CST操作手册.docx

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CST操作手册

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ERP管理信息系统

成本管理操作手册

文档控制

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职位

签字

发布

编码

姓名

地点和位置

文档控制2

更改记录2

审阅2

发布2

目录3

前言5

适用范围5

内容5

文档依据5

基础设置6

产品系列会计分类集设置6

设置子库存10

设置货位12

设置账户别名13

设置工单类型15

成本维护17

平均成本更新维护17

将发票差异传送至库存估价账户19

车间任务关闭21

任务检查21

任务关闭23

经常性错误监控25

零成本交易监控25

物料零成本监控25

零成本交易监控26

物料成本差异异常监控26

车间发料异常监控27

成本差异分析28

库存转账至总账29

成本核算涉及的会计分录29

过账前检查29

库存过账30

打开/关闭库存周期32

关闭周期前注意事项32

打开/关闭库存会计周期32

查询34

物料成本查询34

库存业务查询36

车间业务查询40

常用报表42

常用系统报表42

二次开发报表42

前言

本文档操作环境为ORACEL应用产品11i（11.5.09）中文版本。

本文档用于指导xxxx技术有限公司（下称xxxx）成本管理人员通过ERP系统进行业务处理。

适用范围

本手册适用于xxxx，供各财务部负责成本管理的最终用户使用。

注意：

本操作手册中每一章节涉及的“路径”，仅适合在当前“CST成本管理用户”职责下，对于其他职责因不同设置而可能会相同。

内容

本文档主要内容如下：

Ø与成本有关的基础设置管理

Ø成本维护

Ø任务关闭

Ø经常性错误监控

Ø成本差异分析

Ø成本结账、对帐

Ø库存会计周期控制

Ø常用查询

Ø常用报表

文档依据

本手册的主要依据是：

《XXX_ERP11i_Solution_CST_03》

基础设置

ERP系统与成本管理相关的设置内容有产品系列会计分类集、子库存、工单类型、账户别名、资源（xxxx不用）、制造费用（xxxx不用）、物料属性等。

这些与成本相关内容的账户设置正确与否，直接关系到财务核算的准确性和合理性，因此要慎重。

产品系列会计分类集设置

xxxx使用实际成本法对成本业务进行核算，在ORACLE的实际成本组织下不允许对子库位账户（只能默认组织参数设置的其它账户）进行重新设置，因而不能对存货中原材料、半成品、产成品账户的区分，现启用项目类别集账户来解决此问题，即在定义物料编码时指定物料的账户，在进行库存事物处理时，相关的账户信息取自于物料的账户。

下面介绍一下产品系列会计分类集的设置步骤：

设置规则

根据《xxxx资材、半成品、成品ERP编码规则》对物料的大类、小类进行设置。

其设置的顺序为：

物料大类、物料小类、类别代码、类别集、类别账户、分配产品系列会计分类集给物料编码

物料大类、物料小类设置

成本管理模块/设置/弹性域/键/值

值集界面

上图值集里输入“FAMILY_ITEM_CATEGORY_XXX”，点查找，进入下图：

物料大类

如果要新增物料大类，点左上角

，新增加物料大类，并输入物料说明；如果要失效此物料大类，上图启用中勾划去，并在“自”“至”输入失效日期。

在值集界面在输入“CLASS_ITEM_CATEGORY_XXX”，并输入物料大类，如下图：

物料小类

输入物料大类后，点“查找”进如下界面：

新建物料小类

上图中所有小类所属物料大类202，如果要新增物料小类，直接点击左上角，其相关操作等同物料大类的操作。

类别代码设置

路径：

成本管理模块/设置/类别/类别代码

点“类别代码”菜单，并输入“产品系列”，进入如下界面：

类别代码新增界面

如新增一项，点左上角

，

在“结构名称”栏输入“产品系列”

在“类别”栏输入要进行大小类组合的，格式如“大类.小类”

