送您一套实用的差旅费报销制度示范文本.docx
《送您一套实用的差旅费报销制度示范文本.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《送您一套实用的差旅费报销制度示范文本.docx(11页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
送您一套实用的差旅费报销制度示范文本
送您一套实用的差旅费报销制度示范文本
范本一:
**有限责任公司差旅费报销制度
为控制费用,提高效率,规范出差人员的审批及报销程
序,结合本公司的实际情况,特制定本制度。
一、报销范围:
本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。
二、出差审批办法:
1、出差申请程序:
因工作需要出差,无论是否借款,出差
前均应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差
任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差
申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。
若同次出差
任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。
未经过审批的,不予借支和报销差旅费。
出差申请单由财
务部留存,并作为部门费用考核依据。
如要借款,应填写“领款单”,根据出差申请单确定借款金
额。
领款单凭出差申请单经财务部部长(5000 元以上须经财
务副总)审核批准方可执行。
同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。
2、差旅费报销程序:
经批准出差办事人员,应如实填写“差
旅费报销单”,并列明事由、时间、线路后交部门负责人、
分管领导审核签字,再交财务部审核签字,按《##费用报
销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核
签字)。
除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘
座出租车,应事前向部门领导请示同意,报帐时由董事长
签字认可。
3、住宿费报销标准:
注:
(1)住宿费系指房间标准;
(2)因特
殊情况超标,经董事长批准后方可报销。
4、 乘座工具标准
5、员工分类标准:
第一类:
公司领导指公司领导班子成员;第二类:
中层干部
及高级职称人员;第三类:
工作人员指公司除一、二、四类
之外的其他员工;第四类:
安装维修人员。
三、差旅费报销原则
(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短,均不发给
出差补助费。
由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,
可发给误餐补助费,标准为:
早餐 1.5 元,中晚餐各 2 元。
但每天报销的误餐费不得超过两餐。
(2)住宿费报销条件:
按出差的实际天数凭正式发票计算报
销,实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理
不予报销,低于限额的部分 80%计算给个人,无住宿单据的
一律按限额标准的 70%计算给个人。
(3)以下人员不实行市内交通费包干办法:
在外地参加各种训练班(含学习)的人员;自带交通工具或接待
单位提供交通工具的出差人员;其他不宜实行本办法的出差
人员。
(4)出差乘坐火车、轮船,符合从晚上 8 点到次日晨 7 时之
间,在车、船上过夜,或连续乘车、船超过 12 小时的可以
购买规定标准的卧铺、舱位,符合以上规定未买卧铺票
的,按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给
补贴:
A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的 60%计发补贴;特快列
车非空调车按其硬席座位票价的 50%计发补贴、空调车按其
硬席座位票价的 30%计发补贴;
B.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的
一定比例计发补贴,其中四等舱位按票价的 30%、五等卧按
票价的 40%、五等散按票价的 60%计发补贴。
(5)出差期间,若发生招待费,报销时须单独填报,要求写
明发生费用原因,被招待对象及其联系电话和就餐金额。
(6)出差补助天数实行:
按出差自然(以日历为准)天数补助。
(7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销,到达驻
地后按以下标准实行包干:
重庆、成都按实际天数每人每天 35 元包干;武汉、无锡等
地,按实际天数每人每天 45 元包干;广州(京、津、沪、穗)
按实际天数每人每天 50 元包干。
(8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。
不得
乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车,不得绕行。
违反规定
的,其超出标准的金额,自行承担,并扣减多行走天数已
计列的伙食补助和发生的其它费用,且多行走的天数按旷
工处理。
(9)出差人员一般不得乘坐飞机,经批准才能乘坐飞机,其
乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销,不在市内交通
费包干的范围。
(10)出外学习、培训和参加会议的人员,如果主办单位统一
安排食宿,食宿费已包含学习、培训、会议费用中的,凭
会议证明和发票,在审核后按实报销学习、培训、会务
费,不再另报住宿费和伙食补助费。
如经审查后,发现有
弄虚作假者,按多报住宿费和伙食补助费的 5 倍罚款,给
予其所在部门或分管领导 2 倍的罚款。
(11)严格控制出差人数,给多派人出差的部门领导处以多派
