Cdlsnaw会计模拟账套练习Word格式.docx
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1、新增科目与科目属性调整
100201---工行存款、100202---农行存款、121101---奶粉数量单位（袋）、121102---白糖数量单位（公斤）、121103---香料数量单位（克）、124301---冰激凌数量单位（箱）、124302---冰糕数量单位（箱）、217101---增值税、21710101---进项税、21710105---销项税、217106---所得税（以上三种原材料和产品的帐页格式为数量金额式）
分别指定现金和银行存款总帐科目
应收帐款、应收票据设置客户往来辅助核算、应付帐款、应付票据设置供应商往来辅助核算
其他应收款、其他应付款设置个人往来辅助核算
管理费用、营业外收入、营业外支出设置部门辅助核算
在建工程设置项目辅助核算
2、设置凭证类别收、付、转，并为每种凭证设定限制条件
3、设置银行结算方式1现金、2现金支票、3转帐支票、4银行汇票（后三种需添加票据管理标志）5委托银行收款6委托银行付款、7汇兑结算
4、设置单位部门1厂办（管理）、2财务科（财务）、3供销科（营销）、4设备科（后勤保障）、5生产车间（生产）、6包装车间（生产）、7制冷车间（辅助生产）
5、设置往来单位
供应商：
（表1）
供应商编号
供应商名称
供应商简称
所属行业
信用等级
信用期限
21
光明集团
GM
工业
一级
6个月
22
郑州蔗糖厂
ZT
3个月
客户：
（表2）
客户名称
客户简称
11
百货大楼冷饮部
BH
服务业
12
冰世界冷饮店
BSJ
二级
注：
（其他信息可以省略）
6、调整账簿选项设置数量核算精度为3位小数，单价核算精度为2位小数
7、录入科目2003年01月01日期初余额（表3）
帐户名称
期初余额
期初数量
现金
6000
银行存款
310000
工行存款
260000
农行存款
50000
应收帐款
5000
坏帐准备
200
原材料
30000
奶粉
20000
2000
白糖
9000
3000
香料
1000
包装物
7000
产成品
10000
冰激凌
8000
40
冰糕
20
固定资产
240000
累计折旧
无形资产
短期借款
应付票据
应付工资
应交税金─进项税
长期借款
实收资本
580000
资本公积
利润分配—未分配利润
应收账款5000元分别由以下业务产生：
日期
凭证号
摘要
金额
业务员
2006.7.6
3018
bh
销售冰糕
王欣
2006.10.14
3082
销售冰淇淋
1400
乔峰
2006.11.28
3046
bsj
1600
应付票据3000元由以下业务产生
票号
领用日期
2006.8.2
3008
gm
购买原材料—奶粉
张国强
1048
20062.8.2
日常业务
1、2006年03月01日出纳用现金2000元发放奖金。
无单据
2、2006年03月02日生产车间王跃伟领用奶粉12000元，白糖6000元，香料500元用于生产冰激凌。
3、2006年03月05日供销科王欣用工行存款从光明集团购买奶粉1000袋，单价10元，支付进项税，附发票一张。
所用转账支票为1月3日领取，票号1046，限额为10000元。
4、2006年03月10日供销科张国强用工行存款郑州蔗糖厂从购入白糖800斤，单价3元，运费60元，支付进项税，附单据两张。
所用转账支票为1月5日领取，票号1047，限额2500元，运费用现金支付。
5、2006年03月10日销售产品冰激凌一批，到冰世界冷饮店，销售收入6000元，获得转帐支票一张，次日转入工行，交纳销项税，该批产品实际成本3000元。
6、2006年03月16日用工行存款支付广告费800元
7、2006年03月20日包装车间陈琼领用包装物1000元
8、2006年03月22日销售产品冰激凌一批，到百货大楼冷饮部，销售收入8000元，存入工行，交纳销项税，该批产品实际成本4000元。
9、2006年03月26日会计主管报销业务招待费600元，附发票两张。
10、2006年03月26日业务员王欣以转账方式收回百货大楼去年冰糕欠款2000元，附原始票据两张。
11、2006年03月30日出纳从工行提取现金6000元准备奖金。
12、2006年03月31日计提应付工资387680元。
13、2006年03月31日计提累计折旧2000元。
14、2006年03月31日节转本月完工产品成本冰激凌30000元，150箱。
15、2006年03月31日用工行存款缴纳本期所得税800元。
转帐支票票号
凭证审核
1、出纳签字有现金或银行存款业务的凭证
2、审核员审核全部凭证
3、记帐
记帐
帐簿查询
1查询“银行存款”和“应收帐款”总帐
2查询“管理费用”和“原材料”明细帐
3查询“现金”和“银行存款”日记账
银行对帐
1、银行对帐期初录入。
2006年12月末，工行日记帐余额为260000元，银行对帐单余额为258000元。
其中未达帐项一笔为2006年12月31日收到冰世界冷饮店转帐支票一张，金额2000元，票号1008未到银行办理结算手续。
2、银行对帐单录入。
科目：
工行存款（10201）
结算方式
借方金额
贷方金额
余额
2006.12.31
258000
2006.01.01
3
2006.01.05
1046
1047
2400
2006.01.11
