信用担保机构信用评级资料方法及表格.docx
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信用担保机构信用评级资料方法及表格
担保机构信用评级
项目建议书
二00年月
担保机构信用评级
项目建议书
建立中小企业信用担保体系是扶持中小企业发展的重要举措。
中小企业自身的高成长性和高风险特点，决定了中小企业贷款担保机构的高风险特点。
信用担保机构的基本作用是，利用自身的信用能力提升中小企业的信用水平，使中小企业获得融资。
因此，担保机构自身信用的高低就决定了担保机构完成这一使命的能力。
担保机构的信用越高，担保能力就越强，越容易得到政府监管部门及合作银行的认可，业务发展就越容易。
目前，我国已有各种类担保机构4000多家，这些担保机构为扶持中小企业、促进经济发展起到了较好的作用，但部分担保机构在经营过程中也存在着经营不规范、风险较大等问题。
为进一步规范我国信用担保机构的经营管理，提高担保机构的风险防范意识和信用能力，逐步建立起促进担保机构规范与发展的督导机制，推动建立中小企业信用担保体系，使其能更好地为中小企业和地方经济发展服务，近年来，在国家发改委和人总行的推动下，全国各地纷纷开展担保机构信用评级工作，信用评级结果已成为各级政府扶持担保行业发展、促进银保业务合作的重要参考依据。
一、担保机构信用评级的作用
1．夯实开展担保业务的基础
从市场规则的角度看，信用担保机构本质上是以自己的信用拓展业务并赚取报酬的机构，即通过承担一定的信用风险，提高被担保企业的信用等级，获得风险报酬。
因此，信用担保机构有无信用及提升信用的作用大小，是其能否获得业务及报酬和报酬多少的基本依据，是担保机构运作的基石。
从我国的实践中也可以看到，一些担保机构由于信用高，其担保可以获得各方面的认可，可以快速拓展担保业务，而少数担保机构就不易获得认可。
据统计，在市场经济国家，BB级至AA级之间的风险溢价为5-3.5个百分点，如果企业原有信用为BB级，通过AA级担保机构的担保，BB级至AA级之间的风险溢价就是担保机构的贡献。
因此，担保机构的信用等级高低实际上是其业务开展的基础和获取收入的前提。
国际上专业信用担保机构在开展业务之初就会寻求资信评估机构的评级，作为其开展业务与定价的基本依据。
因此，信用等级评估是担保机构开展业务和运作的基础。
2．树立良好的信用形象
信用评级机构的基本作用是揭示担保机构的风险，将担保机构的信用状况公之于众，让投资者（主要是银行、企业、股东、同业等）和监管部门快速、方便地得到客观、公正的信用信息，为投资者的决策提供参考。
信用评级通过为投资者及监管部门提供服务，投资者和监管部门参考和利用信用评级结果，对担保机构产生影响。
信用评级可为信用良好企业提供客观、公正的信用证明，使信用良好的担保机构更好地与有关机构合作，提高知名度和影响力。
信用评级可促进信用良好的担保机构得到更广泛的认可，促进投资者更好了解其担保信用提升能力，更好地与有关机构合作，扩大业务能力和运营基础，提高知名度和影响力。
3．完善内控制度，健全风险管理
中小企业自身的高成长性和高风险特点，决定了中小企业贷款担保机构面临着高风险。
风险管理能力是担保机构能否持续经营的基础。
担保机构信用评级要对担保机构的风险管理制度、过程、程序进行调查和分析，要对担保项目拓展、风险控制措施、以及实际风险进行判断，要对担保组合进行分析等等。
通过信用评级机构的分析和判断，担保机构可对自身内控制度和风险管理水平做出更好的评判，进一步完善内控制度，健全风险管理。
4．政府监管与业务合作的重要参考依据
近年来，国家有关部门已发布了多项政策推动担保机构信用评级工作，如国务院办公厅“国办发[2006]90号文”就明确提出：
