国别市场分析报告柬埔寨初稿.docx
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国别市场分析报告柬埔寨初稿
国别市场分析报告（柬埔寨）初稿
1.宏观环境
1.1概况
柬埔寨王国（KingdomofCambodia），位于中南半岛南部，地势呈北高南低，中部与南部为平原地区，领土面积18.1万平方公里，与老挝、泰国、越南接壤。
柬埔寨气候炎热，属于典型热带季风气候。
1.2人口
1.32010年度GDP
柬埔寨2010年宏观经济复苏，同比增长5.5%，年度GDP达到114.4亿美元。
1.42010年人均GDP
人均GDP为792美元。
1.5当前汇率
当地货币瑞尔对美元汇率保持在4000:
1的水平。
1.6当前外汇储备
外汇储备25.5亿美元，同比增长18.2%，年均通货膨胀率为3.2%。
1.7资源储备
要紧资源储备为农业，2010年度盈余稻谷380万吨，折合大米约240万吨。
1.8产业特点
2.政治环境
宪法规定，柬埔寨系君主立宪制王国，立法、行政、司法三权分立。
国王是终身国家元首、国家军队最高司令、国家统一和永存的象征，有权宣布大赦，按照首相建议并征得国民议会主席同意后可解散国会。
柬埔寨现任国王为诺罗敦·西哈莫尼。
柬埔寨要紧政党有柬埔寨人民党、奉辛比克党及森朗西党。
2003年7月，柬举行第三届全国大选，人民党获胜。
人、奉、森三党在权益分配上分歧严峻，组阁陷入僵局。
2004年7月15日，组阁僵局被打破，人党和奉党就联合执政达成协议，拉纳烈和洪森分别任国会主席和政府首相，第三届王国政府正式成立。
2008年8月，柬埔寨人民党再次赢得第四届国会选举，洪森出任首相至今。
柬埔寨近年来政局一直较为稳固，把排除贫困、进展经济作为政府首要目标。
3.经济环境
2010年，随着世界经济的逐步复苏，柬埔寨经济也摆脱了金融危机的阻碍，实现了V型反转。
在2009年经济仅增长0.1%的基础上，2010年实现增长5.5%。
柬政治经济形势稳固，农业收成稳步上升，制衣业走出低迷期，旅行业增速超乎预期。
通胀得到有效操纵，物价差不多稳固，市场供给充足，人民生活水平逐步改善。
财政收支增加，赤字下降。
2010年，财政收入14.45亿美元，同比增长18%，占全年GDP的12.6%。
其中，税收收入12.23亿美元，占全年GDP的10.7%；非税收收入2.1亿美元，占全年GDP的1.8%；资本收入为1200万美元,占全年GDP的0.1%。
财政支出20.51亿美元，同比增长13%，占全年GDP的19.9%。
其中，经常性支出12.48亿美元，占全年GDP的10.9%；资本支出8.03亿美元,占全年GDP的7%。
财政赤字6.06亿美元，同比下降9%。
尽管柬经济实现了V型复苏，然而柬经济结构单一，过于依靠制衣、旅行和建筑业，制约了自身抵御危机的能力。
为确保国家经济可连续进展，今年2月，柬首相洪森提出要推动国家经济迈向工业化进展道路，实现经济现代化和结构多元化。
洪森提出三个工业化进展方向：
一是提升现有重要领域的附加值，二是进展潜在的新兴工业，三是挖掘潜在产业。
为此，柬将扩大吸引外资规模，主动引进国外先进技术和产业，专门是吸引大型跨国公司到柬经济开发区投资兴业。
4.法律环境
4.1法律构架
4.2市场准入
目前柬埔寨还没有专门的外商投资法，其吸取外资的要紧法规政策体现在【投资法】及事实上施条例等有关文件中，要紧政策如下：
对外资与内资差不多给予同等待遇