在“说明”栏输入物料大类小类的说明，格式如：

“物料大类说明.物料小类说明”

类别集设置

路径：

成本管理模块/设置/类别/类别集

点“类别集”菜单，进入如下界面：

类别集设置

按F11清屏，并输入“产品系列会计分类集”，再按CTRL+F11，并在“类别”新增物料大类小类组合，并以“.”间隔，进入下图：

类别集新增

类别账户设置

路径：

成本管理模块/设置/类别/类别账户

点“类别账户”菜单，并点击“新建”进入如下界面：

类别账户新增

“成本组”栏输入“CG-1021”；

“类别”栏输入物料大类与物料小类的组合，并以点号间隔；

“物料”栏输入此物料类别的成本账户；

物料间接费用、制造费用、资源、外协加工费、费用因为xxxx不使用这些本要素，故这些栏位账户全部输入物料成本账户即可。

对于自制产成品类别成本账户，必须要选择部门中选择产品大类段，其它的物料类别集成本账户无需设置部门段。

注意：

物料类别账户分配的正确与否直接影响，库存物事会计分录产生及存货科目的正确性，所以在新建或更新类别账户过程中一定谨慎才是！

设置子库存

设置规则

请同时参见《XXX_ERP11i-Solution-INV-01》。

设置原则：

根据物料的分类、物料的归属或物料的物理存放点设置子库，财务依据各子库的属性进行科目设置。

xxxx涉及的仓库设置及用途如下表：

分类

序号

仓库名称

说明

账户

账户说明

车间仓

01

SB车间

净化设备车间仓

车间拉式材料仓

02

CP车间

净化产品车间仓

车间拉式材料仓

03

SB半品

净化设备半成品仓

自制半成品

成品仓

04

C-自制

成品-自制

库存商品-自制

05

C-外购

成品-外购

库存商品-外购

06

C-呆滞

用于存放成品呆滞库存

库存商品-呆滞品

材料仓

07

Z-产品

净化产品材料仓

原材料_净化产品

08

Z-设备

净化设备材料仓

原材料_净化设备

09

Z-保税

用于存放保税材料

原材料_进口

10

Z-不良

用于存放不良材料

原材料_不良

结算仓

11

C-备货

内外销发出商品仓（包括材料、成品）

库存商品-正品

其它

12

H-模具

用于存放耗材模具等

耗材仓

路径

成本管理模块：

设置/账户分配/子库存

操作说明

进入界面后，执行“Ctrl+F11”可以查询出已有的子库存信息。

点击工具栏的“+”或通过键盘操作“Ctrl+↓”即可增加新的子库：

名称：

输入子库存的代码。

（注意：

存盘后不可以再修改）

说明：

输入子库存的描述。

（可以修改）

货位控制：

如果仓库有货位控制，选择“预指定”；否则选“无”。

（注意：

如果设置货位，建议不要选择“动态录入”）。

无效日期：

如果停用或作废子库，输入无效日期。

物料账户：

系统默认是“000.00000”科目，即“原材料”账户，

注意：

在实际成本组织下，不允许更改此默认的科目，只能使用些默认的科目。

外协加工账户：

和“物料间接费用账户”、“制造费用账户”、“资源账户”和“物料账户”相同。

其他选项：

按系统默认值，无特殊需要不要修改。

货位：

如果输入货位，则点击“货位（A）”按钮。

对于xxxx来讲，C-自制、C-外购两个仓库按办事处理来设置货位。

完成后按“Ctrl+S”或工具栏的“▇”存盘。

注意事项

1、子库存“名称”存盘后不能够再修改，提请慎重。

设置货位

货位是子库位里更小的单位，一个子库位下可以包含若个货位。

路径

成本管理模块：

设置/弹性域/键/值

打开“值”菜单，在“名称”栏输入“INV-货位”，如下图：

货位值集

点“查找”进入如下界面：

货位

在上图中点右上角“

”进新建货位，如货位不使用，可以在上图中输入失效日期。

货位新建后，进入新建库位菜单，把货位挂入相应的子库位下。

设置账户别名

账户别名：

主要用于处理除正常采购接收入库、完工入库、生产发料、销售出库等库存业务以外经常发生的出入库业务，仓库操作人员无需要了解财务知识，只需根据不同的业务来选择不同的账户别名类型即可。