“要建立健全担保机构信用评级制度，督促担保机构到有资质的评级机构进行信用评级，并将信用等级向社会公布”；中国人民银行银发［2006］257号文要求各金融机构要“组织合格的评级机构开展对担保机构的信用评级，对其代偿能力进行评价，帮助商业银行防范信用风险”；招商银行在印发的《授信审批授权手册（2007）》中明确提出参考联合信用对担保机构的信用评级结果核定各分行的担保额度审批授权等。
担保机构信用评级除了给被评担保机构一个信用等级外，还要给出一个比较完整的信用评级报告，对有关部门关心的问题，如业务发展策略、发展状况，担保业务风险控制与实际风险状况，资金的来源与运用状况等进行比较详细的分析。
目前，担保机构信用评级结果已成为监管部门业务监督、效绩考核、风险预警与政策扶持的重要参考依据。
同时，银行已将信用评级机构的评级结果作为选择合作担保机构、确定业务合作方式与合作规模的参考依据；信用担保机构之间开展分保、再担保等业务，也已把对方的信用等级作为制订相应政策的参考依据。
二、联合信用的评级观点与方法体系
1．基本观点
随着我国市场经济体制的逐步建立，大多数企业所面临的风险已经逐步从完全由国家承担转变基本上由企业承担，企业必须建立自己独立的信用，信用是所有企业在市场经济中真实而可靠的通行证。
信用评级事业生存与发展的基础是市场经济规则，信用评估机构的运作必须符合市场经济的要求。
信用评级是对企业债务如约还本付息能力、偿还意愿和损失率的评价。
信用评级采用定性分析和定量分析相结合的方法，以定性分析为主，定量分析是定性分析的重要参考。
从本质上讲，信用评级是一种建立在客观基础上的定性判断。
向投资者和监管机构提供独立、客观、公正的信用评级结果是信用评估机构的价值所在，投资者和监管机构对评级结果的接受与信任程度是信用评估机构生存与发展的决定因素。
决定并公布被评对象的信用等级后，必须进行跟踪评级，适时作出变更或不变更被评对象信用等级的决定。
信用评级仅是对信用风险的评价，没有考虑市场价格、投资者偏好等投资决策因素，因此评估结果不能作为投资者投资决策的唯一参考依据，信用评估机构也不承担投资者采用评级结果后的法律责任。
信用评级不是被评对象经营状况好坏的评价，因此被评对象不应把达到某一信用等级作为管理的目标，而应以经营目标为中心，让信用等级的高低顺其自然。
在信用评估机构与被评对象之间，合作多于对立，在评估过程中坚持独立、客观和公正的原则是双方的长期利益所在，只要评估机构向被评对象说明如何进行的评估，决定最终评级结果的充分理由，就一定能够得到被评对象管理层的理解和信任。
2．担保机构评级体系和主要风险因素
中小企业信用担保机构（以下简称“担保机构”）是通过对中小企业提供信用担保服务而取得业务收入的专业机构。
从资本来源和经营目标划分，担保机构可划分为政策性担保机构、商业性担保机构和互助担保机构，其中政策性担保机构是指主要由财政出资、不以盈利为主要目的、旨在扶持中小企业发展的担保机构，商业性担保机构是指主要由商业资本出资、以盈利为目的的担保机构，互助担保机构是由会员企业出资、主要为会员企业提供担保服务的担保机构。
从机构的组织形态划分，担保机构可分为企业法人、事业法人和社团法人。
经过担保机构的信用担保，中小企业信用提升，从而可以快捷、合理地获得银行信贷；银行可以转嫁部分信贷风险，安全、快捷地拓展中小企业信贷业务。
在这个过程中，担保机构吸纳了部分风险，充当了风险管理人和信用提升人的双重角色。
担保机构的经营原理是风险适度分散化，利用大数原理来预测损失，从而进行盈利风险定价。
因此，担保机构的风险管理能力成为担保机构能否持续经营的关键因素。
信用的担保机构评级方法从系统论的角度出发，通过定性与定量相结合的分析方法，主要对经营环境、竞争能力、管理风险、担保业务风险管理、担保组合信用质量、财务实力（包括投资风险管理、流动性管理、盈利能力、资本充足性等）等进行分析，最后综合评价担保机构的担保代偿能力与意愿。
