初级经济师考试金融专业试题及答案五含答案.docx

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初级经济师考试金融专业试题及答案五含答案

2020年初级经济师考试金融专业试题及答案五含答案

　　1.按照规定，单位在商业银行开立的一般存款账户（）。

　　A.不能转账

　　B.不能取现

　　C.可以取现，可以转账

　　D.不能转账，可以取现

　　2.商业银行经营证券投资业务的功能不包括（）。

　　A.获取收益

　　B.增强安全性

　　C.分散风险

　　D.保持流动性

　　3.下列金融工具中，不属于证券市场交易对象的是（）。

　　A.股票

　　B.债券

　　C.可转让大额存单

　　D.证券投资基金

　　4.根据“巴塞尔协议Ⅲ”，截至2015年1月，全球各商业银行一级资本充足率下限应达到（）。

　　A.2.0%

　　B.4.0%

　　C.4.5%

　　D.6.0%

　　5.与黄金完全脱钩,仅作为一种价值符号的货币形态是（）。

　　A.商品货币

　　B.信用货币

　　C.金属货币

　　D.代用货币

　　6.某商业银行在出售国债的同时，与买方约定于若干天后以双方事先商定的价格再将等量的国债买回，这种融资方式称为（）。

　　A.同业拆借

　　B.回购交易

　　C.期货交易

　　D.票据贴现

　　7.国际收支顺差，主要是（）的结果。

　　A.对外贸易逆差和外资流入

　　B.对外贸易顺差和外资流出

　　C.对外贸易顺差和外资流入

　　D.对外贸易逆差和外资流出

　　8.人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为（）。

　　A.现金发行

　　B.现金漏损

　　C.现金归行

　　D.现金回笼

　　9.某企业持有面额100万元、尚有3个月到期的商业票据到银行办理贴现，银行扣收贴现利息2.5万元后将余额付给企业，则贴现率是（）。

　　A.5%

　　B.8%

　　C.10%

　　D.12%

　　10.商业信用规模受企业能提供的（）的限制。

　　A.生产资料

　　B.劳务

　　C.资本流量

　　D.资本数量

　　11.根据马克思的货币需求理论，假定流通中需要的货币金属价值为1000亿，而银行券的流通总量为4000亿，则单位银行券代表的货币金属价值为（）。

　　A.1/4

　　B.1

　　C.2

　　D.4

　　12.金融机构的债务资本称为（）。

　　A.一级资本

　　C.产权资本

　　B.二级资本

　　D.核心资本

　　13.存款人在基本存款账户以外的银行取得借款，应开立（）。

　　A.基本存款账户

　　B.一般存款账户

　　C.专业存款账户

　　D.临时存款账户

　　14.会计核算上将以融资租赁方式租入的资产视为企业自有资产,这种会计处理原则体现了（）的会计准则。

　　A.可靠性

　　B.重要性

　　C.实质重于形式

　　D.谨慎性

　　15.下列属于反映商业银行盈利能力的指标的是（）。

　　A.利润增长

　　B.经济利润率

　　C.资产利润率

　　D.不良贷款率

　　16.按照“为存款人保密”的原则，下列说法不正确的是（）。

　　A.银行一般不得向任何单位和个人泄露存款人的姓名、地址等

　　B.司法部门或公安部门若因审理案件的需要，可翻阅银行账簿

　　C.若为审理案件需要，县（地区）以上银行可通知开户银行为司法部门或公安部门提供

　　有关资料

　　D.商业银行有权拒绝任何单位或个人对个人储蓄存款的查询、冻结

　　17.开户单位申请汇兑业务，汇出银行办理汇款时的会计分录为（）。

　　A.借记“单位活期存款”科目，贷记“汇出汇款”科目

　　B.借记“汇出汇款”科目，贷记“单位活期存款”科目

　　C.借记“单位活期存款”科目，贷记“清算资金往来”科目

　　D.借记“联行往来”科目，贷记“单位活期存款”科目

　　18.融资性担保公司可以开展的业务是（）。

　　A.吸收存款

　　B.自营贷款

　　C.受托投资

　　D.发行债券担保

　　19.在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行利用吸收的存款发放贷款，贷款转存，存款又可发放贷款，如此循环，它体现了商业银行的（）职能。