注意：

仓库操作人员切勿选择错误，如果出现新业务或不清楚，一定先咨询财务部相关人员后再处理。

xxxx当前使用的账户别名如下:

序号

仓库名称

说明

账户

账户说明

1

库存初始化

库存初始化

无

2

样品-市场

市场部领用、返回样品

预提费用

3

样品-产品

产品部开发部领用、返回样品

管理费用-开发费

4

样品-深圳

深圳办事处领用、返回样品

营业费用-业务宣传费

5

样品-上海

上海办事处领用、返回样品

营业费用-业务宣传费

6

样品-苏州

苏州办事处领用、返回样品

营业费用-业务宣传费

7

样品-济南

济南办事处领用、返回样品

营业费用-业务宣传费

8

样品-南京

南京办事处领用、返回样品

营业费用-业务宣传费

9

样品-京津

京津办事处领用、返回样品

营业费用-业务宣传费

10

样品-成都

成都办事处领用、返回样品

营业费用-业务宣传费

11

售后服务

售后服务领用、返回

预提费用

12

采购调换

将不良品发往供应商调换出库、返回

原材料-退换材料

13

盘存调整

盘盈盘亏调整

管理费用-存货盘盈

14

车间工序报废

车间生产工序中发生报废

生产成本-报废

15

库存物资报废

库存物料报废

生产成本-直接材料

16

模具领用出库

设备部领用模具出库

制造费用-低值易耗品

17

模具数量管理

模具进费用库的入库、报废

无

路径

成本管理模块：

设置/账户分配/账户别名

操作说明

点击工具栏的“+”或通过键盘操作“Ctrl+↓”即可增加新的账户别名。

别名：

输入要增加的账户别名，名称尽量简洁易懂。

说明：

输入账户别名的描述。

账户：

输入正确的账户，注意：

按财务部相关人员审批后的账户增加。

保存：

完成后按“Ctrl+S”或工具栏的“▇”存盘。

注意事项

注意账户设置的正确性。

设置工单类型

设置工单类型用于区分不同的车间作业类型，也可以将任务按成本中心分组。

对于xxxx来讲，按业务需要设置标准离散及非标准资产工单类型。

路径

成本管理模块：

设置/帐户分配/WIP工单类型

操作说明

分类：

按工单类型的编码规则输入任务分类。

说明：

输入工单类型的详细描述。

类型：

选择“标准离散”或“非标准资产”，各类型应用区别如下：

标准离散：

用于正常的生产计划下达的车间任务。

非标准资产：

用于改装、返修等。

账户：

左边为估价账户，右边为差异账户。

物料：

通常为资产账户，可用于跟踪物料成本。

在将物料发放至任务或计划时，借记此账户；在完成任务或计划的装配件、结束任务或关闭会计期时，贷记此账户。

任务关闭时，借方金额与结束任务转出的贷方金额之差转入“差异账户”。

物料间接费用：

通常为资产账户，可用于跟踪物料间接费用（间接费用）成本。

在将含物料间接费用的物料发放至任务时，借记此账户；在完成任务的装配件、结束任务或关闭会计期时，冲减此账户。

xxxx暂未使用此账户。

资源：

通常为资产账户，可用于跟踪资源成本。

在xxxx主要用于核算直接人工费用。

在任务移动或完工时，将资源计入任务，借记此账户；在完成任务的装配件、结束任务或关闭会计期时，贷记此账户。

任务关闭时，借方金额与结束任务转出的贷方金额之差转入“差异账户”。

外协加工：

通常为资产账户，可用于跟踪外协加工成本。

在使用标准成本计算方法的情况下，在PO模块中接收外协任务时，按标准成本或采购订单成本借记此账户；在完成任务的装配件、结束任务或关闭会计期时，按标准成本贷记此账户。