信用担保机构评级体系框架图：
3．担保机构资信等级的设置及含义
信用担保机构信用评级，是对担保机构所负各种债务如约还本付息的能力和意愿的评价，是对担保机构长期财务实力的综合评估。
担保机构信用等级的有效期限为一年，有效期届满需重新评级。
担保机构信用等级的设置采用三等九级，符号表示为：
AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。
除CCC级（含CCC级）以下等级外，每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级，但不包括AAA+。
担保机构信用等级符号及其含义如下：
AAA级：
代偿能力最强，绩效管理和风险管理能力极强，风险最小；
AA级：
代偿能力很强，绩效管理和风险管理能力很强，风险很小；
A级：
代偿能力较强，绩效管理和风险管理能力较强，尽管有时会受经营环境和其他内外部条件变化的影响，但是风险小；
BBB级：
有一定的代偿能力，绩效管理和风险管理能力一般，易受经营环境和其他内外部条件变化的影响，风险较小；
BB级：
代偿能力较弱，绩效管理和风险管理能力较弱，有一定风险；
B级：
代偿能力较差，绩效管理和风险管理能力弱，有较大风险；
CCC级：
代偿能力很差，在经营、管理、抵御风险等方面存在问题，有很大风险；
CC级：
代偿能力极差，在经营、管理、抵御风险等方面存有严重问题，风险极大；
C级：
濒临破产，没有代偿债务能力；
四、担保机构信用评级工作安排
1．项目组人员安排
项目组组长（1人）：
一般安排高级分析师、公司高级经理以上职务人员担任
项目组成员（1~2人）：
分析师、业务经理以上职务人员
2．时间安排与工作过程
信用评级项目的时间需求一般为4周。
如客户对进度另有要求，我们将根据客户的进度要求，按期完成信用评级工作。
评级工作的基本过程如下：
工作过程
工作内容
前期准备
•与被评对象接触，签订《信用评级委托协议书》。
•评级小组向被评对象发出《信用评级资料清单》，进行前期研究。
•被评对象按《信用评级资料清单》准备资料。
现场调查
•评级小组研究核对被评对象按《信用评级资料清单》提供的资料。
•评级小组与被评对象的主要部门进行交流、了解担保业务开展情况。
•评级小组与被评对象的有关领导进行交流。
•评级小组考察主要被担保企业。
•与相关部门及银行等部门进行外部访谈。
研究分析
•资信分析，写出《信用评级分析报告》。
•初步信用评级，写出《信用评级分析报告摘要》。
决定
资信等级
•评级小组向信用评级委员会报告。
•信用评级委员会讨论决定被评对象资信等级。
公布
资信等级
•向被评对象发出《信用等级通知书》、《信用等级公告书》、《信用评级分析报告》。
•被评对象在收到《信用评级通知书》七日内对评级结果无异议,即视评级工作结束。
否则被评对象可一次性提出复评要求，并提供补充资料。
联合信用将重复评级过程给予复评，复评结果为最终结果。
•按联合信用保密制度要求，评级小组将征求被评对象对《信用评级报告》的保密要求，然后将在联合信用的网站及其他媒体上免费为被评对象刊登评级结果和《信用评级分析报告摘要》。
•如被评对象自行向社会公布评级结果，需按评级协议中的有关规定，按联合信用的评级公告格式刊登。
跟踪评级
•评级工作结束后，联合信用将指定评级分析员保持与被评对象间的经常联系，被评对象应按信用评级协议中的有关规定定期向联合信用提供有关资料。
•联合信用将根据被评对象信息披露的要求，在一年中不断跟踪被评对象资信的变动情况。
如被评对象的资信状况变化超出一定范围（信用等级提高或降低），联合信用将按跟踪评级程序对被评对象进行跟踪评级，跟踪评级结果按有关要求进行公告。