　　A.信用创造

　　B.信用中介

　　C.聚集资金

　　D.支付中介

　　20.目前，我国A股采用的交割方式是（）。

　　A.T+O

　　B.T+1

　　C.T+2

　　D.T+3

　　21.下列票据中不能转让的是（）。

　　A.银行汇票

　　B.银行本票

　　C.银行承兑汇票

　　D.现金支票

　　22.接照中国银行业监督管理机构的规定,我国商业银行资本充足率最后达到的标准为

　　（）。

　　A.4%

　　B.6%

　　C.8%

　　D.10%

　　23.下列机构中，掌管我国银行业统一票据清算业务的机构是（）。

　　A.中国人民银行

　　B.中国银行

　　C.中国银保监会

　　D.中国证监会

　　24.为增强资本质量，提高资本要求，“巴塞尔协议Ⅲ”在原有监管规则基础上引入的新内容，下列选项中不是新引入的是（）。

　　A.市场纪律

　　B.非风险杠杆率

　　C.逆周期缓释

　　D.资本留存缓释

　　25.本币与某一关键货币之间的汇率称为（）。

　　A.套算汇率

　　B.即期汇率

　　C.基础汇率

　　D.中间汇率

　　26.某客户于2013年5月1目向银行申请贴现,票据金额为60万元,票据到期目是2013年5月11日,该银行审查同意后,办理贴现,假设贴现率为月利率2.25‰,贴现期按10天计算,贴现利息为（）元。

　　A.45

　　B.450

　　C.495

　　D.1250

　　27.下列存款种类中，规定1000元才可起存的是（）。

　　A.定期储蓄存款

　　B.活期储蓄存款

　　C.个人通知存款

　　D.定活两便存款

　　28.各国经营外汇业务的银行和其他金融机构的短期资金融通引发的国际资本流动称为（）

　　A.贸易性资本流动

　　B.金融性资本流动

　　C.保值性资本流动

　　D.投机性资本流动

　　29.受开证行委托，将信用证转交出口方的银行是（）。

　　A.议付行

　　B.开证行

　　C.汇出行

　　D.通知行

　　30.中国政府向某国提供5万吨粮食的无偿援助，这项业务应归入国际收支平衡表的（）中。

　　A.贸易收支

　　B.劳务收支

　　C.单方面移动

　　D.官方储备

　　1.【答案】B

　　【解析】一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的营业机构开立的结算账户。

一般存款账户只能转账，不能取现，符合取现规定的专用存款账户可以取现，也可以转账，不符合取现规定的专用存款账户不能支取现金。

　　2.【答案】B

　　【解析】商业银行经营证券投资业务的功能包括:

（1）保持流动性、获得收益;

（2）分散风险、提高资产质量;（3）合理避税刊的提供新的资金来源。

　　3.【答案】C

　　【解析】证券交易对象有股票、债券、证券投资基金、可转换债券。

　　4.【答案】D

　　【解析】以增强资本质量和提高资本要求为目标，“巴塞尔协议Ⅲ”在原有内容基础上引入非风险杠杆率、最低流动性标准、资本留存缓释和逆周期缓释等内容。

在提高资本充足率方面，要求2015年1月以前，全球各商业银行将一级资本充足率下限从4%上调至6%。

　　5.【答案】B

　　【解析】信用货币是一种价值符号,与黄金已经完全脱离。

它的发行以国家在一定时期提供的商品、劳务量为保证。

作为一种价值符号,信用货币是表现商品价值的尺度和索取价值对等物的手段。

　　6.【答案】B

　　【解析】证券回购交易是指资金需求者出售中短期证券的同时，与买方约定于若干天后以双方事先商定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式。