在使用平均成本计算方法的情况下，在通过外协加工工序移动任务或重复性计划装配件时，按资源的预定义比率或采购订单成本借记此账户。

制造费用：

通常为资产账户，主要用于核算车间发生的间接费用。

在任务移动或完工时，将资源计入任务，借记此账户；在完成任务的装配件、结束任务或关闭会计期时，贷记此账户。

任务关闭时，借方金额与结束任务转出的贷方金额之差转入“差异账户”。

标准成本：

此账户用于在产品的标准成本更新时，会将所有基本标准成本调整的总额记入此账户，xxxx不使用。

过渡/费用：

暂未使用。

完成成本来源：

选择“系统计算“，是指装配件成本来源于材料成本的结转，而不是预定义的标准成本。

系统选项：

选择“使用实际资源“与“完成成来源”栏配套使用。

注意事项

各个账户的设置直接影响到车间任务从发料到完工及任务关闭产生分录的正确性，尤其是物料账户、物料差异账户。

成本维护

xxxx库存组织使用加权平均成本核算方式，物料成本动态变化的，即系统在库存事物处理（入库）后，会对原库存成本与事物处理成本进行加权平均计算出当前的库存成本。

库存成本更新方式有以下几个方面：

1．对于采购件、外购成品以采购订单入库的单价为入库成本；

2．对自制成品件、自制子装配件以标准离散任务完工入库时按任务标准定额及发料成本进行结转成本；

3．对所有的物料（包采购件、外购成品、自制件）都可以通过杂项入库时输入入库成本进库存计价；

4．通过平均成本更新法对物料成本进行更新，对于采购件、外购成品还可以通过传送发票差异的方式来更新库存成本。

对于xxxx成本维护主要包括以下两个方面内容：

1、物料的平均成本更新；

2、采购件、外购成品的采购发票差异传送到库存

平均成本更新维护

路径

成本管理模块：

物料成本/平均成本更新/更新成本

操作说明

点击“更新成本”菜单，进入如下界面：

平均成本更新主界面

日期：

是指定进行平均成本更新日期；

类型：

选择“平均成本更新”；

类源：

不使用；

调整账户：

输入平均成本更新默认的差异调整账户（）；

更改%：

xxxx不使用；

物料：

输入要进行平均成本更新物料编码；

新平均成本：

输入更新的成本；

在“备注”栏可以输入进行平均成本更新原因，如下图所示：

平均成本更新输入界面

点上图右下角“成本要素“，进入下图，可以看当前平均成本与新平均成本，及当前库存数量、库存价值等信息

平均成本更新要素

层：

这一栏有两个选择：

“此“与”上一个“，”此“表示当前库存成本；”上一个“表示上一层物料成本，使用系统默认值，不允改动；

成本要素：

表示要更新物料的成本要素；

在图“平均成本更新输入界面“输入更新值后，确认无误后按“保存”或按“CTRL+S”，平均成本更新执行完毕

注意事项

1、对于平均成本不允许手工更新成本，只可以通过平均更新的方式来对物料成本进行更新。

2、xxxx使用平均成本更新方式来进行物料成本更新的业务主要有：

其一是针对离散任务定额用量错误，并且相应的离散任务已关闭，而导致自制产成品或半成品成本结转错误，这时如需调整物料成本，使用此种方式来处理。

其二是针对新定义的用来改装成新产品的物料，这时需要使用平均成本更新方式对此物料预定义成本，再下非标改装离任务。

将发票差异传送至库存估价账户

路径

成本管理模块：

物料成本/平均成本更新/传送发票差异

操作说明

点击“传送发票差异”菜单，如下图：

传送发票差异请求

上图参数说明：

传送说明；可以输入本次传送发票差异备注说明信息，以作系统审计线索；

物料范围：

用于选择进行传送发票差异的物料区间范围或选定特定物料来进行更新；

类别集：

用于选择按物料类别集进行发票差异传送；

发票选项：

可以选择特定的发票产生的差异进行传送或所用发票产生的差异进行传送库估价账户。

调整账户：

用于输入发票差异账户（IPV账户），xxxxIPV差异账户00000.000.00000

发票截止日期：

选择进行发票差异产生的日期范围。

自动更新：

使用系统默认选项“是”。

选择上面的参数后，点“确定”进行运行请求。

注意事项

xxxx有发票差异生产的主要有采购件与外购成品，在其操作过程中应注意以下几点：

1．在执行“发票差异传送”前，其采购订单与发票匹配结果一定要会创建会计分录，并运行“将应付账款传送至总账”把发票传送到总账模块。

2．在实际操作过程中，可能会存在有发票差异无库存的现象（因发票差异传送时库存已用完），对于这种情况月末把这部分差异通过在总账手工结转出来，分配到本期销售成本中。

3．在把发票差异传送至库存估价账户后，发票差异会平均分配给有库存的相关物料。

车间任务关闭

任务检查

在任务关闭以前，需要对任务的发料以及完工成品进行确认，查看是否有异常现象。

任务发料情况查询

路径：

成本管理模块：

离散任务/查看离散任务

输入任务号（也可以按装配件编码、日期、任务状态等条件查询），点击“查找”

离散任务查询界面

点击右下解“组件”，查看任务所需物料的需求和实际发料的详细数量信息，如下图：

离散任务组件详细界面

如果物料的“要求”数量和“已发料”数量不等，则要去车间查找原因，是BOM不准确，还是未及时发料，还是实际损耗需要超额领料等，明确后才可关闭任务，否则会导致大量不明原因差异。