3．服务承诺
信用建立了严格的内部档案管理与保密制度。
在与客户签订的合同中，规定有具体的保密条款。
客户档案将仅用于此次信用评级，不用于公司内部的其他业务，可以根据客户的保密要求，签订关于资料保密的独立协议或承诺。
坚持独立、客观、公正与科学的原则，不向客户提出额外要求，不接受客户馈赠。
4．信用评级收费标准
净资产额
评级费用（万元）
500万元以下
0.8
500万元～1000万元
0.8～1
1000万元～2000万元
1～1.2
2000万元～5000万元
1.2～1.5
5000万元～10000万元
1.5～2
10000万元以上
2～3
说明：
a.本收费标准是根据“减轻企业负担、维持业务运转”的原则，在国家给予部分专项资金补助的基础上，按照国内信用评级最低收费水平制订；
b.本标准为首次信用评级收费标准，以后年度的复评收费标准适当减少。
五、担保机构信用评级资料清单
1、地方政府工作报告，国民经济统计公报，地方政府颁布的产业政策和担保行业扶持政策；
2、公司营业执照（副本）复印件，组织机构代码证书（复印件），国、地税务登记证（复印件），贷款证（卡）复印件；
3、公司成立的批准文件及最新公司章程，历次注册资本变更验资报告；
4、公司建立、发展与经营简史；
5、公司主要股东概况、下属机构或分支机构概况；
6、公司高层管理人员工作简历及员工整体素质情况；
7、公司内部组织机构设置及管理体制概况；
8、公司担保业务操作、项目管理、决策管理、统计管理、风险评价、风险监控、客户分类、财务管理、会计核算、资金管理、投资管理、人事管理、薪酬分配、监督检查等主要管理制度；
9、公司近三年工作总结或总经理工作报告；
10、公司近三年担保业务情况汇总表（按业务种类、客户性质、协作银行分类）及说明，目前在保客户情况汇总表（包括担保余额、担保期限、反担保情况、信用风险评价结果、协作银行等）；
11、公司与协作银行及其他协作方的合作协议；
12、公司各类担保及反担保合同文本、担保业务文本等；
13、公司对违约客户违约（包括展期情况）、处置及损失情况统计结果；
14、公司对外投资情况资料（包括投资项目、投资协议书及相应凭据等）；
15、公司前三年经审计的财务报表及本年度截止上月底的财务报表（包括资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表及其补充材料）和财务报表附注说明；
16、上年末及本年度上月底的银行对账单，本年度上月底（或评级时点）的贷款卡查询单；
17、公司未来三年担保额、收入、税后利润、净资产等预测数据；
18、公司目前所享受的税费、资本金增加、风险补偿等方面的优惠政策。
附表1机构概况
机构名称
成立时间
主营业务
经济性质
经营地址
注册资本
法定代表人
邮政编码
经营期限
机构代码
开户银行
银行账号
业务联系人
联系电话
传真号码
E-mail
附表2主要股东简况
股东名称
注册资本
持股比例
实际出资
出资方式
主营业务
附表3下属机构简况
下属机构名称
注册资本
股权比例
实际出资
出资方式
主营业务
附表4高级管理人员简况
姓名
年龄
现任职务
专业职称
学历
主要工作经历及进修与获奖情况
附表5员工素质简况
项目
文化素质
职称
年龄
总
人
数
大专及
以下
本科
硕士及
以上
初级
中级
高级
30岁
以下
30至
50岁
50岁
以上
人数
比例
技术专业构成
兼职人员人数
附表6主要项目未来预测数据（说明预测依据）单位：
万元
数据内容
2008年
2009年
2010年
预计担保发生额
预计担保余额
预计担保责任余额
预计担保业务收入
预计投资金额
预计投资收益
预计担保代偿额
预计担保损失额
预计提取未到期责任准备