政府不实行损害投资者财产的国有化政策
已获批准的项目，政府不直截了当干涉商业物资或服务的价格
不实行外汇管制，外汇法对任何外汇经营都不设限，包括转账和国际结算
鼓舞外商投资的要紧行业为农业、旅行业、环保、劳动密集型工业、基础设施建设和能源等领域
在税收方面，免征投资生产企业的生产设备、建筑材料、零配件等的进口关税
对土地的使用，其宪法规定外国人不得购买柬埔寨的土地，但外国投资者能够长期租赁，最长期限为99年
商业组织形式较为宽松，能够个人、合伙、公司等不同商业组织形式注册，且注册费用较低，进出口贸易不受国籍限制
4.3劳动力准入
投资者在柬埔寨有权按照柬埔寨王国劳工法和移民法的有关规定，自由选择和雇佣柬籍和外籍职员。
柬埔寨【投资法】第十四条专门规定：
承诺以下身份人士来柬埔寨留居：
企业职员和专业治理人员
技术人员
专业技术工人
经柬埔寨进展理事会按移民法和劳工法有关规定批准的上述人员的配偶及其家庭人员
4.4金融税收有关政策
可享受的优待税收政策
对投资的鼓舞要紧包括全部或部分免收关税及其他税务
纯盈利税的税率为9%，但不包括国家自然资源、森林、石油、金矿等的开采和盈利税的税率，此类税率将由其他法律另行规定
依据每项投资的条件和王国政府规定的优待条件，从第一次获得盈利的年份算起，可免征盈利税的最长时刻为8年。
如连续亏损5年，其亏损额则被准许用来冲减盈利税。
如果投资者将其盈利用于再投资，则可免征其盈利税。
分配投资盈利，不管是转移到国外，依旧在柬埔寨国内分配，均不征税
在某些项目的进口建筑材料、生产资料、各种物资、半成品及所需零配件，免征其关税和其他税务：
占总产量至少80%的产品用于出口的投资项目；在柬埔寨进展理事会公布的优先进展的专门开发区内投资；旅行业；劳动密集型工业、加工业及农用工业；基础设施建设及能源产业
产品出口，免征出口税
5.投资环境
内地企业在柬埔寨已超过200家，协议投资总额超过4亿美元，排在马来西亚、美国和台湾之后，为柬埔寨第四大外资来源国，且已连续3年为柬最大FDI（外国直截了当投资）输入国。
5.1治理体制
柬埔寨于2003年9月被世界贸易组织（WTO）接纳为该组织成员。
柬埔寨目前正在按照WTO的要求，对现行的经济政策进行调整，为外国企业制造更为良好的投资环境。
近年来柬埔寨政府颁布的与贸易有关的法律要紧有：
《公司法》、《投资法》、《合同法》及《企业用工法》。
柬埔寨进展理事会（CDC）系柬政府唯独负责柬投资和重建进展综合事务的政府机构。
理事会下设柬埔寨投资委员会（CIB）和柬埔寨重建与进展委员会（CRDB）2个委员会，分别主管私人投资（包括外资）与公共投资（政府进展项目、同意外援等）业务。
委员会成员由王国政府有关部门负责人组成，两个委员会均设有各自的秘书处、秘书长及有关办事机构，负责日常事务。
5.2税收政策
柬埔寨目前要紧有以下的税种和税率，分别是：
所得税9%或20%、增值税10%、营业税2%。
另，要紧商品的进口关税及专门税详见贸易指南篇的“柬埔寨要紧商品关税及有关税收一览表”。
5.3优待政策
对投资的鼓舞要紧包括全部或部分免收关税及其他税务
纯盈利税的税率为9%，但不包括国家自然资源、森林、石油、金矿等的开采和盈利税的税率，此类税率将由其他法律另行规定。
依据每项投资的条件和王国政府规定的优待条件，从第一次获得盈利的年份算起，可免征盈利税的最长时刻为8年。
如连续亏损5年，其亏损额则被准许用来冲减盈利税。
如果投资者将其盈利用于再投资，则可免征其盈利税。
分配投资盈利，不管是转移到国外，依旧在柬埔寨国内分配，均不征税。
