浅谈承包商在工程量清单计价模式下的风险控制.doc

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浅谈承包商在工程量清单计价模式下的风险控制

摘要本文从风险理论出发，重点论述了承包商在建设项目各阶段的风险控制内容，以期对目前较普遍的工程量清单计价模式下承包商对工程项目各阶段的风险控制工作有所借鉴。

关键词风险控制投标项目筛选清单量业主承担合同专用条款约定保险专业分包

由于工程建设项目具有参与部门多、建设周期长、多专业集成、劳动密集、技术复杂、涉及数以万计的建筑材料及机械设备的特点，因此必将受到政治、经济、技术及管理等各方面因素的影响。

目前，建筑市场的供大于求的供求关系，决定了承包方的弱势地位，这也增加了对工程的影响因素。

以上诸多影响因素将会给承包商带来一定的损失。

作为承包商，在熟练掌握法律法规、《建筑工程工程量清单计价规范》的基础上，还要掌握风险理论，利用风险理论识别风险因素，进行风险评估，制定风险对策。

同时，根据风险管理措施实施，对风险进行合理处理，尽量降低风险损失。

一、风险管理理论

1．风险是由不确定性和损失两个要素构成。

它是在一定条件下、一定时期内，某一事件的预期结果与实际结果间的相似程度，相似程度越小，风险越大。

反之，则越小。

另外，事物的不确定性与风险损失密不可分。

当事物存在不确定性，但它没有造成损失，不能称之为风险；当已产生损失，而不存在不确定性，也不能称之为风险。

只有当两者同时具备才能称之为风险。

由于人们对未来事物认识的局限性，可获信息的不完备性，以及未来事物本身的不确定性，使得未来经济活动的实际结果偏离预期目标。

所以，风险具有客观性、不确定性、不利性、可变性、相对性、同利益相互对应性。

2．风险分析的程序。

工程项目可能有各种各样的风险，在工程项目的不同阶段设涉及的风险也会有所不同。

风险分析应首先从认识风险特征人手识别风险因素，其次根据需要和可能选择适当的方法估计风险程度，然后提出针对性的风险对策。

3．风险因素的识别。

具有不确定性和可能造成损失是风险的最基本特征。

只有首先把工程项目的主要的风险因素揭示出来，才能进一步通过风险评估确定损失程度和发生的可能性，进而找出关键风险因素。

风险因素识别应注意借鉴历史经验，同时运用“逆向思维”方法来审视工程项目，寻找可能导致工程项目“不可行”的因素，以充分揭示工程项目的风险源。

常见风险因素主要存在以下几方面：

市场方面风险因素、技术方面风险因素、经济方面的风险因素、环境方面的风险因素及政治方面的风险因素。

4．风险评估。

按风险因素对工程项目影响程度和风险发生的可能性大小进行划分，风险程度等级分为一般风险、较大风险、严重风险和灾难性风险。

风险因素识别应与风险评估相结合才能得知风险程度。

由于风险因素有些是可量化的，但绝大部分风险因素是无法量化的。

因此风险评估应采取定性描述与定量分析相结合的方法，从而对工程项目面临的风险做出全面的估计。

5．风险对策。

工程项目可能面临各种各样的风险，应将风险损失控制在最小范围内，以促使工程项目获利。

在工程项目招投标阶段、施工阶段中实施风险管理是十分必要的。

风险对策的选择是整个工程项目风险管理的重要组成部分。

常用的风险对策有：

一是风险回避，即彻底规避风险。

二是风险控制，是针对可控性风险采取的防止风险发生、减少风险损失的对策，也是绝大部分工程项目应用的主要风险对策。

三是风险转移，是将工程项目可能面临的风险转移给他人承担，以避免风险损失的一种方法。

转移风险有两种方式：

一是将风险源转移出去，二是把部分或全部风险损失转移出去（称为保险转移方式）。

四是风险自担，由承包商自己承担风险损失。

通常适用于风险损失小、发生频率高的风险。

二、承包商在工程项目各阶段的风险控制

1．承包商在投标前对工程项目风险的控制。

承包商要参与工程项目的投标，首先要购买招标文件，其次要组织工程技术人员编制施工组织设计、经济标书，最后还要制作标书。

这就会产生一定的费用，但开标后能否中标具有不可确定性，故可将拟投标的工程项目看做风险因素。

不能见工程项目就投标，应对拟招标工程项目进行评估，从是否与业主打过交道、是否有相似工程的施工经验、相似工程是否获得奖项及以往工程的投标经验等因素采用定性分析，并按优劣条件进行打分，得分高的作为备选投标工程项目。

再根据投标对手、投标策略及工程市场的情况估算中标的概率，选取中标概率高的作为投标的工程项目。

得分低的工程项目采用风险回避措施予以淘汰。

通过这项措施可提高投标工程的中标率，降低投标损失。

2．承包商在投标过程中对工程项目风险的控制。

在这个阶段一般为可控性风险，绝大多数应用风险控制的风险对策。

《建筑工程工程量清单计价规范》GB50500-2008中规定采用工程量清单方式招标，工程量清单必须作为招标文件的组成部分，其准确性和完整性由招标人负责。

承包商在购买招标文件后要对工程量清单中的工程量进行复核，如存在量差，根据风险控制策略在投标报价时应将这部分考虑在投标报价中，避免造成损失。

承包商还应对工程量清单中的项目进行分析，找出将来会发生工程量变化的项目，采取不平衡报价技术。

在保持总价不变的情况下，尽量降低工程项目的损失。

在工程投标总说明中，应写明编制综合单价中的风险范围，为工程结算过程中的责任分担提供依据，避免产生争议造成损失。

3．承包商在订立施工合同过程中对工程项目风险的控制。

这一阶段是可控性风险，通常采用风险控制的对策，通过对合同专用条款的约定来降低风险损失。

第一是对结算方式产生的风险的控制。

建议采用选择固定单价合同，可降低由于工程量差异引起的损失同时保证不平衡报价的实施。

第二是对工程造价的计价要素，包括人工费、材料费和机械台班费市场价格变动的风险的控制。

这类风险虽然可以根据经验预测，但经验再丰富的承包商，也难以准确地预测到这类风险。

对于这类风险只有通过合同专用条款约定承包商、业主各自应承担风险的范围、幅度及调整办法。

第三是对不按时支付预付款、工程款，造成垫险。

资的风它不但占用承包商的流动资金，同时还增加了财务费用，给承包商造成损失。

对于这类风险只有通过合同专用条款约定支付预付款的时间、支付比例及违约的赔偿责任。

同时约定工程款支付时间、工程进度报表的审核期限、预付款的抵扣方法及双方违约的责任。

为保证按时足额收回预付款、工程款提供法律保证。

4．承包商在施工阶段对工程项目风险的控制。

在施工阶段主要有以下几方面风险因素，第一是安全风险。

承包商应对施工人员进行安全教育，并且制定有效的安全措施。

但对高风险岗位人员应采用保险转移策略，为其购买商业保险，减少承包方的风险损失。

第二是专业技术风险。

专业施工公司由于其只从事专业施工，在技术、管理、质量及专业部门验收上都很成熟。

承包商在不违法的前提下可以采取风险转移策略，将专业工程分包给专业施工公司施工。

这样可以避免由于承包商自己施工而产生的各种专业风险损失。

三、结束语

总之，只有加强承包商的管理素质，提高承包商的竞争力，才能使承包商更加重视风险管理，也才能使其更好地为建设事业的健康发展做出贡献。