管理制度四星级酒店财务管理规程.docx

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管理制度四星级酒店财务管理规程

（管理制度）四星级酒店财务管理规程

一、财务部组织结构图

级别编制

三1

五3

六5

七4

八1

九3

合计17+?

二、岗位职责

（一）财务部经理岗位职责

1、所属部门：

财务部

2、直接上级：

总经理

3、岗位职责：

（1）、全面负责财务部的财务会计和采购供应工作，对本部门的各项工作定期进行研究、布置、督促、检查、总结和提高，逐步达到理顺完善。

（2）、根据国家有关财政政策，及酒店对财务会计工作的有关指示，制定、修改、完善酒店的财务管理制度，并组织实施。

（3）、负责组织编制酒店的财务计划，并分解到各部门。

（4）、负责组织指导编制会计报表、统计报表、财务综合预算报表、决算报表，以及日、月、季、年度等经营活动报表，并及时报送总经理，作好营业收入信息反馈工作。

（5）、加强对固定资产的管理，协助有关部门，维护酒店财产完整。

（6）、做好流动资金管理，根据经营活动需要和增收节支的原则，组织好资金的筹集、平衡、调配和合理使用，保证正常经营活动的需要。

（7）、加强储备资金和结算资金的管理，协助有关部门做好库存商品、原材料、物料用品、低值易耗品的定额管理，以及应收帐款的催收工作，加速资金回笼，提高资金利用率。

（8）、加强酒店成本、费用管理，保持与各部门的联系，研究分析营业成本、营业费用的列支情况，提高酒店的经济效益。

（9）、负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购置量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。

（10）、组织领导本部员工进行政治理论和政策法规以及酒店的有关规章制度的学习，提高员工政治觉悟，增强法制观念和组织纪律性，提高财会队伍的政治素质。

（11）、组织领导本部门员工业务培训工作，提高财会队伍的业务素质。

使各岗位员工能熟练掌握本岗位的业务知识、规范、程序、方法、环节，使员工都能独立完成本职工作。

（12）、按时完成总经理交办的其他工作。

（二）财务主管岗位职责

1、所属部门:

财务部

2、直接上级:

财务部经理

3、岗位职责:

（1）、负责酒店会计核算和管理工作，对电脑编制各类凭证进行审核和汇总处理，并正确计算、提取、分配和上缴纳税工作。

（2）、复核酒店的营业收入、营业成本、营业费用等所有记帐凭证，确保帐务处理的准确性、合法性，并监督所有明细帐与总帐保持一致，保证帐帐相符,帐实相符。

（3）、及时编制酒店的月度、季度、年度会计报表及其他有关报表，管理好会计核算电脑系统，保存会计核算所有的数据，发现问题及时与有关部门联系，妥善处理。

（4）、督促检查酒店固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，定期组织对酒店固定资产的清查、核实，确保酒店财产物资的合理使用和安全管理。

（5）、负责酒店经济合同、协议、财务、会计档案的整理、归类、装订、保管工作，实时监督对外合同（协议）的应收、应付工作。

（6）、保持与税务、银行、审计等部门的工作联系，按时缴纳各类税费，负责印购发票、收据。

（7）、利用计算机功能，每月对酒店财务状况进行分析。

（8）、将审核后的记帐凭证报送给财务经理审核，根据财务经理意见，及时办理帐务调整。

（9）、按时完成部门经理交办的其他工作。

（三）收银主管岗位职责

1、所属部门:

财务部

2、直接上级:

财务部经理

3、岗位职责:

（1）、检查各点收银员的劳动纪律、服务态度、仪表仪容、酒店各项规章制度以及收银工作程序执行情况。

（2）、负责对各点收银员的业务技术培训，负责收款点各项业务工作，领用、保管各收银点所需要的表单。

（3）、严格审核酒店款待、折扣，检查批准手续是否完备。

（4）、协调好各有关部门的关系，妥善地处理收银工作方面的问题，积极提出改进工作的构想。

（5）、及时处理宾客的投诉，认真解答宾客所提出的问题。

（6）、每日检查超信用限度的宾客清单，及时与有关部门联系，采取积极措施，妥善处理，保护酒店的利益。

（7）、每日检查各收银点的交接班记录、夜审报告，处理和解决存在的问题。

（8）、督促和教育所属员工爱护和正确使用各种机械设备（如电脑、打印机、计算器、验钞机等），保证各项设备的正常运转。

（9）、配合营销部、餐饮部，做好应收帐款的催收、营业款清点工作。

（10）、每月最后一日参加夜审，核对宾客帐、预收订金余额。

（11）、建立收银员业绩考核档案，将属下员工的各方面表现记录下来，定期进行评估，作为奖惩、晋升的参考。

（12）、按时完成部门经理交给的其他工作。

（四）营收核算会计岗位职责

1、所属部门:

财务部

2、直接上级:

财务主管

3、岗位职责:

（1）、由夜审员复核后送交的各种收入原始表单进行复点，发现遗漏，应及时催交。

（2）、根据凭证种类，进行归类清理，并根据收银员现金缴款单、支票入帐单、信用卡入帐单等进行复核，核对是否有少缴、漏缴等情况。

（3）、根据有关的原始表单，正确地运用会计科目，按日编制记帐凭证，并进行自核，然后定期将正确的记帐凭证传递给财务主管复核。

（4）、根据记帐凭证，每日记录应收帐款明细帐、应收帐款—宾客帐、预收帐款—订金，并与西软帐套电脑余额核对。

（5）、月初，打印营业收入、应收帐款明细帐，用以查核和存档。

（6）、每月10日前完成“银行存款余额调节表”编制工作，对发生的未达帐，必须及时查询，逐笔落实，隔月清帐，发现问题，及时报告。

（7）、负责各收银点的发票、保证金收据、结算单、兑换水单的发放、回收、消号工作。

（8）、按月对酒店的营业收入进行分析并提交书面报告.

（9）、按时完成财务主管交办的其他工作。

（五）成本会计岗位职责

1、所属部门:

财务部

2、直接上级:

财务主管

3、岗位职责:

（1）、负责酒店财产、成本、费用的会计核算工作，加强各个环节的成本、费用控制工作，力求从营业部门得到最好的效益。

（2）、对任何支出的报销，必须严格按照财务结算制度和酒店费用开支标准执行，严格审核后，编制记帐凭证，及时输入电脑。

对内容不真实，原始凭证虚假，手续不齐全的均要拒绝办理，并及时请示部门经理。

（3）、对酒店各部门的成本、费用要及时归集、分配，保证各部门费用开支的正确合理，配合各部门对本部门的费用、成本开支的查询。

（4）、认真复核综合办编制的各种工资、奖金等发放清单，发现问题及时提出，按标准计提个人所得税，并配合出纳一同去银行提取现金，组织发放。

（5）、负责指导并督促各仓库、各营业点、酒柜库存商品、商场库存商品、物料用品、原材料、燃料、固定资产、低值易耗品的品名、数量、金额明细帐，严格审核进、销、存，参与各点、各仓库的盘存，保证帐实相符。

（6）、及时掌握市场价格信息，对采购的各类食品、物品进行价格、质量方面的监督，努力使酒店的成本费用支出达到合理控制。

（7）、认真收集财产、成本、费用支出类的原始单据，进行审查、确认，据以编制记帐凭证，并及时将编制好的记帐凭证传递给财务主管复核。

（8）、按月对财产、成本、费用、存货进行分析，提出分析书面报告。

（9）、月初，打印财产、成本、费用、存货明细帐，用以查核和存档。

（10）、按时完成财务主管交办的其他工作。

（六）日审会计岗位职责

1、所属部门:

财务部

2、直接上级:

财务主管

3、岗位职责:

（1）、根据酒店财务制度和会计核算的有关规定，负责酒店餐饮帐单日审工作。

（2）、负责酒店餐饮收入的审核和统计工作，保证酒店餐饮收入的真实、完整，为其他相关部门提供可靠的资料和信息。

（3）、核对电脑单与点菜明细单，检查是否有漏单、漏菜、水产品斤两输入是否正确等。

做好缺单、转单记录、及时查明原因并进行相应处理。

（4）、核对帐单折扣，签单人是否有效，减免帐单是否符号酒店的有关规定和手续。

（5）、统计餐饮发票实际使用数额与服务员签名确认数额是否一致。

（6）、核对与统计外包单位食品销售明细，月底做出统计汇总表。

（7）、处理、解决收银员或服务员出现的差错，并及时反馈至收银主管借此监督、指导餐饮的收银工作。

（8）、负责菜单、报表的整理、装订和保管。

（9）、协助营收会计加强应收帐款管理。

（10）、按时完成财务主管交办的其他工作。

（七）出纳岗位职责

1、所属部门:

财务部

2、直接上级:

财务主管

3、岗位职责:

（1）、负责“现金”、“银行存款”等明细帐核算工作，及时登记现金、银行存款的日记帐，每日盘点库存现金，做到帐款相符，发现长短款，要及时向部门经理报告。

（2）、按照人民银行现金管理制度的规定和银行存款结算办法，办理现收现付、转帐、汇款等业务，除按规定需用现金支付外，其他业务均通过银行转帐结算。

（3）、严格把好现金、转帐支付关，认真复核原始报销凭证，对手续不完整的原始凭证，可以拒绝办理。

（4）、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得以白条抵充现金，不准挪用现金。

（5）、保管好库存现金、银行印鉴和各种有价证券，现金下班前存入保险箱。

（6）、随时掌握银行存款余额，不得开空头支票、空白支票，如发生罚款，将承担经济责任。

每日编制现金、银行存款日报，报部门经理。

（7）、负责工资、奖金及各种津贴发放工作，并及时收回发放清单，装订成册。

（8）、按时完成财务主管交办的其他工作。

（八）采购领班岗位职责

1、所属部门:

财务部

2、直接上级:

财务部经理

3、岗位职责:

（1）、经常了解和掌握市场信息及库存情况，做到所购货物进货环节少，质量优等，价格合理，做到货比三家，对不符合质量要求的物品一律拒购。

力争使酒店所购的物品价廉物美。

（2）、随时收集使用部门对所购物品的意见和建议。

对不符合要求的产品，负责办理退货、补货或调换。

（3）、保持与供货单位联系，处理好相互间的关系，发生问题及时向部门报告,不得以个人好恶中断关系。

（4）、及时向领导报告有关物品价格的最新行情。

（5）、及时做好现金或支票采购的报销工作和结算工作。

（6）、保持与酒店有关部门的良好关系。

（7）、按时完成财务部经理交办的其他工作。

（九）仓库保管员岗位职责

1、所属部门:

财务部

2、直接上级:

财务主管

3、岗位职责：

（1）、按时到达工作岗位，到岗后巡视仓库，检查是否有可疑迹象，发现情况马上报告。

（2）、认真做好仓库的安全、消防工作，经常检查火灾危险隐患，发现不安全因素，要及时汇报。

（3）、每日要打扫仓库，打开窗户，注意防潮，保持仓库整洁卫生。

（4）、上班后，检查当天的工作计划和计量器具的准确性，进行收发货工作，对进仓物品必须严格根据采购申购单，按质按量验收，不符合要求的物资要退回，并及时与采购员联系，提出处理意见。

（5）、验收后的物资，必须按类别，固定位置堆放，注意留通道，堆放要求整齐、美观，填好货物卡，把货物卡挂放在显眼的位置，熟悉所保管的所有货物。

（6）、严格执行领货程序，严禁先出货后补单的错误做法，严禁白条发货。

（7）、保管好仓库财产，经常检查物品的堆放情况，做到勤翻堆，勤整理，保持物品清洁，防止物品腐烂、变质，减少损失和损坏。

（8）、定期做好物资盘点工作，做到帐、物、卡三相符。

（9）、下班前，检查一次当天的工作，整理好当天的单据，关好门窗和电源，检查一遍仓库才能离开。

（10）、负责部门的内勤工作，做好部门员工的考勤、餐券、劳保、福利的制表发放工作。

（11）、按时完成财务主管交办的其他工作。

（十）夜审员岗位职责

1、所属部门:

财务部

2、直接上级:

收银主管

3、岗位职责:

（1）、每天按各班次收银员送审的帐单，原始单据核查数据是否准确，并核对各班次营业日报表，并做好帐单使用记录。

（2）、核对餐厅、商务、客房中心及其他挂帐数据与报表金额是否一致，是否按有关规定或协议执行，是否全部输入电脑，发现漏输要及时补上。

（3）、审核前厅输入电脑的房价是否正确，折让、免费手续是否齐全，并做出记录。

（4）、认真复核房价，按规定时间过房费，结出宾客帐余额，预收保证金余额。

（5）、对每天稽查出待查事项和未按规定办理的事项，必须做出详细稽查报告，并及时向收银主管汇报。

（6）、根据各收银点的营业收入日报，做好酒店全天营业收入日报，主要能源，消耗品日报，酒店住客状况表，确保报表数据准确，并与次日八时前传递给收银主管。

（7）、按时完成收银主管交办的其他工作。

（十一）采购员岗位职责

1、所属部门:

财务部

2、直接上级:

采购领班

3、岗位职责:

（1）、根据采购申请单或仓库补仓单采购各部门所需物品和食品。

做到及时采购、保证供应。

（2）、负责对采购申请单预先编码，并按次序记录，以便监督。

（3）、经常了解和掌握市场信息及库存情况，做到所购货物进货环节少，质量优等，价格合理，做到货比三家，对不符合质量要求的物品一律拒购。

力争使酒店所购的物品价廉物美。

（4）、协助仓库搞好物品入库的验收工作。

（5）、采购过程中，严禁不顾酒店利益，假公济私，弄虚作假，严禁私自收受现金回扣和贵重物品。

（6）、遵守劳动纪律，外出采购必须在“外出留言板”上写明去向和时间，如有特殊情况来不及留言，可用电话主动向部门领导汇报。

（7）、按时完成采购领班交办的其他工作。

（十二）验收员岗位职责

1、所属部门:

财务部

2、直接上级:

财务主管

3、岗位职责:

（1）、严格按照酒店的收货程序，根据手续齐全的采购申请单、补仓单或根据封存样品检验到货物品的质量、规格、数量等各项内容是否符合要求。

（2）、进行物品及商品的入库验收工作。

入库时，对进仓物品必须严格根据采购申请单或封样要求验收，并根据发票或清单名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额填写验收单。

发现短少现象，应追查原因，不徇私情。

（3）、验收进仓物资,对于质次价高的物品或与订货不符的物品要拒绝入库，交采购员提出处理意见，发现问题要及时上报，严格把好质量关。

（4）、做好采购进仓物品相关许可证的索证工作并保管妥当，做好台帐以备查。

（5）、坚持入库手续，定期盘点。

（6）、闲杂人员一律不得滞留仓库。

（7）、严格执行仓库的安全制度，库内严禁吸烟，上下班前后对仓库的门窗、货垛、电源、消防器材等进行安全检查，发现隐患及时处理，保证库房和物资的安全。

（8）、按时完成财务主管交办的其他工作。

（十三）餐饮收银员岗位职责

1、所属部门:

财务部

2、直接上级:

收银主管

3、岗位职责

（1）、准时到岗，仪表仪容得体，工服整洁、熨烫平整、鞋袜整洁一致，佩戴名牌不窜岗、离岗、不谈天，不打私人电话或干私活。

（2）、接待客人保持微笑，举止热情友好，表现组织严密，富有团队精神，和宾客对话时保持目光交流。

和其他同事交流时，关注到宾客的存在，随时准备响应宾客的合理需求。

虚心听取客人对酒店工作的建议和意见，并及时报告收银主管。

（3）、每日收入现金、支票、信用卡必须与帐单核对相符，按不同收款项目、收款内容分别填写营业收入日报表，并在下班前将现金、支票、信用卡投入邮筒保险箱。

发生长、短款要及时报告，只有结清帐后才能下班。

（4）、周转备用金必须每班核对。

不得以白条抵库，所有营业款不准坐支。

未经财务部经理批准，不得将营业款借给任何部门或任何人。

（5）、工作时间不准携带私物上岗，不准向无关人员泄露营业收入、资料等数据。

（6）、准确打印各项帐单，及时、快捷收妥客人的应付费用。

在收款中做到快、准、不错收、漏收。

对各种货币、信用卡必需认真验明真假。

对签单结帐者，必须有依据。

（7）、熟悉餐厅菜肴和酒水价格，认真复核服务员三联单，及时输入电脑，不得漏收、少收、错收。

（8）、凡是应收帐款的客人，必须经客人签单后，输入电脑，及时将签单送总台结帐处，经总台收银签收，作为应收帐款做营业收入上报。

（9）、按时完成收银主管交办的其他工作。

三、工作程序和标准

（一）营收会计工作程序和标准

由于酒店经营项目多，收银点分散，环节复杂，单靠夜审一道工序复核还不够，所以营收会计必须进一步更细、更全面、更深入的分析核对，以保证报表的准确性，从而堵塞漏洞，使营业收入数据得以真实反映。