在某些项目的进口建筑材料、生产资料、各种物资、半成品及所需零配件，免征其关税和其他税务：
占总产量至少80%的产品用于出口的投资项目；在柬埔寨进展理事会公布的优先进展的专门开发区内投资；旅行业；劳动密集型工业、加工业及农用工业；基础设施建设及能源产业。
产品出口，免征出口税。
柬埔寨投资环境不利因素，要紧体现在下面几个方面：
基础设施落后，不利于企业操纵成本。
柬埔寨是世界最不发达国家之一，由于常年战乱，基础设施遭到严峻破坏，其电力、供水、交通等方面仍旧处于落后状态，难以满足企业生产的需求，经常显现停水、停电等现象。
此外，柬埔寨当地工人工作效率和素养都较低
法制不健全，投资者权益得不到有效保证。
外资企业在当地的利益多数情形下无法通过正常渠道得到爱护，有法不依甚至钞票大于法的现象比较普遍。
政府机构贪污腐败现象严峻，工作效率低下。
此现象由来已久，吃拿卡要盛行，而且名目繁多。
在政府机构办理任何手续几乎都要缴纳一定数量小费，否则不予办理。
5.4外汇政策
实行开放的自由市场经济政策，经济活动高度自由化。
针对170多个国家和地区的经济自由排名中，柬埔寨位列35名，与日本相同，远高于周边国家。
美、欧、日等28个国家给予柬埔寨普惠制待遇。
5.5贸易壁垒
柬埔寨限制投资行业
各种商业活动
各种运输服务
免税商店
在国际标准酒店范畴外的餐厅、卡拉OK厅、夜总会和各种按摩室
贸易中心
与新闻和宣传有关的活动
批发零售
电话服务
开发自然资源（勘探石油和天然气除外）
专业服务
5.6投资爱护
1、对外资与内资差不多给予同等待遇。
除柬宪法中有关土地所有权（只承诺柬籍公民和法人购买）的规定外，所有的投资者，不分国籍和种族，在法律面前一律平等。
（差不多实现国民待遇）
2、柬政府不实行损害投资者财产的国有化政策。
3、已获批准的投资项目，柬政府不对其产品价格和服务价格进行管制。
不实行外汇管制，承诺投资者从银行系统购买外汇转往国外，用以清算其与投资活动有关的财政债务。
5.7双边协议
1991年10月关于政治解决柬咨询题的巴黎协定签订后专门是1993年柬埔寨王国政府成立以来，两国全面经贸合作关系得到复原和进展。
1996年7月，两国政府签署了《贸易协定》和《投资爱护协定》。
我国政府开始决定从2004年1月1日起给予柬埔寨297种商品（要紧是农、林、牧、渔产品）进口零关税的优待待遇。
6.安全环境
柬埔寨通过长期战火洗礼，民风凶悍，生活贫困。
虽经政府收缴，民间枪支依旧较多。
战争遗留未爆弹药较多，土建项目一样需要柬埔寨部队扫雷确认安全。
总体环境尚可，但偷盗行为十分普遍。
外资企业驻地通常都配有当地警察保安。
7.工程承包市场分析
7.1市场概况
据中国商务部统计，2010年，中国企业在柬埔寨新签承包工程合同73个，同比增长102.8%；合同总额13.43亿美元，增长1.5%；营业额6.48亿美元，增长62.9%；外派人数3691人，增长291%。
中国企业在柬新签劳务合作合同7个，同比下降88.9%；合同总额83万美元，下降40.7%；营业额512万美元，下降57.4%；外派人数498人，增长31.4%。
截至2010年底，中国企业在柬埔寨承包工程与劳务合作累计合同额和营业额分别是49.91亿美元和23.12亿美元。
7.2市场分析
川铁公司至2004年起，在柬埔寨已完成中国政府援助柬埔寨7号公路和优买信贷8号公路两个项目，累计完成合同金额2000万美元。
2011年尚未有针对该国市场的项目追踪。
