478.00
770,245.84
2
田间道路工程
628,527.00
872,805.13
628,527.00
268,606.04
3
排水工程
496,901.50
518,299.10
496,901.50
187,803.54
4
农田防护林工程
79,726.00
74,530.12
79,726.00
322,782.35
二
其他费用
625,100.00
625,094.73
625,100.00
1
前期工作费
289,800.00
289,800.00
289,800.00
2
工程监理费
120,000.00
120,000.00
120,000.00
3
竣工验收费
124,800.00
133,867.73
124,800.00
4
业主管理费
90,500.00
81,427.00
90,500.00
三
不可预见费
115,800.00
115,800.00
四
合计
3,974,532.50
3,974,532.50
3,974,532.50
1,549,437.77
项目竣工财务决算固定资产清单
单位名称：
广灵县土地开发整理中心
编号
固定资产名称
规格
单位
数量
备注
一
土地平整工程
1
坡耕地底土平整
100m3
3303.51
2
坡耕地田埂修筑
田埂高0.3m、顶宽0.3m、坡比1︰1
100m3
51.17
3
沟道造地削坡
100m3
168.68
4
沟道造地底土平整
100m3
228.92
5
土壤翻耕
hm2
65.37
6
土壤培肥
hm2
65.37
二
农田水利工程
1
1#、2#田间路排水沟
上口宽0.9m、下口宽0.6m
m
5825.00
2
3#田间路排水渠
上口宽1.5m、下口宽1.2m
m
859.00
3
4#田间路排水沟
上口宽0.7m、下口宽0.3m
m
850.00
4
过路管涵
座
23.00
5
预制砼板跌水
座
1
6
砼漫水路面
座
1
三
道路工程
1
1#、2#田间路
宽5m
m
3076.00
2
3#田间路
宽4m
m
859.00
3
4#田间路
宽4m
m
435.00
4
5#田间路
宽4.5m
m
208.00
5
5#田间路
宽5m
m
600.00
四
防护林工程
1
油松
高1.2m
株
1720
项目建设情况表
单位名称：
广灵县土地开发整理中心
土地编号
地籍图号
比例尺
项目实施部门
广灵县土地开发整理中心
项目批准部门
大同市国土资源局
项目实施起止时间
2014年
完成开发整理总面积
75.7997公顷
新增耕地面积
47.20公顷
新增耕地率%
62.27%
工程设计
计量
验收数量
完成工程量（万m3）
单位
规划数
完成数
土方
石方
砼方
土地
平整
坡耕地底土平整
立方米
330400.00
330351.00
坡耕地田埂修筑
立方米
5000.00
5117.00
沟道造地削坡
立方米
16868.00
16868.00
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