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星光农机度财务分析报告

星光农机[603789]2019年度财务分析报告

 

 

一.公司简介

公司名称

 星光农机股份有限公司

公司英文名称

ThinkerAgriculturalMachineryCo.,Ltd.

公司简称

 星光农机

股票代码

603789

成立时间

 None

上市时间

2015-04-27

交易所

上海证券交易所

注册地址

浙江省湖州市和孚镇星光大街1688号

电话

 -

传真

 

公司网址

 

邮箱

 xgnj@

公司简介

 

二.公司财务分析

2.1公司资产结构分析

2.1.1资产构成基本情况

星光农机2019年资产总额为1,719,331,426.16元,其中流动资产为1,016,808,330.1元,占总资产比例为59.14%;非流动资产为702,523,096.06元,占总资产比例为40.86%;

2019年星光农机总资产构成情况

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

资产总计

171,933

100.00%

161,584

100.00%

146,510

100.00%

流动资产合计

101,680

59.14%

89,335

55.29%

77,655

53.00%

非流动资产合计

70,252

40.86%

72,249

44.71%

68,855

47.00%

2.1.2流动资产构成情况

流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,星光农机2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金,各项分别占比为61.90%,61.90%和16.05%。

2019年星光农机流动资产构成情况

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

流动资产合计

101,680

100.00%

89,335

100.00%

77,655

100.00%

货币资金

16,324

16.05%

18,229

20.41%

22,380

28.82%

应收票据及应收账款

62,943

61.90%

43,322

48.49%

23,068

29.71%

应收票据

0

0.00%

30

0.03%

52

0.07%

应收账款

62,943

61.90%

43,292

48.46%

23,016

29.64%

应收款项融资

330

0.32%

0

0.00%

0

0.00%

预付款项

737

0.73%

1,453

1.63%

423

0.55%

其他应收款

329

0.32%

964

1.08%

966

1.25%

其中:

应收利息

31

0.03%

0

0.00%

104

0.13%

存货

16,083

15.82%

20,129

22.53%

10,966

14.12%

其他流动资产

4,930

4.85%

5,236

5.86%

19,849

25.56%

2.1.3非流动资产构成情况

非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,星光农机2019年的非流动资产主要包括固定资产、商誉以及无形资产,各项分别占比为49.83%,20.82%和13.86%。

2019年星光农机非流动资产构成情况

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

非流动资产合计

70,252

100.00%

72,249

100.00%

68,855

100.00%

长期股权投资

3,992

5.68%

3,941

5.46%

20

0.03%

其他权益工具投资

20

0.03%

0

0.00%

3,000

4.36%

固定资产

35,006

49.83%

34,413

47.63%

34,507

50.12%

在建工程

4,819

6.86%

4,359

6.03%

1,453

2.11%

无形资产

9,733

13.86%

11,012

15.24%

11,762

17.08%

商誉

14,628

20.82%

14,695

20.34%

14,695

21.34%

长期待摊费用

844

1.20%

922

1.28%

1,390

2.02%

递延所得税资产

851

1.21%

1,431

1.98%

346

0.50%

其他非流动资产

356

0.51%

1,473

2.04%

1,679

2.44%

2.2负债及所有者权益结构分析

2.2.1负债及所有者权益基本构成情况

星光农机2019年年总负债金额为605,096,173.03元,所有者权益总额为1,114,235,253.13元,其中资本金为260,000,000.0元,资产负债率为35.19%,在负债中,流动负债为555,259,518.64元;占负债和所有者权益总额的32.30%,非流动负债为49,836,654.39元,占负债和所有者权益总额的2.90%。

2019年星光农机负债和所有者权益构成情况

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

负债和所有者权益(或股东权益)总计

171,933

100.00%

161,584

100.00%

146,510

100.00%

流动负债合计

55,525

32.30%

48,730

30.16%

30,494

20.81%

非流动负债合计

4,983

2.90%

3,078

1.91%

2,671

1.82%

所有者权益(或股东权益)合计

111,423

64.81%

109,775

67.94%

113,344

77.36%

2.2.2流动负债基本构成情况

流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,星光农机2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为37.14%,26.04%和26.04%。

2019年星光农机流动负债构成情况

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

流动负债合计

55,525

100.00%

48,730

100.00%

30,494

100.00%

短期借款

20,622

37.14%

4,500

9.23%

11,598

38.03%

应付票据及应付账款

14,458

26.04%

0

0.00%

5,919

19.41%

应付账款

14,458

26.04%

0

0.00%

5,919

19.41%

预收款项

2,021

3.64%

2,234

4.58%

1,856

6.09%

应付职工薪酬

1,849

3.33%

1,507

3.09%

922

3.03%

应交税费

1,272

2.29%

1,516

3.11%

639

2.10%

其他应付款

13,566

24.43%

38,972

79.98%

9,557

31.34%

其中:

应付利息

1,075

1.94%

0

0.00%

222

0.73%

一年内到期的非流动负债

1,500

2.70%

0

0.00%

0

0.00%

其他流动负债

235

0.42%

0

0.00%

0

0.00%

2.2.3非流动负债基本构成情况

非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,星光农机2019年的非流动负债主要包括递延收益、预计负债以及其他非流动负债,各项分别占比为54.88%,21.89%和21.89%。

2019年星光农机非流动负债构成情况

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

非流动负债合计

4,983

100.00%

3,078

100.00%

2,671

100.00%

长期借款

1,003

20.14%

0

0.00%

0

0.00%

预计负债

1,090

21.89%

997

32.40%

953

35.70%

递延收益

2,734

54.88%

1,870

60.75%

0

0.00%

递延所得税负债

154

3.09%

210

6.85%

280

10.51%

其他非流动负债

1,090

21.89%

997

32.40%

2,391

89.49%

2.2.4所有者权益基本构成情况

所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年星光农机的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及未分配利润,各项分别占比为46.56%,23.33%和16.99%。

所有者权益构成情况

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

所有者权益(或股东权益)合计

111,423

100.00%

109,775

100.00%

113,344

100.00%

实收资本(或股本)

26,000

23.33%

26,000

23.68%

26,196

23.11%

资本公积

51,883

46.56%

51,883

47.26%

54,110

47.74%

库存股

0

0.00%

0

0.00%

-2,906

-2.56%

专项储备

1,647

1.48%

1,478

1.35%

1,229

1.09%

盈余公积

5,931

5.32%

5,931

5.40%

5,931

5.23%

未分配利润

18,927

16.99%

17,718

16.14%

23,573

20.80%

少数股东权益

7,033

6.31%

6,763

6.16%

5,210

4.60%

2.3利润分析

2.3.1净利润分析

2019年星光农机的净利润为14,186,601.23元,与2018年的-43,166,898.35元相比下降了132.86%。

2015-2019年星光农机净利润变动趋势

年份

金额(万元)

同比增长率(%)

2015

7,943

2016

4,488

-43.49%

2017

3,734

-16.80%

2018

-4,316

-215.59%

2019

1,418

-132.86%

2.3.2营业利润分析

2019年星光农机的营业利润为26,602,456.31元,与2018年的-44,396,847.43元相比下降了159.92%。

2015-2019年星光农机营业利润变动趋势

年份

金额(万元)

同比增长率(%)

2015

8,930

2016

4,428

-50.41%

2017

4,050

-8.54%

2018

-4,439

-209.61%

2019

2,660

-159.92%

2.3.3利润总额分析

2019年星光农机的利润总额为26,373,228.42元,与2018年的-46,142,444.68元相比下降了157.16%。

2015-2019年星光农机利润总额变动趋势

年份

金额(万元)

同比增长率(%)

2015

9,259

2016

5,484

-40.77%

2017

4,555

-16.93%

2018

-4,614

-201.28%

2019

2,637

-157.16%

2.3.4成本费用分析

成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年星光农机的成本费用总额为654,809,714.28元,其中营业成本、管理费用以及研发费用,各项分别占比为80.71%,6.96%和5.32%。

2019年星光农机成本费用构成

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

成本及费用总额

-65,480

100.00%

-59,923

100.00%

-59,181

100.00%

营业成本

-52,850

80.71%

-46,711

77.95%

-48,287

81.59%

税金及附加

-482

0.74%

-535

0.89%

-403

0.68%

销售费用

-3,342

5.10%

-4,080

6.81%

-2,754

4.65%

管理费用

-4,558

6.96%

-5,397

9.01%

-8,051

13.60%

研发费用

-3,485

5.32%

-2,808

4.69%

0

-0.00%

财务费用

-761

1.16%

-389

0.65%

315

-0.53%

2.4现金流量分析

2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析

2019年星光农机的经营现金流量净额为-102,433,199.3元,与2018年的-134,235,529.5元相比下降了23.69%;投资活动现金流净额为-17,773,398.82元;筹资活动现金流净额为126,995,610.04元。

2015-2019年星光农机经营、投资及筹资活动现金流净额

年份

经营活动现金流净额(万元)

投资活动现金流净额(万元)

筹资活动现金流净额(万元)