　　7.【答案】C

　　【解析】国际收支顺差或称国际收支盈余是指某一国在国际收支上收入大于支出，主要是对外贸易顺差和外资流入的结果。

　　8.【答案】A

　　【解析】人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行。

　　9.【答案】C

　　【解析】贴现率（年率）=贴现利息÷票面金额×（360÷未到期天数）×100%，所以贴现率=2.5÷100×（360÷90）×100%=10%。

　　10.【答案】D

　　【解析】商业信用规模受企业能提供的资本数量的限制。

　　11.【答案】A

　　【解析】单位银行券代表的货币金属价值=流通中需要的货币金属价值÷银行券流通总量=1000÷4000=1/4。

　　12.【答案】B

　　【解析】通常把金融企业的产权资本称为一级资本或核心资本，把债务资本称为二级资本或从属资本。

　　13.【答案】B

　　【解析】一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的营业机构开立的结算账户。

　　14.【答案】C

　　【解析】会计处理原则要求企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算,而不应当仅按照它的法律形式作为会计核算的依据。

以融资方式租入的资产,虽然从法律形式来讲,企业并不拥有其所有权,但在租赁期内承租企业有权支配资产,并从中受益,所以,会计核算上将以融资租赁方式租入的资产视为企业的自有资产。

　　15.【答案】C

　　【解析】反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标，主要反映商业银行一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。

　　16.【答案】B

　　【解析】司法部门或公安部门如果因审理案件的需要，可按有关规定办理，但不可翻阅银行账簿。

　　17.【答案】C

　　【解析】汇出行办理汇款时的处理：

根据客户提交的信汇或电汇凭证，借记“活期存款——汇款人”科目或“现金”科目，贷记“清算资金往来”科目。

　　18.【答案】D

　　【解析】融资性担保公司不得从事的业务活动包括:

一是吸收存款或者变相吸收存款,二是自营贷款或者受托贷款,三是受托投资。

　　19.【答案】A

　　【解析】商业银行的信用创造职能，是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。

随着商品经济和信用制度的发展，商业银行在银行信用的基础上创造出了信用流通工具，主要是银行券、银行票据、信用卡，从而节省了流通费用，满足了经济发展对流通手段和支付手段的需要。

在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行在吸收存款、发放贷款时，只需把贷款转到客户的存款账户上，既增加了商业银行资金的来源，商业银行又可凭此放款，如此循环，最后在整个银行体系中扩大了全社会的信用规模。

　　20.【答案】B

　　【解析】根据我国现行规定，A股与基金采用T+1交割方式，B股采用T+3交割方式。

　　21.【答案】D

　　【解析】现金支票只能用于支取现金，不能转让。

　　22.【答案】C

　　【解析】接照中国银行业监督管理机构的规定,我国商业银行资本充足率最后达到的标准为8%。

　　23.【答案】A

　　【解析】我国的中央银行是中国人民银行，掌管我国银行业统一票据清算业务。

　　24.【答案】A

　　【解析】“巴塞尔协议III”在原有内容基础上引入非风险杠杆率、最低流动性标准、资本留存缓释和逆用期缓释等内容。

　　25.【答案】C

　　【解析】基础汇率是指本币与某一关键货币之间的汇率。

所谓关键货币，就是本国对外交往中使用最多、外汇储备中比重最大、国际上普遍接受的自由外汇，目前各国一般都选择本国货币与美元之间的汇率作为基础汇率，那么本币与美元的汇率就是本国的基础汇率。

　　26.【答案】B

　　【解析】贴现利息=票据的票面金额×贴现率×贴现期=600000（2.25‰÷30）×10=450（元）。

　　27.【答案】C

　　【解析】个人通知存款1000元起存，多存不限，利息按实际通知存款支付时间长短计付，最短为1天，最长为7天前给出取款通知。

　　28.【答案】B

　　【解析】金融性资本流动，即各国经营外汇业务的银行和其他金融机构的资金融通引发的国际资本流动，包括套汇、套利、头寸调拨、同业拆借等形式，主要为金融机构相互调剂资金余缺服务。

　　29.【答案】D

　　【解析】A选项，议付行是准备向受益人购买信用证下单据的银行;B选项，开证行是指接受开证申请人的委托，开出信用证的银行;C选项，属于国际结算汇款业务的当事人。

　　30.【答案】C

　　【解析】转移收支，也称单方面移动，包括官方和私人的赠款、汇款、赔款、援助。