WIP值汇总查询

主要查看任务发料价值、完工转出价值以及作业关闭差异和在制品更新差异。

在任务关闭以前通过查看净活动值可反映出任务产生的差异情况，关闭后净活动值就转化为作业关闭差异。

路径：

成本管理模块查看事物处理/WIP值汇总

输入需要查询的任务号（也可按装配件编码、任务状态等条件查询），点击“查找”。

然后点击“值汇总”，如果要看明细则点击“分配”。

发生成本：

为任务实际发料价值；

冲减成本：

为完工产品按任务标准用量成本转出价值；

净活动：

实际发料成本-完工转出成本。

注意：

任务关闭前，关注净活动的价值大小，净活动发生值有很多种原因引起，例如发料数量与需求数量不一致，存在多发少发、超领等情况。

成本管理人员要及时查明原因，能够更正的通知相关部门人员予以更正，降低或消除差异，然后关闭任务。

任务关闭

路径

成本模块：

离散任务/关闭离散任务/关闭离散任务（表单）

可按照任务、类型、任务状态选择要关闭的任务。

或者选择状态为“完成-不计费”的任务。

按任务状态“完成-不计费”查询离散任务，点击“查找”，进入下界面：

查询离散任务结果

光标移到顶端菜单“工具T”列，选择“关闭（C）”，出现“关闭离散任务请求”窗口；

离散任务关闭界面

选择报表类型：

汇总：

系统报表会列出每项任务，同时包括任务题头、期初至今汇总和累计至今汇总等信息；还会列出每项任务的基本账户值汇总。

使用计划起始数量的详细资料：

系统会按任务的初始计划量列出每项任务，以便计算物料的用量差异。

明细报表包括以下内容：

任务题头、物料、资源、基于资源和基于移动的间接制造成本、完成、报废和任务关闭差异等事务处理；还包括期初至今和累计至今的汇总信息。

使用实际完成数量的详细资料：

系统会按任务的实际完成量列出每项任务，以便计算物料的用量差异。

明细报表包括以下内容：

任务题头、物料、资源、基于资源和基于移动的间接制造成本、完成、报废和任务关闭差异等事务处理；还包括期初至今和累计至今的汇总信息。

无报表：

系统不打印报表。

实际关闭日期：

输入任务关闭的日期。

注意：

当月完工任务最好当月关闭，月初结账前关闭上月完工任务时，注意修改日期。

提交日期：

系统当前日期。

点击“确定”。

系统会提交任务关闭的程序，程序运行完成后，任务状态更改为“关闭”。

经常性错误监控

对于经常性错误监控，是成本管理人员的每日例行工作。

必须高度重视，及时发现问题，避免重大错误发生。

以保障成本核算准确，并使分析建立在正常合理的基础之上。

零成本交易监控

零成本交易

xxxx库存组织已对负库存加以限定，即系统无库存，不允对其物料发料、杂项出库、销售出库等，在此基础上很大程度地控制了零成本事物交易；但还有以下三个方面需加以监控，以避免零成本交易的产生。

1．对于采购件或外购成品的采购订单入库必须有单价才可以入库。