其工作程序和标准为：

1、营收会计每日准时上班后，首先看阅夜审交接班薄，将要处理和注意的问题会同收银主管尽快解决。

2、核对报表包括：

（1）、核对各点营业收入日报与酒店营业收入日报是否一致。

（2）、核对宾客帐汇总表与后台宾客帐是否一致。

（3）、核对保证金汇总表与后台预收帐款—保证金是否一致。

（4）、核对各收银点宾客帐与总台宾客帐是否一致。

（5）、查对其他收入日报表。

3、查核已结算的电脑帐单发票。

（1）、检查各收银员发票领、用、存，每日输入电脑。

（2）、检查退款人签名与入住登记表上的签名手迹是否一致。

（3）、检查半日租、日租房价是否正确。

4、保证金收据领、用、存，每日输入电脑。

5、结算单领、用、存，每日输入电脑。

6、收入调整表的内容是否正确。

7、酒店交际应酬日报处理：

（1）、复核。

（2）、入电脑。

8、复核各点收入日报与交款单是否一致。

9、做好复核、检查记录。

（二）餐厅收银工作程序和标准

1、上岗前的准备工作：

（1）、收银员上班后必须到总台夜审办公室签到，并要看清楚签到簿上的注意事项。

（2）、检查备用金的数目，换零钱上岗，领用发票。

（3）、开启电脑，检查电脑运作是否正常，发现问题立即通知电脑程序员维修。

（4）、到岗后检查柜台的物品如计算机、验钞机、终端机、签购单、印台、圆珠笔、空白结帐单等是否齐备。

2、餐厅收银运作程序

（1）、引座员带领客人入座，服务员将菜单、酒水单给客人点菜。

（2）、服务员根据客人的要求，分别填写食品单、酒水单一式三联，并迅速拿到收银点，经收银员盖章认可，收银员留下一联，服务员留一联，一联入厨房酒柜。

若菜单代码找不到又不知道售价的，应立即和餐厅主管取得联系，由餐厅主管会同厨师长确定售价，并签字认可。

（3）、收银员应尽快将食品单、酒水单、海鲜单输入电脑，结帐时再核对食品单、酒水单、海鲜单的品名、数量、价格等是否齐全。

（4）、收银员要特别注意，取消的菜肴、折扣、台号更改等，须经餐厅主管以上管理人员签字认可，收银员才能在电脑上更改。

（5）、客人要求买单时，服务员通知收银员某桌号包厢买单，收银员尽快将该桌号、包厢的消费食品单汇总。

由服务员交给客人认可、收款，服务员收款后连同食品单返回收银员，找零钱，交服务员送给客人，客人如需要发票，收银员按消费总额提供，并请服务员在帐单上签名确认。

（6）、团体、会议及可以挂帐的客人，收银员应根据食品单汇总打印帐单交服务员送给客人签字认可后，将客人签字认可的帐单连同食品单返回收银员。

3、结帐的几种收款方式

（1）、现金：

收银员必须当面点清，并辨别真伪。

（2）、支票：

不接受旅游支票，支票要跟身份证（或军官证）才能使用。

客人以支票结算，要记录姓名、身份证号码、单位电话，核对客人与身份证照片是否相符。

支票正面的银行名称、帐号、日期（限10天，节假日向后推延），单位印章要清晰，注意限额，如发现有问题，应要求客人改用其他方式付款。

支票用签字笔填写金额，不得涂改，最后打印帐单给客人，退回所有证件。

（3）、信用卡：

鉴别信用卡真伪，是否在接受范围，是否在有效期内，并将卡上资料压印在签购单上，查止付名单，正确填写金额、日期、身份证号码。

如超限额即与发卡银行征询授权，获准授权后方能办理。

授权号码应填写在签购单授权号码栏上。

请客人在指定位置上签名，即与信用卡背面预留印鉴核对签名笔迹是否相符。

（4）、有酒店签订的协议书，允许某单位、某个人在餐厅用餐可签单，住店客人、团体、会议在酒店多种场所消费可与房费一并结算，收银员确认后可让其在帐单上签字，要尽快将帐单送往总台结帐处签收。

