单位财务规章制度.docx

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单位财务规章制度

单位财务规章制度

篇一：

xx单位财务管理制度

xx单位财务管理制度

第一章总则

第一条为了规范单位的财务行为，加强单位财务管理，提高资金使用效益，保障单位经济活动健康发展，结合我局实际，制定本财务管理制度。

第二条单位财务管理的原则是：

有效的执行国家有关法律、法规和财务规章制度；科学管理、精细核算，坚持厉行节约，制止奢侈浪费；量入为出，保证重点，兼顾一般；注重资金使用效益。

第三条单位财务管理的目标：

（一）规范单位财务管理基础工作；

（二）建立健全内部控制及财务制度，保障资产的安全、完整；

（三）强化财务收支管理，防范财务执行中违规违纪事项的发生；

（四）统一财务报支口径，规范会计核算，提高会计信息质量；

第四条局长xx为单位财务负责人，对单位财务实施全面管理和监管；副局长xx为财务工作的分管领导，具体分管、审查财务工作；财务科长xx为财务主管，对财务日

常事务进行监督管理；xx为会计，依法进行会计核算和会计监督；xx为出纳，进行现金业务及银行票据的日常收支和保管，确保资金安全。

第二章收入管理

第五条单位的各项收入应及时入账，并根据来源、用途按照财务管理的要求进行明细登记，分类处理，确保收入事项清楚，支出合理有据。

（一）拨入经费（财政补助收入）管理。

根据财政年初下达的预算，会计要及时按预算进度申请拨付预算资金，保证单位日常事务的正常运转。

（二）上级补助收入管理。

因业务需要由上级主管部门下拨的补助收入要纳入单位收入，统一核算，统一管理。

会计要根据用途设置明细，保证资金使用的合理性、有效性。

（三）拨入专款的管理。

因项目实施拨入的各项专款，项目负责科室应及时向财务提供相关资料，配合财务做好资金监管工作。

确保资金到位及时，数目准确，项目用途明确，专款专用。

（四）事业收入（预算外资金收入）管理。

单位取得的各项事业收入（预算外资金），要严格按照国家有关规定，应当上缴财政的资金和应当缴入财政专户的预算外资金，应及时上缴财政，做到收缴分离；从财政专户核拨的预算外资金和部分经核准不上缴财政专户管理的预算外资金，会计要

与财政主管部门及时核对账目，做到申拨及时，余额准确，收支分离。

（五）经营收入管理。

单位在经营活动取得的收入，（有经营收入单位可根据实际业务，明确收入事项）必须符合国家法律和有关规章制度，财务科要明确责任，加强监督，做到当天收入资金不过夜，登记账目不过夜，日清月结。

（六）附属单位上缴收入管理。

要严格执行财政对附属单位上缴收入的管理要求，对应上缴预算和财政专户的收入财务要及时核对账目，及时上缴；对留存自用的收入要严格执行单位资金安排计划，统一管理、统一核算、合理使用。

（注：

有上缴事项的单位应根据单位管理中下属执行的是独立核算或明细核算要求来具体确定上缴的是经营收入还是经营利润，并依据具体情况制定附属单位上缴收入管理。

）

（七）其他收入管理。

上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等也要纳入单位资金的统一管理，财务应根据款项来源明细登记，做到其他收入事项清楚。

第六条单位的所有收入全部纳入单位预算，统一核算，统一管理，各项收入的取得和使用范围必须符合国家相关制度规定，未经相关部门批准不得擅自增加项目，扩大范围。

第三章支出管理

第七条单位经费开支实行统一管理，统一核算，分口负责，逐级审核，一支笔审批的原则。

即经费收支由财务科统一核算，经费支用按所属科室分口负责。

办理报销手续时由经办人填报报销凭证，由所在科室负责人签字、财务科xx审核、分管财务领导xx审查、单位负责人xx审批同意后由财务科予以报销。

第八条审批权限：

（一）正常性支出，如统发工资、津贴、水电费、电话费、以现金支付的银行利息等，由分管领导审核后支付；

（二）非正常性支出按以下权限和程序审批：

1、1000元以下经科室负责人确认业务事项后，由财务科长（会计）xx审核，分管领导xx审查后，出纳xx予以支付；

2、1000元以上（含1000元）、10000元以内，经科室负责人确认业务事项后，由财务科长（会计）xx审核，分管领导xx审查，单位负责人xx审批同意后出纳予以支付；

3、10000元以上（含10000）的开支由局务会议研究决定后，经科室负责人确认业务事项，由务财科长（会计）xx审核，分管领导xx审查，单位负责人xx审批同意后出纳予以支付；

第九条办公费用管理

（一）局机关办公用品、低值易耗品的购置统一归口局

办公室（人秘科）。

办公室（人秘科）按品名、单价、数量列出购置计划，按财务审批权限审批后统一购置，其他科室不得自行购买，否则不予报销。

（二）办公室（人秘科）对以采购的办公用品，做好点收、保管、领用登记工作。

各科室领用办公用品，由科室负责人签字后，在办公室（人秘科）办理领用登记手续，具体由xx负责。

（三）各科室计算机维修、更换配件、购置软件、零星器材购置等，须由各科室提出购置计划，经分管领导批准，按财务审批权限审批后，由办公室（人秘科）和相关业务人员采购报销。

第十条差旅费管理。

差旅费开支依据《临夏州党政机关和事业单位差旅费管理办法》严格执行。

预借差旅费时，经科室负责人签字，由财务科长（会计）xx审核拮据，分管领导xx签字后办理借款手续，返回后按财务审批权限审核报销。

（一）住宿费标准：

出差人员不得入住标准间、三人间和单间以外的其他豪华房间，县级干部住宿费标准控制在每间房200元以内，其余人员控制在每间房150元以内。

（二）交通费标准:

科室负责人、一般工作人员出差原则上不得乘坐飞机、火车软卧。

确应工作需要允许乘坐时，必须经分管领导和单位负责人xx审批，并在报销时作签注说

篇二：

行政单位财务管理制度

行政单位财务管理制度

第一章总则

第一条为强化预算管理，加强财务监督，规范财务收支行为，提高依法理财水于，强化节约意识，根据有党政机关管理规定和财务制受，结合局机关财务管理工作实际，制定本办法。

第二条基本原则

（一）统一管理原则。

局属财政金额预算管理单位经费实行统一管理，各单位不得私设“小金库”。

（二）“逐级”审批原则。

从严控制，紧缩支出，严格审批权限，努力堵塞漏洞。

（三）保证原则。

在开源节流的前提下，保证机关整体工作的正常运行。

第三条基本任务

（一）科学编制预算，依法组织收入，积极争取资金，保障工作运转；

（二）建立完善财务管理制度，强化预算管理，实现财务管理的制度化、规范化；

（三）加强会计核算工作，如实反映财务状况，保证账账相符、账款相符、账实相符、帐表相符、账证相符；

（四）定期进行财务分析，管好国有资产，防止流失：

（五）加强财务控制和监督，建立缝全内部核查制度，防止

违反财经纪律行为的发生。

第二章财务管理的程序和要求

第四条机关财务管理坚持预算审批制度，贯彻事前审批、事中监督和事后审查的原则，反对浪费，厉行节约。

第五条业务招待费严格贯彻执行《党政机关国内公务接待标准》规章制度。

（一）接待范围。

严格控制国内公务接待范围，无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。

确需接待的，派出单位需发出公函、告知内容、行程和人员。

（二）接待程序。

各承办科室（单位）应在公务活动结束后，应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签。

接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。

（三）接待标准。

住宿标准住宿用房以标准间为主，接待省部级干部可以安排普通套间。

不得超标准安排接待住房，不得额外配发洗漱用品及水果等。

用餐标准接待对象应当按照就餐标准人均80元自行用餐。

确因工作需要，可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。

接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之-。

工作餐应当供应家常菜，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不

得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。

出行标准国内公务接待的出行活动应当安排集中乘车，合理使用车型，严格控制随行车辆。

不得在机场、车站、高速路口和辖区边界组织迎送活动，不得跨地区迎送，不得张贴悬挂标语横幅，不得安排群众迎送，不得铺设迎宾地毯；地区、参门主要负责人不得参加迎送。

不得超标准接待，不得组织旅游和与公务活动无关的参观，不得组织到营业性娱乐、健身场所活动，不得安排专场文艺演出，不得以任何名义赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产品等。

接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单。

接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。

采用银行转账或者公务卡方式结算，不得以现金方式支付。

因招商引资等工作需要，接待除国家工作人员以外的其他因公来访人员，实行单独管理，杜绝奢侈浪费。

严禁扩大接待范围、增加接待项目，严禁以招商引资为名变相安排公务接待。

第六条、差旅费严格贯彻执行《中央和国家机关差旅费管理办法》规章制度。

出差必须按照规定报经主管领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

差旅

费核算内容包括：

城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

已由会议主办单位安排食宿的，不再报销住宿费和伙食补助费。

（一）城市间交通费。

出差人员要按照规定等级乘坐交通工具。

凭据报销城市间交通费。

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

县级及县级以下出差人员乘坐交通工具的等级标准为：

火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等座，轮船三等舱和飞机经济舱。

出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，需经主要领导批准方可乘坐飞机。

（二）住宿费。

工作人员应本着“经济节约”的原则含理选择住宿宾馆。

出差住宿费实行规定等级标准内凭据报销。

按出差实际住宿天数计算，超出规定等级标准部分由个人负担。

住宿费规定等级报销标准为：

副处级及以上人员住单间或标准间限额标准每人每天200元，其余人员住宿标准间每人每天不超过150元（一线城市：

京、沪、律，渝四个直辖币知深圳、珠海以及沿海发达地区省会城市的住宿费标准另行掌握）。

实际住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城币间交通费、伙食补助费和市内交通费。

（三）伙食补助费。

出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干。

包干标准为：

到漯河市属县出差每人每天20元；市外省内出差每人每天30元；省外出差每人每天50

元。

（四）市内交通费。

市内交通费按出差自然（日历）天数计算。

每人每天80元包干使用，出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，不再报销市内交通费。

出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。

外出参加会议、考察学习等费用报销，必须有领导指示的文件或通知为附件，电话、口头通知应有分管领导签批为附件，方可审核、报销。

差旅费推行使用公务卡结算，出差人员凭发票、消费交易凭条等手续进衍报销，属于公务卡结算范围不得使用现金结算，否则将不予报销。

第七条每项支出先由分管领导签字，再报局长审批：

10000元以上报党委会研究决定。

第八条办公用品由办公室统一购置、管理和发放，其它科室和个人不得擅自购置，否则，不予报销。

遵循先申请，后购买的原则。

购买前，由物品管理人员，造预算、列清单，主管领导审批后、有办公室采购发放。

第九条实行固定资产备案制度。

单位增加固疋资产（一般设备单位价格500元以上，专用设备单位价格800元以上），或者减少（出售、拆除、报废、毁损、丢失）、变更（固定资产出租、出借、无偿转让、置换、使用机构变更、管理人员变动）、

篇三：

行政单位财务管理制度

行政单位财务管理制度（暂行）

第一章总则

第一条为规范行政单位的财务行为，加强行政单位的财务管理，保障行政单位工作任