等级考试江苏省中级经济法重点题1315.docx
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等级考试江苏省中级经济法重点题1315
等级考试江苏省中级经济法重点题
单选题
1、甲、乙、丙、丁三人合资兴办了滕飞房地产有限责任公司，注册资本为3000万元人民币，甲占其中的60%，乙占20%，丙占11%，丁占9%。
公司在成立后，召开丁第一次股东会会议。
对公司的管理和经营活动作出决定和规划。
2009年公司因房地产开发项目失败，不能清偿到期债务，其滕飞公司向其所在地法院申请破产，法院在2009年2月11日受理破产申请。
在公司经营过程中股东乙欲转让其出资，于2007年12月15日向其他股东发出书面转让通知。
股东甲2008年1月1日收到该转让通知，甲需要在（）之前对该转让事项进行答复，否则视为同意转让。
A．2008年1月15日
B．2008年1月31日
C．2008年2月15日
D．2008年2月31日
E．2008年2月1日
单选题
2、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
A．11:
25
B．13:
30
C．14:
55
D．15:
00
单选题
3、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
A．11:
25
B．13:
30
C．14:
55
D．15:
00
单选题
4、每道小题各有四项备选答案，其中有一项或多项是符合题意的正确答案。
下列选项中，关于有限责任公司全体股东、发起人的首次出资额的说法，正确的是（）。
A．有限责任公司全体股东、发起人的首次出资额不得低于注册资本的30%，其余部分由股东自公司成立之日起2年内缴足
B．有限责任公司全体股东、发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由股东自公司成立之日起2年内缴足
C．有限责任公司全体股东、发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由股东自公司成立之日起1年内缴足
D．有限责任公司全体股东、发起人的首次出资额不得低于注册资本的30%，其余部分由股东自公司成立之日起1年内缴足
多选题
5、
（一）A注册会计师负责审计甲公司2010年度财务报表。
A注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。
在向甲公司管理层解释审计的固有限制时，下列有关审计固有限制的说法中，A注册会计师认为正确的有（）。
A．审计工作可能因高级管理人员的舞弊行为而受到限制
B．审计工作可能因审计收费过低而受到限制
C．审计工作可能因项目组成员素质和能力的不足而受到限制
D．审计工作可能因财务报表项目涉及主观决策而受到限制
多选题
6、某上市公司乔某为董事长，王某为总会计师，李某为财务部经理，贾某为监事，根据《会计法》的规定，该公司对外报送的财务报告应当（）签章。
A．贾某
B．王某
C．李某
D．乔某
多选题
7、一般来说，证券交易所从证券公司的（）方面规定入会的条件。
A．经营范围
B．人员素质
C．注册资本
D．承担风险和责任的资格
多选题
8、下列业务活动中，属于商业银行中间业务的有（）。
A．代理收费
B．咨询顾问
C．自营债券投资
D．基金和债券的代理买卖
E．托管及支付结算业务
简答题
9、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
单选题
10、上市公司应当在半年度报告披露后，上半年度结束之日起2个月内，将半年度报告各（）份分别报送中国证监会、公司所在地的证券监管派出机构和证券交易所。
A．1
B．2
C．3
D．4
单选题
11、关于股份有限公司分立，下列说法正确的是（）。
A．股份有限公司的分立是指一个股份有限公司因生产经营需要或其他原因而分开设立为两个或两个以上子公司
B．股份有限公司的分立可以分为新设分立和派生分立
C．新设分立是指股份有限公司将其全部财产分割为两个部分以上，另外设立两个公司，原公司的法人地位延续
D．派生分立是指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司消失。
公司分立，其财产做相应的分割并应当编制资产负债表及财产清单
单选题
12、张三欲自己出资设立一个有限责任公司，向杨律师进行咨询，依据《公司法》的规定，杨律师提供的下列咨询意见中，错误的是：
A．成立一人公司的最低注册资本是10万元，而且应当一次性足额缴纳章程中规定的注册资本
B．成立一人公司后，张三作为股东应当对公司的债务承担连带责任
C．一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计
D．张三只能设立一个一人公司，不得设立两个一人公司而且张三投资的一人公司也不得再投资设立一人公司
单选题
13、王小丽是某大学法学院的学生，以下是她在学习《公司法》过程中的认识，不正确的是（）
A．公司对公司财产享有法人财产权
B．公司中的有限责任指的是股东的有限责任，公司对公司债务承担的是无限责任
C．一人公司的股东承担有限责任，但是股东负有证明白己的财产独立于公司财产的义务
D．公司中的国有资产所有权属于国家
多选题
14、关于上市开放式基金（LOF）的上市交易，下列说法正确的有（）。
A．LOF的上市须由基金管理人及基金托管人共同向深圳证券交易所提交上市申请
B．基金上市首日的开盘参考价为上市首日前一交易日的基金份额净值
C．买入上市开放式基金申报数量应当为100份或其整数倍，申报价格最小变动单位为0.001元人民币
D．上市开放式基金交易价格涨跌幅限制比例为10%，上市首日没有涨跌幅限制
多选题
15、根据证券法律制度的规定，投资者通过证券交易所的证券交易持有一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内（）。
A．向中国证券业协会作出书面报告
B．向证券交易所作出书面报告
C．向证券登记结算机构作出书面报告
D．通知上市公司持股情况并予以公告
单选题
16、下列关于代保管业务的说法，正确的是（）。
A．代保管业务是指具备一定资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，安全保管委托投资的资产，履行托管人相关职责的业务
B．近年来，密封保管业务成为代保管业务的主要产品
C．密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封
D．银行提供保管箱，对客户存放物品的种类、数量不予查验，客户在银行规定的日期可开箱取物
单选题
17、商业银行在二手房贷款业务中最主要的合作单位是（）
A．房地产公司
B．房地产经纪公司
C．国家行政机关
D．国家房屋管理部门