据柬政府推测，2011年柬宏观经济将增长6%左右，通胀操纵在4%以内。
其中，农业预
计增长4.7%，工业增长8.3%，服务业增长6.1%。
广义货币投放增幅操纵在20.8%以内,
经常性流通货币增幅不超过19.4%。
财政收入估量占GDP的13.5%，财政支出估量占
GDP的18.9%。
外汇储备力争增长10%。
7.2.1铁路产业
在泛亚铁路的规划图上，柬埔寨处于越、老、泰的连接处而将成为铁路枢纽。
而柬埔寨铁路进展水平远远无法胜任此重任，该国目前仅有2条铁路，总长655公里。
一条由金边途径马德旺省至柬泰边境的波贝，另一条由金边至西哈努克港。
两条铁路均年久失修，火车时速仅15公里，轨距为1米，运输能力低下。
柬埔寨政府打算投资1.4亿美元对铁路进行修缮。
7.2.2公路产业
公路运输为柬埔寨运输系统的骨架，占客运和货运95%以上份额。
公路网络总长度约39495公里，其中包括4802公里国道，目前柬尚无高速公路。
在过去10年，机动车数量迅速增长，截止2008年底，登记的机动车数量为70万辆。
几乎所有国道差不多上柏油路面，但50%的省级道路不是碎石路面确实是土路面。
乡村道路则大部为土路。
柬埔寨严峻缺乏公路养护资金，专门多公路处于失修状态。
大部分道路的重建和修复一级、二级公路网差不多上在国际竞争性投标基础上由国外承建商完成。
柬埔寨公路网大部为国外投资或援助修建，本国无力承担。
7.2.3房建产业
柬埔寨房地产集中在首都金边及旅行地区暹粒及西哈努克港。
近年来，由于柬投资环境没能得到进一步改善，基础设施建设速度跟不上经济进展的需要，政府腐败和办事效率的低下等，柬利用外资连年大幅下降。
许多外商撤资，缺少新的外资进入，房地产买卖日渐衰落，不管是金边市依旧其他远离首都的都市和农村地区，房地产业均进入全面萧条时期。
尽管柬首都金边的商业用地和住宅用地的前景短时期内并不被看好，但由于在已开发的房地产中，大部分差不多上起初为了应对形势进展的需要而进行的初步开发或建立的简易工厂，随着经济和工业生产的进一步进展，厂房改造和对房地产进行深入开发已迫在眉睫。
目前，金边市政府打算建设7个标志性市场，将违章棚户区迁往远郊，再加上私营业者对商厦和商业场所的建设，使得这一方面还有专门大的进展空间。
柬埔寨近期将投资2亿美元，打造555米高世界第二高楼！
7.2.4港口、机场产业
柬埔寨水运分为海运和河运。
西哈努克港是最要紧的对外海港，临泰国湾，有2个泊位，水深各8.5米和6米，最多可停泊1万吨的船舶。
现要紧停靠经泰国、新加坡和香港转口的支线船，2002年全年共处理进出口集装箱约38400TEU（平均每日处理约105TUE，具有激光检查集装箱系统）。
金边港临湄公河，是最大的内河港口，只有1个泊位，雨季水深5.2米，旱季水深4.2米，最多可停泊5千吨的船舶。
要紧民用机场有金边国际机场（原名波成东机场）和吴哥机场（原名暹粒机场）。
此外，西哈努克市、马德望省、腊塔那基里省、蒙多基里省、上丁省和戈公省也建有简易机场。
新建的金边港集装箱码头位于柬埔寨首都金边市以东约30公里的湄公河畔，由中国政府提供2820多万美元优待贷款进行建设。
该项目包括一个长300米、宽22米，可同时停泊两艘5000吨级货船的码头，并将建有放置集装箱、办公楼以及水电供应等配套设施。
码头年吞吐量为12万标箱。
由中国上海建工集团承建，工期为30个月。
7.2.5电力产业
目前，柬埔寨的电价比较昂贵，且仅在金边、西哈努克港及部分省市可供电，电价为每度0.15—0.2美元。