2．对于新物料并无成本的在做杂项入库时，一定要输入入库成本才可以入库。

3．对于新物料编码用来下达改装任务的产成品，必须先预定义成本，才可以对其改装任务进行完工入库。

物料零成本监控

可通过两种方式查询零成本物料：

方法一：

查询

路径：

成本管理模块物料成本/物料成本

零成本物料查询

选择“仅限于零成本物料”，点击“查找”。

可以导出存为EXCELL文件

方法二：

报表-基本成本报表

路径：

成本管理模块：

报表/成本/物料

选择“单个请求”，点击“确定”，选择“基本成本报表”。

报表排序选项：

“物料”；

仅限于零成本：

选择“是”；

成本类型：

选择“平均”；

汇率：

点击值列表，自动填充为“1”。

然后点击“确定”，“提交”。

查看报表运行结果：

零成本交易监控

零成本交易监控

通过运行脚本“零成本交易监控”监控是否存在零成本交易，以便及时发现与更正零成本交易。

零成本交易监控结果

物料成本差异异常监控

发票价格差异监控

通过“发票价格差异报表”及应付模块的“查看会计行”来监控发票价格差异发生的明细以及超异常情况。

路径：

成本管理模块：

请求/发票价格差异报表

发票价格差异报表

车间发料异常监控

通过“车间任务发料异常报表”监控是否存在任务多发料、少发料、未发料的情况。

尤其对于已完成的任务，要通要此报表检查，对异常原因进行明确责任后，再将任务状态改“完成-不计费”，才可以关闭任务。

参数：

选择任务范围；

供应类型：

推式或工序拉式；

供应子库：

选择供应子库范围

超领比率大于0-99：

输入超领数量大于某一比率的值。

车间任务发料异常报表

成本差异分析

差异分析

差异类型

差异帐户

差异来源、特点

差异分析

责任部门

发票价差（IPV）

xxxx.材料采购差异.无.无.无

开票数量*（发票单价-采购单价）

按物料、采购订单统计

借方（正数）为超支差异，

贷方（负数）为节约差异

可通过“发票价格差异报表”分析发生额明细。

资材部

车间任务用料差异

xxxx.生产成本-用量差异.无.无.无

发料成本*（实际用量-标准用量）

按物料、工单统计

借方（正数）为超支差异，

贷方（负数）为节约差异

通过查询“WIP分配”分析明细

车间

BOM制定部门

使用替代物料

平均成本更新差异

xxxx.生产成本-更新差异.无.无.无

库存现有量*（更新后单位平均成本-更新前单位平均成本）

按物料统计

借方（正数）为不利差异，

贷方（负数）为有利差异

通过查询“物料分配”分析明细

BOM制定部门：

BOM不准确

发票差异（IPV）可以通过“传送发票价格差异”请求把发票差异传送到库存估价账户。

库存转账至总账

成本核算涉及的会计分录

在ERP系统中，会计信息是随着业务的发生即时产生