审计报告中国宋庆龄基金会.docx

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审计报告中国宋庆龄基金会

审计报告-中国宋庆龄基金会

审计报告

天华审字50119

宋庆龄基金会:

我们接受委托，对贵会2004年度捐赠收入及支出进行审计。

贵会提供的会计资料及相关资料由贵会基金管理部门负责，我们的责任是对贵会2004年度接受的捐赠收入及支出发表审计意见。

我们的审计是参照《中国注册会计师独立审计准则》进行的。

在审计过程中，我们结合贵会的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们认为，二零零四年度贵会对捐赠收入及支出的核算在所有重大方面符合有关规定，账目清楚，支出项目符合捐赠者意愿。

北京天华会计师事务所中国注册会计师:

中国?

北京

二零零五年一月十九日

1

宋庆龄基金会

资产负债表

单位:

人民币元项目附注2004.12.31一、资产类:

现金8,413.26

银行存款三、121,952,211.34

其他应收款三、34,509,460.34

对外投资三、236,140,919.42

捐赠物资三、40.00

固定资产三、50.00

资产合计:

62,611,004.36

二、负债类:

其他应付款0.00

负债合计:

0.00

三、净资产类:

事业基金三、727,976,415.40

固定基金三、80.00

专用基金三、927,691,367.02

物资折价三、100.00

增值结余2,747,897.95

费用结余4,195,323.99

净资产合计:

62,611,004.36

2

宋庆龄基金会

基金结存表

单位:

人民币元

项目附注本年数累计数

45,645,516.56214,745,006.26一、收入

20,715,824.00136,828,586.201、捐款

2、捐物折款收入22,203,622.0060,956,122.91

0.003,962,979.673、专款拨入

1,456,129.166,126,649.474、增值收入分配

556,928.16798,565.015、专用基金增值收入

713,013.246,072,103.006、其他收入

44,834,129.52159,077,223.84二、支出

19,404,920.7486,263,531.021、资助

22,423,598.0060,874,315.452、物资支出

2,872.003,853,981.913、专款支出

232,451.281,561,500.134、基金提成

47.843,655.675、汇兑损失

2,770,239.666,520,239.666、其他支出

811,387.04三、本期基金结存

54,856,395.38加:

历年基金结存

55,667,782.4255,667,782.42四、基金结存

加:

2,747,897.95

（1）、增值结余

4,195,323.99

（2）、费用结余

62,611,004.36净资产合计:

3

附:

增值结余变动表

项目本年累积数附注

一、增值收入2,983,810.09

（1）存款利息149,017.95

（2）债券利息189,032.60（3）基金收益1,874,731.98（4）其他投资收益214,099.40（5）专项基金收益556,928.16二、减:

增值支出三、62,983,810.09

三、加:

期初增值结余2,747,897.95

四、期末增值结余2,747,897.95

附:

费用结余变动表

项目附注本年累积数一、提取费用1,203,204.05

（1）费用提取970,752.77

（2）提成232,451.28

二、减:

费用支出317,733.54

（1）业务费100,367.00

（2）管理费30,000.00（3）财务费-15,852.07（4）提成203,218.61

三、加:

期初费用结余3,309,853.48

四、本期费用结余4,195,323.99

4

宋庆龄基金会

会计报表附注

一.基金会简介

以下简称本基金会）系1982年5月批准成立的中华人民共和国社会宋庆龄基金会（

团体。

基金会社会团体登记证注册号为50001021-3号。

业务范围:

接收捐赠专项资助。

二.基金会主要会计政策

（一）会计制度

本基金会执行国务院《基金会管理办法》，及事业单位会计制度。

（二）会计年度

本基金会会计年度自公历1月1日至12月31日。

（三）记账本位币

本基金会以人民币为记账本位币。

（四）记账原则及计价基础

本基金会以收付实现制为记账原则，以历史成本为计价基础。

（五）证券投资

证券投资按成本法计价。

六，捐赠收入确认原则

本会收到捐款或取得收取捐款的凭据时确认捐赠收入实现。

5

三、会计报表有关项目注释（金额单位:

元）:

1、货币资金期末余额21,960,624.60元

项目期末余额

现金8,413.26

银行存款21,952,211.34

其他货币资金-

合计:

21,960,624.60

2（对外投资期末余额36,140,919.42元

项目注释期末余额

国债10,542,800.00

B股471,777.60

法人股1,442,853.97

其他投资2,923,487.85

债券2,560,000.00

基金

（1）18,000,000.00

合计:

36,140,919.42

注:

（1）华安180指数基金2,000,000.00元;嘉实服务增值基金9,000,000.00元;华安现金复利基金2,000,000.00元;长盛动态基金3,000,000.00元;天同保本基金2,000,000.00元。

3、其他应收账款期末余额4,509,460.34元

项目期初余额借方发生额贷方发生额期末余额

保管箱押金500.00500.00-

其他4,500,000.004,500,000.00

研宣部0.0023,700.0014,239.669,460.34

基金部7,000.00250,006.20257,006.200.00

合计:

4,507,500.00273,706.20271,745.864,509,460.34

4、捐赠物资期末余额-

项目期初余额借方发生额贷方发生额期末余额

机械电器类214,976.00973,820.001,188,796.00-

食品类5,204,936.005,204,936.00-

图书类9,017,249.009,017,249.00-

其他5,000.007,007,617.007,007,617.00-

合计:

219,976.0022,203,622.0022,423,598.00-

6

5、固定资产本期无发生额期末余额-

6、增值支出期末余额-

项目发生额

增值提取2,426,881.93

人民币2,379,582.18

美圆44,425.06

日圆0.97

港币2,873.72

计提的对外投资跌价准备

人民币

美圆

返还专项基金556，928.16合计:

2,983,810.09

7、事业基金期末余额27,976,415.40元项目借方发生额贷方发生额期末余额

25,876,415.40一般基金2,905,658.514,865,434.85

22,082,891.89捐款2,905,658.513,409,305.69

9,691,881.67人民币2,905,658.513,401,028.79

849,391.55外币结汇

10,814,023.66美圆8,276.90

550,174.12日圆

177,420.89港币

3,793,523.51增值提取1,456,129.16

910,799.98人民币61,030.92

490,099.94美圆26,655.04

2.10日圆0.58

27,604.17港币1,724.23

943,779.12债券收益113,419.56

1,292,778.56基金收益1,124,839.19

128,459.64其他收益128,459.64

2,100,000.00其他基金

26,016,639.06合计:

1,137,551.373,214,929.15

注:

其他基金2,100,000.00元为实收资本。

8、固定基金本期无发生额期末余额-

7

9、专用基金期末余额27,691,367.02元项目借方发生额贷方发生额期末余额

38,098.071,589,406.24文化教育

875,997.20916,721.00981,183.55科学技术

786,289.20538,343.00752,185.91艺术

1,085,668.301,002,205.3132,026.92体育

3,105,818.003,010,841.544,274,990.67健康

61,500.00环境保护

46,667.40899,434.06学术研究

9,194,144.687,771,138.8717,180,809.73助学助教

241,000.00388,688.00159,738.00抗非典专项基金

35,642.53公益救助

5,468,107.606,118,780.491,615,451.65活动

2,872.00108,997.76拨入专款结余

-其他

20,759,896.9819,831,483.6827,691,367.02合计:

10、物资折价:

期末余额-期初余额借方发生额贷方发生额期末余额219,976.0022,423,598.0022,203,622.00-

11、拨入专款本期无发生额期末余额-

12、捐赠增值期末余额-

项目发生额

增值2,426,881.93

利息149,017.95

人民币101,718.20

结汇

美圆44,425.06

日圆0.97

港币2,873.72

股票收益1,035.00

债券收益189,032.60

基金收益1,874,731.98

其他收益213,064.40

专项基金收益556，928.16合计:

2,983，810.09

8

13、提取费用期末余额-

项目发生额

费用提取970,752.77

人民币951,832.87

美圆17,770.02

日圆0.39

港币1,149.49

提成232,451.28

喜舍

富邦61,986.00

基金提成170,465.28

合计:

1,203,204.05

14、专款支出

期初余额借方发生额贷方发生额期末余额

财政2,872.002,872.00-

专款

合计:

2,872.002,872.00-

注:

本科目为财政专款支出，年终结转专用基金。

四（承诺事项

本基金会无应披露的重大承诺的事项。

五.或有事项

本基金会无应披露的重大或有事项。

六.期后事项

本基金会无重大的应披露的期后事项。

9