金边22万户家庭中10万户用政府供电，宽敞农村10%以下的家庭用政府供电。
其他家庭用电要紧使用柴油燃料发电，既白费资源又污染环境。
为扭转这种不利的供电、用电局面，柬政府大力鼓舞对电力行业的投资，尤
其期望以BOT的方式进展水电、太阳能发电。
另在进展本国发电的同时，
决定从邻国越南和泰国购电以解决用电紧张的咨询题。
2009年，柬电力装机
能力为909.7兆瓦，全国用电家庭数约为20多万户，年人均用电量为54度。
柬政府将电力进展列为其经济战略的优先进展领域，政府对外来投资给予政
策上的倾斜和法律爱护。
到2010年底，柬政府打算装机1346兆瓦，实现全
国用电家庭数达到37万户，年人均用电量89度。
近年来，中资企业以BOT
方式进入柬电力市场，速度快，规模大，得到洪森首相的高度评判和赞扬。
建成的首座水电站已于2002年5月并网发电。
目前，中资企业以BOT方式
与柬签约的6个项目，总装机约为92.7万千瓦，总投资18.2亿美元，上述
项目售电支付条件均获得柬政府财政担保，保证了我企业投资安全，规避了
风险。
上述工程将于2012—2015年连续建成并投入运营。
7.2.6矿业及能源产业
柬埔寨工业基础薄弱，规模矿业生产尚未建立，一向被认为矿产资源比较贫
乏，现仅有小型水泥厂及群采为主的宝石、金、锡、石英砂等小型矿山、矿
点，产量只能满足国内需求。
但近来，柬埔寨接连发觉储量客观的矿藏，着
实让柬埔寨人喜上眉梢，柬埔寨政府也为此长舒一口气，专门是石油的发觉，
令柬埔寨人向往着富裕生活的到来。
另据有关方面已证实柬埔寨拥有大量的
金矿和铝矿，其中绝大部分的金矿和铝矿被发觉在蒙多基里省和拉达那基里
省内。
此外在柏威夏省和磅通省也有一些金矿，只是含量较少。
澳大利亚著
名矿探和开采公司Oxiana已获得在蒙多基里、桔井、磅通、柏威夏和拉达
那基里共5省的政府勘探许可。
估量石油、金属矿业带来的收益将超过10
亿美元，极具投资潜力。
7.2.7物流产业
柬埔寨物流总体状况之一是军用物流规模大，民用物流规模小。
他们迫切希
望中国与柬埔寨之间、与GMS组织之间，紧密交流。
与中国贸易要紧通过
海运，路线是：
上海—西哈努克港—金边港。
中柬间有部分物流通过空运，
但没有公路物流。
正在加大7号公路建设：
柬埔寨—老挝—中国
进口货源：
建筑材料较多，其他还有服装、面料等。
出口对象：
成衣至欧美市场。
7.2.8制造业
柬埔寨的产业结构比较单一，要紧依靠纺织业，柬埔寨正致力于建设产业竞
争力，因此制造业投资对该国专门有吸引力。
柬埔寨副总理兼财经部长吉春接
受《中国日报》专访时表示，中国投资在关心柬埔寨缩短与其他亚洲国家差
距方面发挥了重要作用，并表示柬埔寨欢迎中国企业投资制造业。
在柬埔寨，
家用电器差不多上全是进口，中国却在这方面拥有别人所不拥有的特长，技术
含量高，技术设备齐全。
中国企业在当地建厂，利用当地廉价劳动力，进展
家电制造业，能够培养本土的技术和治理人员，逐步推动当地都市化进程，
这无疑也是互惠互利的情况。
7.2.9其他产业
农业是柬经济第一大支柱产业。
要紧农产品有稻谷、玉米、豆类、薯类等。
经济作物有橡胶、胡椒、棕榈糖、麻类、棉花等。
柬埔寨农业生产存在水稻
品种单一、更新速度较慢、栽培技术简单、治理较为粗放,水利设施简单、
稻田排灌困难以及加工体系落后等咨询题。
近年来越南加大了对柬埔寨农业项
目的投资，中国云南、广西等省也开始投资柬埔寨大米及其他农业产品加工
行业。
7.3市场风险