预计提取风险准备
预计实现利润总额
预计税后利润
预计可运用担保资金
预计净资产
附表7长、短期债务明细表单位：
万元
债权人
借入日
金额
利率
到期日
未来分年度应偿还额
2008年
2009年
2010年
附表8应收账款、其他应收款明细表单位：
万元
单位名称
款项性质
应收金额
已收金额
账龄（月）
附表9有关原始数据单位；万元
项目
2005年
2006年
2007年
本年度上月底
本期已偿还债务本金
本期应偿还债务本金
本期已偿还债务利息
本期应偿还债务利息
折旧
摊销
利息支出
附表10主要业务数据
数据内容
2005年
2006年
2007年
本年度上月底
累计担保客户数（户）
其中：
企业客户（户）
个人客户
贷款担保
履约担保
其他（说明担保种类）
累计担保笔数（笔）
其中：
企业客户
个人客户
贷款担保
履约担保
其他（说明担保种类）
累计担保金额（万元）
其中：
企业客户
个人客户
贷款担保总额
履约担保总额
其他（说明担保种类）
当年申保客户数（户）
其中：
企业客户数（户）
个人客户数
期末在保客户数（户）
其中：
企业客户
个人客户
贷款担保
履约担保
其他（说明担保种类）
当年担保发生额（万元）
其中：
企业客户
个人客户
贷款担保总额
履约担保总额
其他（说明担保种类）
当年年末担保余额（万元）
其中：
企业客户担保余额
个人客户担保余额
贷款担保总额
履约担保总额
其他（说明担保种类）
当年年末担保责任余额（万元）
其中：
企业客户担保责任余额
个人客户担保责任余额
贷款担保责任总额
履约担保责任总额
其他（说明担保种类）
当年担保业务收入（万元）
当年提取风险准备金（万元）
当年提取责任准备金（万元）
当年单一行业最大担保余额（万元）
最大5客户担保责任余额（万元）
当年累计解保担保责任额（万元）
担保违约户数（户）
当年担保违约额（万元）
当年担保代偿户数（户）
当年担保代偿额（万元）
当年担保损失额（万元）
附表11担保责任余额存续期限表单位：
万元
3个月内到期
3-6个月内到期
6-12个月内到期
12-24个月内到期
担保户数（户）
担保笔数（笔）
担保责任余额
附表12担保期限统计表单位：
万元
3个月
3-6个月
6-12个月
12-24个月
24个月以上
担保户数（户）
担保笔数（笔）
担保责任余额
附表13在保客户净资产规模分布单位：
万元
客户净资产
规模
500以下
500－1000
1000－3000
3000－5000
5000－8000
8000－10000
10000以上
在保客户数
担保责任余额
附表14在保客户担保责任余额分布单位：
万元
担保责任余额
100以下
100－300
300－500
500－1000
1000－2000
2000－3000
3000以上
在保户数
附表15主要协作银行业务合作数据统计单位：
万元
银行名称
2005年
2006年
2007年
本年度上月底
担保金额
担保户数
担保金额
担保户数
担保金额
担保户数
担保金额
担保户数
附表16当前资金使用情况汇总表单位：
万元
银行
存款
银行保证金
国债
金融债
企业债
基金
股权
股票
贷款
产权
其他
表16.1企业债投资明细单位：
万元
序号
债券名称
投资时间
投资金额
买入价格
卖出金额
卖出价格
目前市值
债券利率
合计
表16.2基金投资明细单位：
万元
序号
基金名称
买入时间
买入数量
买入价格
卖出数量
卖出价格
目前市值
合计
表16.3股权投资明细单位：
万元
序号
投资单位名称
所属行业
投资时间
投资总额
持股比例
投资收益
2005年
2006年
2007年
合计
表16.4贷款明细单位：
万元
序号
借款单位名称
借款时间
借款金额
借款期限
已还金额
信用等级
升级会员 