人出差费用的 2 倍罚款。
(12)出差人员应在回公司后 15 天内报帐,需延期报销的应
有书面申请并有部门领导和分管领导审批。
否则按应报金
额的 10%进行处罚,同时对部门领导罚款 50 元每次。
(13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地,
未发生车船票;除按规定报销出差各项补贴外,可额外给予
补助,补助标准为:
重庆市范围内(除万州区、梁平、云
阳、开县、忠县外不予补助)按一天补助,补助标准 30 元/
天;四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助,补
助标准 30 元/天;其它地区按三天补助,补助标准 30 元/
天。
(14)异地分子公司工作人员,路途按出差标准报销,在深圳
工作期间按正常上班计薪。
四、本规定从 2004 年 7 月 1 日起执行。
各子公司应参照本
制度,制定本公司差旅费管理办法,并报总公司批准后执
行。
##有限责任公司 二 00 四年六月二十日
**有限责任公司出差申请单范本二:
报销审核制度---《**
集团公司》
一、原则
1、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由
经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张
数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理
审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批
后,出纳方可付款。
(分公司 2000 元以下支出由分公司总经
理或常务副总经理审批,凡 2000 元以上任何开支都必须由
大区总裁书面签字审批后,出纳方可支付,并将有大区总
裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后,方可
作为报销凭证)。
2、加强报销管理,当月帐,当月了,25 日以后帐最迟不得
超过下月 3 日。
3、为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费
用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核
对所有报销内容,相关部门经理必须就其合理性及必要性
进行审核。
三、财务部门审核
财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务
制度对其合法性进行审核。
四、审核权限
同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览
项 目 周一 周二 周三 周四 周五
款项借支 11:
00-12:
00 11:
00-12:
00 11:
00-12:
00
11:
00-12:
00 11:
00-12:
00
15:
30-17:
00 15:
30-17:
00 15:
30-17:
00 15:
30-
17:
00 15:
30-17:
00
费用报销 9:
00-12:
00 9:
00-12:
00 9:
00-12:
00
对外结帐 9:
00-12:
00 9:
00-12:
00 9:
00-12:
00
(分公司财务部可根据实际情况进行适当调整)
六、报销手续
严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出凭单并将发
票(所有票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字)交给
财务。
由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件,
原件给客户。
计划内报销必须提供的原始凭证:
1、 版面费、广告代理费:
由部门凭发票填写费用(成本)报
销单,财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单),
核对无误后付款。
2、 印刷费(出片费):
部门凭发票,附印刷品结算单,进行
核实无误后,填写费用(成本)报销单,财务审核无误后付
款。
3、 办公用品、低值易耗品:
由运营管理中心统一购买
的,运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后,
填写验收单后(低值易耗品还需有出库单),凭发票(附上验收
单及分摊明细)填写费用报销单。
各单位自行购买的凭发票
填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4、 机房与 OA 设备:
技术部保管人员根据发票同实物核对
无误后填写验收单和出库单。
凭发票(附上验收单)填写费用
报销单。
5、 资料费:
各单位购书及其它资料,首先将书、资料和
发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收,并在
书、资料上盖章、编号。
经手人凭发票(附上验收单)填写费
用报销单。
6、 差旅费:
于返回 3 天内必须报销,由部门经理审核票
据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证,后至财务
核销借款。
各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批
后到财务核销借款。
对 3 天内无故不及时报销的,财务部
应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月工资和
奖金中扣除。
试用人员出差借款须由经理担保,视同经理
借款。
7、 业务费用:
所有业务费用票据须开明细发票,经手人
须在票据背面签字。
各单位应本着勤俭节约的原则使用业
务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。
