最新客户信用等级评定暂行办法.docx
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最新客户信用等级评定暂行办法
客户信用等级评定暂行办法
一、目的
为进一步提高项目评审质量，提高风险预测和控制能力、规范和完善风险评估体系、充分揭示企业信用风险，参照金融机构信用评价相关办法，针对中小企业特点，结合公司业务实际情况，特制定本办法。
二、定义
客户信用等级评定（以下简称信用评级）是运用规范的、统一的评价方法，对客户一定经营期内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。
三、定性分析与定量分析结合
客户信用等级采取定量和定性分析相结合的方法，有别于银行，采取定性分析为主。
1、定性分析采用综合分析判断法，即综合考虑客户偿债能力和经营状况等潜在的非计量因素，进行比较分析判断。
2、定量分析根据财务计算得出，从偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力和修正指标五方面判断。
根据财务分析计算结果，在参考客户所属行业（工业企业需要进一步细分）和规模（根据从业人员、销售额、资产总额判断）后判断，均分为五档，即优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值。
四、适用范围
凡我公司提供或可能为之提供贷款的法人客户，原则上都应进行信用评级。
成立未满一年的，暂不进行信用评价。
五、信用等级划分
客户信用等级划分为AAA级、AA级、A级、B级和C级，共五级。
AAA级企业核心定义：
企业生产经营达到一定规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，偿债能力很强，信誉状况很好。
AA级企业核心定义：
市场竞争力强，有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，偿债能力较强，信誉状况良好。
A级企业核心定义：
市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题、偿债能力一般，具有一定风险，信誉状况较好。
B级企业核心定义：
市场竞争力、流动性、管理水平、发展前景尚可，偿债能力较弱，风险较大。
C级企业核心定义：
经营管理存在严重缺陷，信用记录差，现有债务的偿还已不能保证，经营风险或财务风险大。
六、等级评分
客户信用等级评定实行百分制、其中定性指标权重60%，定量指标权重为40%，即信用等级得分=定性分析得分*60%+定量分析得分*40%。
根据客户得分分别确定为AAA级、AA级、A级、B级和C级，共五级，如与核心定义不符的，以核心定义为根据，参考本办法附件一、二计算。
AAA信用等级得分达到90分（含）以上
AA信用等级得分达到80分（含）以上
A信用等级得分达到70分（含）以上
B信用等级得分达到60分（含）以上
C信用等级得分达到60分以下
七、C级客户认定
出现以下情况之一的企业，直接认定为C级：
1、涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营和还贷；
2、发生了重大损失的安全事故或重大人事变动，可能或实际已经严重影响企业生存发展和债务清偿能力：
3、因严重违法违纪受到税务、海关、工商、公安等部门的追究和处罚；
4、被外管局、人民银行银监会等权威机构列入“黑名单”或取消有关资格;
5、施工资质等级为四级（含）以下的建筑企业：
6、被吊销（或停止使用）贷款证、法人营业执照、专营权、主导产品生产许可证，或被勒令停产整顿，被查封、冻结资产；
7、因较为严重的不良行为被新闻媒介披露；
8、我公司无法与借款人、担保人取得正常联络；
9、企业及其主要经营管理人员违法乱纪、走私贩私、商业侵权、贪污腐败以及生产经营伪劣假冒产品；
10、企业主要经营者存在严重不良嗜好，有黄、赌、毒行为之一的；
11、影响公司债权实现的其他情况。
八、评定流程
信用评级工作程序分为以下三个阶段：
准备初评、级别审查和审定、级别跟踪监测。
1、准备初评：
要求业务部门根据客户实际情况，搜集、审核基础资料和基础数据，对客户进行全面的实地调查。
应收集客户至少连续2年以上经审计的年度财务报表及当期财务报表。
企业成立不满2年的或不能提供连续2个完整年度财务报表的应根据企业上年度及当期财务报表数据折算，保证时期指标计算尺度一致。
然后根据前述计算公式和要求展开计算，形成《客户信用等级报告》。
2、级别审查和审定：
风险控制部对业务部报送的客户信用评级初评结果进行审查。
在审查过程中，需要进一步了解客户相关情况、补充相关资料的，风险控制部应通过电话调查、实地考察等方式进行调查核实，以保证评定结果的准确性及真实性。
风控部审查后报公司分管副总、总经理审定，或根据权限报审贷会审定。
3、级别跟踪监测：
自评级完成之日起，客户经理应结合日常工作安排，密切关注被评对象的情况，如发现被评对象的内外部因素发生了重大变化，以至于现有信用等级需进行调整，客户经理应将情况及时汇报风险控制部，由风险控制部对客户的信用等级进行调整审查并报请审定。
九、评级报告的使用
客户信用等级在《客户信用等级报告》中反映，《客户信用等级报告》是业务审批的重要依据。
十、评级报告要求
《客户信用等级报告》要对客户的基本情况、竞争中的优势和劣势，偿债能力，财务效益情况，营运情况，发展前景，信誉情况，公司与客户的业务关系、风险状况和重大经营活动的信息进行充分的揭示和分析。
十一、评级报告结论