2015

-15,405

-35,295

52,398

2016

11,079

-29,039

-6,940

2017

-10,401

12,917

-1,357

2018

-13,423

5,391

1,817

2019

-10,243

-1,777

12,699

2.4.2现金流入结构分析

2019年星光农机现金流入总金额为954,308,297.22元,其中经营活动现金流入为557,217,544.15元,占现金流入总额的58.39%;投资活动现金流入为55,375,622.64元,占现金流入总额的5.80%;筹资活动现金流入为341,715,130.43元,占现金流入总额的35.81%。

2019年星光农机现金流入构成

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

现金流入总额

95,430

100.00%

85,006

100.00%

167,095

100.00%

经营活动现金流入小计

55,721

58.39%

49,201

57.88%

57,494

34.41%

投资活动现金流入小计

5,537

5.80%

15,640

18.40%

91,350

54.67%

筹资活动现金流入小计

34,171

35.81%

20,163

23.72%

18,251

10.92%

经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为523,986,980.74元,占经营活动现金流入小计的94.04%;收到的税费返还为644,789.34元,占经营活动现金流入小计的0.12%;收到其他与经营活动有关的现金为32,585,774.07元,占经营活动现金流入小计的5.85%。

2019年星光农机经营活动现金流入构成

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

经营活动现金流入小计

55,721

100.00%

49,201

100.00%

57,494

100.00%

销售商品/提供劳务收到的现金

52,398

94.04%

44,134

89.70%

56,454

98.19%

收到的税费返还

64

0.12%

1,712

3.48%

0

0.00%

收到其他与经营活动有关的现金

3,258

5.85%

3,354

6.82%

1,039

1.81%

投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为6,006,000.0元,占投资活动现金流入小计的10.85%;取得投资收益收到的现金为189,622.64元,占投资活动现金流入小计的0.34%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为49,180,000.0元,占投资活动现金流入小计的88.81%。

2019年星光农机投资活动现金流入构成

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额(元万)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

投资活动现金流入小计

5,537

100.00%

15,640

100.00%

91,350

100.00%

收回投资收到的现金

600

10.85%

15,500

99.10%

90,400

98.96%

取得投资收益收到的现金

18

0.34%

117

0.75%

915

1.00%

处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额

4,918

88.81%

23

0.15%

34

0.04%

筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为150,450,000.0元,占筹资活动现金流入小计的44.03%;收到其他与筹资活动有关的现金为191,265,130.43元,占筹资活动现金流入小计的55.97%。

2019年星光农机筹资活动现金流入构成

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

筹资活动现金流入小计

34,171

100.00%

20,163

100.00%

18,251

100.00%

吸收投资收到的现金

0

0.00%

0

0.00%

45

0.25%

取得借款收到的现金

15,045

44.03%

4,500

22.32%

0

0.00%

收到其他与筹资活动有关的现金

19,126

55.97%

15,663

77.68%

18,206

99.75%

2.4.3现金流出结构分析

2019年星光农机现金流出总额为947,519,285.3000001元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为659,650,743.45元,占现金流出总额的69.62%;投资活动现金流出小计为73,149,021.46元,占现金流出总额的7.72%;筹资活动现金流出小计为214,719,520.39元,占现金流出总额的22.66%。

2019年星光农机现金流出构成

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

现金流出总额

-94,751

100.00%

-91,221

100.00%

-165,937

100.00%

经营活动现金流出小计

-65,965

69.62%

-62,625

68.65%

-67,895

40.92%

投资活动现金流出小计

-7,314

7.72%

-10,249

11.24%

-78,432

47.27%

筹资活动现金流出小计

-21,471

22.66%

-18,346

20.11%

-19,608

11.82%

经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为515,804,445.44元,占经营活动现金流出小计的78.19%;支付给职工以及为职工支付的现金为68,164,416.2元,占经营活动现金流出小计的10.33%;支付的各项税费为18,598,933.79元,占经营活动现金流出小计的2.82%;支付其他与经营活动有关的现金为57,082,948.02元,占经营活动现金流出小计的8.65%。

2019年星光农机经营活动现金流出构成

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

金额(万元)

百分比(%)

经营活动现金流出小计

-65,965

100.00%

-62,625

100.00%

-67,895

100.00%

购买商品/接受劳务支付的现金

-51,580

78.19%

-49,099

78.40%

-55,705

82.05%

支付给职工以及为职工支付的现金

-6,816

10.33%

-6,407

10.23%

-5,706

8.41%

支付的各项税费

-1,859

2.82%

-1,187

1.90%

-1,783

2.63%

支付其他与经营活动有关的现金

-5,708

8.65%

-5,931

9.47%

-4,699

6.92%

投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为61,223,521.46元,占投资活动现金流出小计的83.7%;投资支付的现金为11,925,500.0元,占投资活动现金流出小计的16.3%。

2019年星光农机投资活动现金

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