（5）、交际应酬签单：

酒店因工作需要在餐厅宴请客人时，应按酒店规定，签发宴请通知单，收银员根据通知单将所有的消费汇总，经经办人签字认可。

（6）、每班即将结束，服务员应与收银员核对哪些台号未结帐，如发现有夹错单或走单现象，应追究责任，照价赔偿。

（7）、每班结束营业，收银员要打印营业收入日报，如出现与电脑数据不符时，要立即通知收银主管，检查原因后才能下班。

（8）、最后清点物品，交接完毕后方可到总台夜审办公室签走，完成一班的工作。

（三）夜审工作程序和标准

为使会计信息得以及时准确的反映，夜审员工作在当天的深夜营业结束后进行的。

根据酒店的实际情况，具体工作程序和标准为：

1、夜审员必须在晚上11：

00之前穿好工作服到达总台夜审办公室。

2、看阅总台收银员交接班记录，对所要注意的事项必须了解清楚，然后再开始工作。

3、预审房租：

（1）、打印出折扣明细表，根据报表逐一核对帐单，检查折扣房租的客房是否有批准人签字，若手续不完备，则应填入问题登记薄，次日由收银主管及时处理。

（2）、打印半日租/日租报表，与已结帐单核对，留意有否漏入，免半日租的有否批准人签名。

是否符合免租条件。

（3）、打印催款报表，留意催款报表中欠帐数不够支付本日租金的客房是否有客人、有行李，以免空过房租。

4、打印客房占用审核表，与总台接待核对房费，如发现房费不符，应立即找出原因，及时更正，然后实过房费。

5、查核收入调整表，认真检查是否符合调整条件。

6、查核已结帐的帐单，并登记发票使用情况。

7、查核餐饮、商务、客饮、康乐等宾客帐日报与总台宾客帐是否一致。

8、检查各班次收入日报是否齐全，有否错漏，有否不合理的数字存在。

9、最后将夜审发现的问题，登记在交班薄上。

（四）采购工作程序和标准

1、招、定标过程

（1）、大宗物品采购

使用部门申请并确认质量——使用部门、财务部询价、定价——招标、定价——财务部经理审核——执行总经理核准——总经理审批

（2）、常用物品采购（含补仓物品）

使用部门申请并确认质量——财务部询价、定价——财务部经理审核——执行总经理审批

（3）、装修、改造设备、材料采购

工程部申请——装修改造小组询价、定价——总经理审批

（4）、合约签订：

在收到批复后，财务部采购员通知中标商，并准备正式合约，该合约由总经理签署。

财务部采购员应与供应商谈妥结款方式，并先与供应商签订供货协议，在协议上明确付款结帐的期限及方式等，该协议一式三联，其中一联交财务应付帐备查。

2、物品采购：

（1）、酒店所有物品的采购，必须经酒店财务部采购员办理，如专业性要求较强的物品，请使用部门协助采购员购买，使用部门协助财务部对物品采购质量意见。

（2）、各部门申购物品及总仓补货时须填写一式三联采购申请单，申请单上应详细填写申购物品的名称、规格、数量，经申请部门经理签批，财务部经理审核，总经理或执行总经理审批后，由采购员采购。

申请单一式三联，第一联验收/会计，第二联采购，第三联申购部门或仓库。

（3）、采购员将交来的采购申请单预先编码、登记，并按次序记录，以便监督。

核对有无库存物资，并根据申购单所需物品，找三个以上供应商进行报价，挑选质量好、价格优、守信誉的供应商。

（4）、无特殊原因申购部门对所需物品须提前申报（不含签批时间）：

仓库采购及补货需提前三天申报。

由供应商供货且不需要加工的物品须提前一天申报。

印刷品须提前壹个月申报。

须特殊加工的棉织品、布草提前两个月申报。

其他物品须提前五天申报。

（5）、采购员根据核准的采购计划适时进行采购，保证供应。

（6）、采购员在更换采购物品时，须征得使用部门同意。

3、紧急采购：

应尽量减少或避免由于估计不足或意外原因造成的紧急采购。

对影响酒店正常营业和安全存在隐患的属紧急采购范围。

采购前需电话申报，征得财务部经理许可，报总经理同意。

采购时掌握的原则是最小量的采购，不得超过2天用量，同时实行晨会报告制度，补办