《客户信用等级报告》的目的在于为项目提供决策支持，因此其评价结果不能完全用信用等级的方法表示。
评价结论由两部分组成。
（一）以信用等级的方式给出企业信用风险程度的提示；
（二）以文字表述说明企业素质、运行状况、财务能力、偿债能力等各部分的评价结论，对于企业业务特点和影响其偿还能力的方面，需要明确的阐述。
分项评价结论有利于判断企业的优势、劣势及其主要风险所在，得出对企业的综合判断结论。
十二、有效期
《客户信用等级报告》有效期一年，自风险控制部审查后报公司决策部门审定之日算起。
十三、处罚
公司工作人员应严格按照本办法执行，违法本办法的按公司奖惩规定执行。
十四、解释
本办法由风险控制部负责解释。
十五、本办法自颁布后执行，根据公司业务开展予以修订。
附件1：
客户信用等级评价指标（定量分析参考）
总分100分
一、偿债能力指标35分
1
资产负债率
10分
2
速动比率
9分
3
已获利息倍数
8分
4
现金流动负债比率
8分
二、盈利能力指标18分
1
主营业务利润率
7分
2
净资产收益率
6分
3
盈余现金保障倍数
5分
三、营运能力指标18分
1
应收账款周转率
7分
2
存货周转率
6分
3
总资产周转率
5分
四、发展能力指标15分
1
主营业务利润增长率
6分
2
主营业务收入增长率
5分
3
总资产增长率
4分
五、修正指标14分
1
净资产
8分
2
（年）主营业务收入
6分
附件2：
客户信用等级评议指标（定性分析参考）
项目
分值
内容
取值
一、领导者素质20分
1、品质
4
企业法定代表人遵纪守法诚实守信、社会声誉情况
好4分；一般2分；差0分
2、经历
4
企业法定代表人或主要经营者从事本行工作年限＞5年得4分；＞2年得2分；＜2年的0分
3、学历
4
正副厂长（经理）、总工程师、总会计师、总经济师等企业主要领导大学本科学历的比重＞80%得4分；＞60%得3分;＞50%得2分；＞30%得1分；＜30%得0分
4、能力
4
经营管理能力
强4分；一般2分；差0分
5、业绩
4
企业法人近三年的业绩情况
3年内获省级（含）以上优秀企业称号或业绩较为出色的4分；业绩一般得2分，其他得0分。
二、法定代表人资产状况
15
法定代表人（或实际控制人）夫妻双方拥有的未抵押的不动产、汽车、未质押的有价证券等，必须提供相关产权证明或发票
300万元（含）以上得15分，250（含）-300万元得12分，200万元-250万元得9分，150（含）-200万元得6分，50万元（含）-150万元以下得4分，50万元以下得2分
三、市场竞争力20分
1、经营场所
5
有固定的、自主产权的经营场所，并位于工业园区或市区主要街道和商贸区得5分；其他地区有固定的、自主产权的经营场所得4分；无自主产权但有租赁达5年以上经营场所得3分；无自主产权但租赁经营场所满1年得2分。
以上均需提供相关的证明材料，如产权证、租赁合同。
2、经营设施的先进性
5
采用的技术手段、技术设备、经营装备等很先进，企业的经营设施良好，带给企业较强的竞争优势得5分，使企业具有竞争优势得4分，经营设处于中上水平得3分，经营一般得2分，较差不得分。
3、质量管理体系
5
通过ISO9000系列质量认证或未参见认证但企业有严格、规范的质量管理制度得5分，有规范的质量管理制度得4分，有较规范的质量管理制度得3分，企业质量管理体系不完善得1分；没有质量管理体系不得分
4、市场拓展和销售渠道
5
企业市场拓展能力强，拥有很好的销售网络和经营渠道，运作良好得5分；市场拓展能力较好，具有较好的经销渠道得4分，市场拓展能力一般，销售网络和经营渠道初具规模得3分；市场拓展能力较差，销售网络和经营渠道存在一定问题得1分，市场拓展能力差，缺乏有效地经营渠道不得分
四、管理水平10分
1、生产（营业）管理
5
质量、物料、销售、环境管理
好得5分，较好得3分，一般得1分，较差得0分
2、财务管理
5
制度是否健全，报表是否可信
较好得5分，一般得3分，较差得0分
五、信誉状况15分
1、商业及其他信用记录
5
近三年内，商业合同履行情况良好，在工商、税务及行业主管部门、同业协会的资信记录均优良得5分；近三年内，出现过商业合同违约情况，但目前已经纠正，或在工商、税务及行业主管部门、同业协会曾有不良记录，但已改正得3分，近三年内，出现过商业合同违约情况，或在工商、税务及行业主管部门、同业协会曾有不良记录，未改正得0分
2、金融机构信用记录
5
信用观念强、资产状况良好、无拖欠贷款的情况得5分；信用观念较强。
资产状况较好、无大额拖欠贷款情况得3分；信用观念一般，资产状况一般，过去曾出现大额拖欠贷款情况得1分；信用观念差，资信状况差，目前存在大额拖欠贷款或货款现象不得分
3在我公司贷款情况、
5
以往业务正常、正常结清得5分，无记录得3分，以往担保业务有展期得2分，有不良记录得0分
六、发展状况20分
1、商品竞争力
5
以商品科技含量或销售对象来判断
国家级（含部委办）新产品得5分；省级新产品得4分，从科研所引入新特产品、80%以上产品外销、50%以上产品为大型企业配套得3分，产品销售50%以上进入省市大商场或为中型企业配套得2分，其他销售或配套对象得1分
2、行业发展状况
5
所属行业发展阶段
新兴行业得5分；成熟行业得3分；衰退行业得0分
3、主要产品的生命周期
5
主要产品所处生命周期
投入、成长期得5分；成熟期得3分；衰退期得0分
4、市场预期
5
主要产品的预计市场供应状况
供不应求得5分，供求平衡得三分；供大于求得0分
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