业
务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加
班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及
原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据
上请注明客户名称。
所有费用均计入部门成本。
未按规定
填写说明或签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原
因。
8、 超计划报销手续必须有审批报告,其它同计划内报销
手续一样。
差旅费报销管理规定
为保证公司差旅费的合理使用,规范差旅费的开支标准,
特制定此规定,具体如下:
1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进
行各项公务活动的员工。
2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总
经理签字的《出差申请表》。
申请表中需注明部门名称、出
差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘
坐交通工具、预计差旅费金额,报总经理审批,凭申请单
办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。
2、 坐飞机的有关规定
1) 级别规定:
总裁、分公司总经理等,出差可乘飞机。
其
他人员无特殊情况不得乘坐飞机。
2) 特殊情况规定:
A、 业务紧急,必须乘飞机;B、 路途
长,乘火车时间超过 30 小时;C、 本身业务需要,并由对方
出机票款;D、 机票打折幅度大,折后机票价格比火车硬卧
票价不超过 50 元。
3) 报批手续:
一般人员出差,在特殊情况下需乘飞机,必
须有总经理审批同意,报公司总经理批准。
3、 工出差到外地,可预借一定金额的差旅费。
出差回来
后凭单据在三日内报销,逾期不报销者,将从工资中扣除
所借款项。
4、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定
额包干(详见后附差旅费报销标准),由出差人员调剂使用,
节余归己、超支不补。
5、 出差乘坐火车,一般以硬卧为标准,如买不到硬卧
票,按硬座票价的 60% 予以补助。
6、 出差期间的交际应酬费,须事先请示总裁特批。
7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不
含出租车费用)。
8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;
对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其
他费用由对方负担的,不得在公司报销路费并领取补助;到
分公司出差,由分公司负担费用的,不得再次在公司报销
路费并领取补助。
10、 出差或外出学习、培训、参加会议等,由集体统一安
排食宿的,按其统一标准报销,不享受任何补助。
11、 出差补助天数的计算方法:
1) 出发日补助计算:
以有效报销车票或飞机票的准确开车
或起飞时间为准:
上午 12:
00 前出发的可享受全天补
助;12:
00 后出发的,当日不能到达目的地的,可享受半天
补助;12:
00 后出发的,当天到达目的地的并住宿,可享受
全天补助;
2) 到达日补助计算:
以有效报销车票或飞机票的准确开车
或起飞时间为准:
上午 12:
00 前返回的可享受半天补
助;12:
00 后返回的可享受全天补助。
12、 出差天数的计算方法:
按照实有天数计算。
13、 以下范围内的外出不按出差处理:
在广、深、佛山、
顺德、中山等广东省范围内出差一般不予补助,如有特殊
情况需部门经理报公司总经理批准;
14、 经分公司统一招聘的员工或由广深公司统一招聘的应
届毕业生到公司报到,可按照火车硬座或公交大巴票价,
予以实报差旅费及行李托运费,不享受任何补助;
15、 费用核算:
公司所有人员出差费用均计入各部门成
本。
16、 其它
1) 报销差旅费时,应提供出差期间相应票据(如住宿费、市
内交通费、餐费等),以便财务部进行帐目财务处理。
如无
法提供相应票据,日补助超过 30 元以上的部分将由财务按
国家规定代扣代缴个人所得税。
2) 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的),在报销
时必须按打折后的实际价格填写,如有弄虚作假,一经发
现后将加倍扣还。
附件:
差旅费报销标准
职务 一般地区费用标准(元/天) 特殊地区费用标准(元/天)
总裁 280 380 事业部/职能部门总经理(主任) 240 320 部门
经理 220 280 部门副经理/主管 180 230 一般人员 160 200
注:
1、特殊地区指:
深圳、广州、珠海、汕头、海南;2、
事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补
助标准相同;3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。
通讯、交通费用——报销规定
一、报销对象 1、 非年薪制部门经理;2、 经理助理;3、 非
年薪制主管。
二、报销额度 1、 部门经理:
200.00 元;2、 经理助理:
150.00 元;3、 主管:
100.00 元。
三、报销办法
1、 当月发生的实际费用大于报销额度的以报销额度为
限,当月发生的实际费用小于报销额度的以实际发生的为
限;
2、 当月 30 日前报上月 20 日到当月 20 日费用,不可跨月
报销;
3、 实行年薪制的所有人员不再报销通讯费用。
四、相关规定
1、 公司给予报销费用的手机每日晚 10:
00 之前必须开机;
截稿日通宵开机;任何人不得借故不复机或不接电话。
如经
核实,一个月内有累计两次在要求时间内未开机或未复机
情况,本月通讯费用不予报销。
2、 交通费用报销对象及额度可由各部门根据实际情况制
定。