由于经历了较长时期的战乱，民主政治尚处初级时期，进展时刻有限，国内党派矛盾由来已久，从客观来看，柬埔寨民主政治制度还比较脆弱。
然而，通过近年的努力，柬埔寨正在经历其四十余年来政治局势最为稳固的时期。
柬埔寨市场整体相当不成熟，中资企业竞争较为猛烈。
投资风险要紧来自以下方面：
市场波动的风险
有关政策变动的风险
政府腐败带来的风险（政府审批手续繁多且等待时刻长）
强势竞争对手带来的竞争风险（低价中标，成本难以操纵）
汇率波动风险（人民币对美元贬值）
投资回收周期较长的资金风险
跨国人才储备不足及治理体会不足的风险
与当地政府、劳工关系处理不当的风险（工会等非政府组织力量大）
劳动力成本提升的风险（当地劳力素养低下）
土地纠纷比较多（土地产权难以明确划分）
雨季和旱季分明，施工受季节阻碍专门大
其他风险
按照对当前总体形势的分析和评估，柬埔寨的参考评级为7（7/9）级，国家风险水平明显，以后风险水平趋于升高。
7.4市场竞争分析
鉴于中柬长期的传统友谊，中国政府长期提供柬埔寨优买信贷项目，由中方出资进行工程建设。
目前在柬的要紧中资公司（工程承包公司）有：
上海建工、中国路桥、中国水电、葛洲坝集团、云南建工等几家工程单位。
外国公司要紧集中在韩国、日本。
优势分析：
川铁公司长期的国外工程承包及治理体会是专门丰富的。
有在柬埔寨实施工程建设的实际体会和成功案例，熟悉当地治理及运营模式。
劣势分析：
承包工程规模较小、技术含量低，缺乏独立总承包案例，企业品牌在柬埔寨当地缺乏足够认知率。
阻碍了公司进一步取得更大更高技术含量的援柬重大项目可能性，如金边港新建工程、大型电站等项目。
公司尚未完全习惯带资承包模式的新局势。
需要与我国政府有关部门建立长期合作关系，才有机会拿到后续的援助项目。
为平稳社会经济的全面进展，柬政府对2010-2012年的公共投资打算进行了综合论证，将公共投资投向的重点放在带动国民经济进展、促进社会平稳进展的交通运输、电力能源供应、农村农业进展、水资源利用及提升社会福利保证等项目上，并在资金上给予保证。
该打算要紧投向的领域及比例为：
社会公共事务占31.34%（医疗卫生占17.18%、教育占14.16%），投资8.87亿美元；经济进展占25.88%（农业及土地治理占13.19%、农作物培养占6.70%、非农作物占6.49%、农村进展占10.15%、工业加工、矿产及商贸占2.54%），投资7.32亿美元；基础设施建设占27.68%（交通运输占17.15%、清洁水供应占4.42%、能源及电力占4.21%、邮电及通讯占1.91%）；服务业及有关产业占15.1%（维权事务占0.11%、旅行占1.25%、环保占3.19%、社区公共事务占2.50%、文化及艺术占1.11%、社会监管和行政事务占6.94%）。
按照以往惯例，推测上海建工、中国水电等在柬中资龙头企业将连续承担要紧的基础建设工程，其市场份额将进一步扩大。
结合公司实际情形，改进措施如下：
强化与中国商务部等有关部门的合作关系，及时追踪在柬新项目新工程；
采纳新技术、新设备，规范化治理，从严要求施工质量及施工环境；
尽快独立承包一批大型项目，力争一炮打响，树立良好企业形象；
争取与国内企业合作，采取分包方式，降低投资风险；
提升推测成本精度，低价中标难以操纵施工成本，公司利润无法保证
柬埔寨市场尚未饱和，但中资企业竞争猛烈。
在柬埔寨投资风险较高，不可估量因素比较多，需慎重考虑。
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