多选题
18、根据证券法律制度的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有（）。
A．不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正
B．股本总额减至人民币5000万元
C．最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利
D．对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正
多选题
19、证券交易所每年应对从事证券经纪业务的会员的（）方面进行抽样或者全面检查，并将检查结果报告中国证监会。
A．从业人员资格
B．财务状况
C．内部风险控制
D．遵守国家有关法规的情况
单选题
20、中国汽车贷款最早出现于（）。
A．1993年
B．1996年
C．1998年
D．2004年
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1-答案：
B
[解析]本题考核有限责任公司股东转让出资的相关规定。
根据规定，股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。
本题股东甲收到通知的时间为2008年1月1日，那么应该在2008年1月31日之前作出答复，否则视为同意转让。
2-答案：
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。
3-答案：
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。
4-答案：
B
[解析]本题考查重点是对“有限责任公司全体股东、发起人的首次出资额”的掌握。
《公司法》规定，有限公司和发起设立的股份公司，全体股东、发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由股东自公司成立之日起2年内缴足；其中，投资公司可以在5年内缴足。
以募集设立方式设立股份公司的，发起人、认股人必须一次缴清全部的注册资本。
其中，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%，法律、行政法规另有规定的，从其规定。
因此，本题的正确答案为B。
5-答案：
A,D
解析：
内部控制无论如何有效，都只能为被审计单位实现财务报告目标提供合理保证。
内部控制实现目标的可能性受其固有限制的影响。
这些限制包括：
（1）在决策时人为判断可能出现错误和因人为失误而导致内部控制失效；
（2）控制可能由于两个或更多的人员串通或管理层不当地凌驾于内部控制之上而被规避。
6-答案：
B,C,D
[解析]财务会计报告应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的单位，还须由总会计师签名并盖章。
7-答案：
A,B,D
[解析]一般来说，证券交易所是从证券公司的经营范围、承担风险和责任的资格及能力、组织机构、人员素质等方面规定入会的条件。
8-答案：
A,B,D,E
【解析】本题考查商业银行中间业务。
商业银行中间业务包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。
9-答案：
（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
10-答案：
B
[解析]参见《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号――半年度报告的内容与格式》（2007年修订）第十三条规定。
11-答案：
B
[解析]股份有限公司的分立是指一个股份有限公司因生产经营需要或其他原因而分开设立为两个或两个以上公司（而非子公司）。
新设分立是指股份有限公司将其全部财产分割为两个部分以上，另外设立两个公司，原公司的法人地位消失。
派生分立是指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司继续存在。
故选B。
12-答案：
B
[解析]《公司法》第59条规定：
一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。
股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。
该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
可知，A、D选项正确，依题意，不当选。
13-答案：
D
[解析]公司的独立责任
14-答案：
A,B,C
[解析]我国深圳证券交易所对LOF交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%，自上市首日起执行。
15-答案：
B,D
[解析]本题考核进行权益披露的情形。
当投资者通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司已发行的股份5%时，应当在该事实发生之日起3日内．向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司持股情况，并予以公告。
16-答案：
C
[解析]代保管业务还包括露封保管业务和密封保管业务。
两者在办理保管时都注明保管期限和保管物品的名称、种类、数量、金额等，区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。
17-答案：
B
商业银行在二手房贷款业务中最主要的合作单位是房地产经纪公司。
本题的最佳答案是B选项。
18-答案：
A,C,D
[解析]选项B：
股本总额低于3000万的，应当暂停上市；在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件的，才终止上市。
19-答案：
B,C,D
[解析]证券交易所每年应当对会员的财务状况、内部风险控制制度以及遵守国家有关法规和证券交易所业务规则等情况进行抽样或者全面检查，并将检查结果报告中国证监会。
20-答案：
A
国内最初的汽车贷款业务是作为促进国内汽车市场发展、支持国内汽车产业的金融手段而出现的，最早出现于1993年。
当时受宏观经济紧缩政策的影响，汽车市场销售不畅，一些汽车经销商开始尝试分期付款的售车业务。
银行业的汽车贷款业务萌芽于1996年，当时中国建设银行与一汽集团建立了长期战略合作伙伴关系。
作为合作的一项内容，中国建设银行在部分地区试点办理一汽大众轿车的汽车贷款业务，开始了国内商业银行个人汽车贷款业务的尝试。
本题的最佳答案是A选项。
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