2006.01.16
2
1008
800
2006.01.22
2006.01.26
2006.01.30
1
2006.01.31
1049
6
1000（银行代交本月水电费）
3、银行对帐。
要求手工核对
4、查询并打印本期银行存款余额调节表。
期末业务处理
期末对帐
期末结帐
月末编制会计报表
要求：
1、编制的产品销售明细表，格式如下
2、此报表为变动报表，可变行为10行
3、表中空白单元中,可变行由考生手工计算，合计行使用公式自动计算
产品销售明细表（表4）
2006年03月
产品名称
数量（单位：
箱）
单价（单位：
元）
牛奶冰淇淋
30
200．00
甜筒冰淇淋
巧克力冰淇淋
绿茶冰糕
100．00
合计
填表人：
李琳填表日期：
2006年03月31日
工资管理系统电算化
一、企业组织机构图
厂办
设备科室
生产部门
职能科室
设备科
包装车间
制冷车间
供销科
财务科
生产车间
二、人员岗位分工一览表
本企业职工21人，人员分布情况如下：
（表5）
姓名
编号
部门
职务
工作性质
性别
民族
年龄
联系方式
银行帐号
备注
李磊
01
厂长
管理人员
男
汉
36
130666888
4563510001
刘扬
02
办公室主任
28
3978564
4563510002
王静
03
秘书
女
3467824
4563510003
李琳
科长
7358945
4563510004
曹莉莉
出纳
18
7234897
4563510005
工资管理系统初始化
一、建立工资帐套
1、参数设置。
所需处理的工资类别个数为：
多个；
货币为：
人民币。
工资类别：
指在一套工资帐中，根据不同情况而设置的工资管理方式类别。
如果单位一月内多次发放工资，或者单位内部存在不同类别的工人，其工资发放项目和计算方法不同时，需要设置不同的工资类别，对他们进行分类管理。
2、扣税设置。
在是否代扣税中选择“代扣个人所得税”。
3、扣零设置。
由于目前角和分在日常生活中用的较少，而工资收入有比以前大幅度提高，因此我们选择扣零至角，角和分作为工资收入的零头，不再发放进而转存下月。
4、人员编码。
设置人员编码长度。
本企业只有21人，而且按所在部门进行编码（方便今后按部门进行人员的工资核算和发放），部门数也只有7个，所以人员编码长度为2。
二、基础设置
1、部门设置。
以在帐务处理系统中完成有关部门的设置。
2、人员类别设置。
其目的就是按不同的人员类别进行工资汇总计算。
这里我们设置3种类别：
管理人员、生产人员、辅助生产人员、营销人员。
3、人员附加信息设置。
用于丰富人员档案，了解更多的人员状况。
我们设置了职务、性别、年龄、工龄、联系方式、民族。
4、工资项目设置。
该功能主要设置了职工工资的组成部分。
其中包括固定项目、变动项目和应发工资、扣款合计、实法工资等。
该项目设置采取了定义数据库的方式，便于今后的自动处理。
（表6）
项目名称
类型
长度
小数位
工资增减项
基本工资
N
10
增项
奖金
福利费
7
餐补
通讯费
加班次数
其他
加班费
减项
住房贴
职务贴
应发工资
住房公积
医保
养老
病假天数
事假天数
病假扣款
事假扣款
迟到次数
迟到扣款
代扣税
扣款合计
实发工资
本月扣零
上月扣零
5、银行名称设置。
该功能主要为银行代发工资而设。
当企业设置不同工资类别或有异地分支机构，可设置多个银行代发。
我们输入工行、农行两个，帐号长度均为11位。
工资类别管理
一、建立工资类别
在此，我们将企业内的职工分为两类：
合同工和试用工，分别为他们建立两个工资类别。
二、人员档案管理
将表5中有关人员信息按照备注中的类别分别录入到打开的工资类别中。
在人员管理中，可以处理增加人员，人员调离和停发工资，成批的数据替换等。
三、设置工资项目和计算公式
职务贴为IFF（人员类别=“管理人员”，200，100）
通讯费为IFF（人员类别=“营销人员”，150，IFF（人员类别＝“管理人员”，100，30）
加班费＝加班次数*20
迟到扣款＝迟到次数*20
病假扣款=病假天数*10
事假扣款=事假天数*15
应发合计=基本工资+奖金+通讯费+福利费+餐补+岗位津贴+住房贴+加班费（正式职工）
应发合计=基本工资+通讯费+福利费+餐补+岗位津贴+加班费（试用职工）
扣款合计=住房公积+养老+医保+扣税+病假扣款+事假扣款+迟到扣款（正式职工）
扣款合计=扣税+病假扣款+事假扣款+迟到扣款（试用职工）
实发合计=应发合计－扣款合计
四、工资数据管理（首次录入职工原始数据）
病假
事假
加班
迟到
50
100
105
80
5
0.34
0.56
500
150
76
0.21
0.68
400
60
42
0.35
0.61
160
69
0.36
0.54
0.65
0.28
五、工资分钱清单。
该功能为单位直接发放现金工资时，方便会计取款和在不同部门内部发放而设置的自动分钱功能。
在每月职工工资数据录入计算完成后，我们执行此功能，选择该月发放工资所需的票面额。
（全部选中。
因为前期初始化时设置了扣零，所以最小票面为壹元。
）
六、个人所得税计算与申报。
该功能由计算机根据公式：
税款=（收入－费用）×
税率，自动计算出每个职工应纳税金额，财务人员据此缴纳税款。
如果纳税比率和国家规定不符，可调整税率表。
（如：
起始纳税点调整为800元）
七、银行代发。
通过该功能每月由单位向银行提供银行指定格式的软盘,由银行代发工资。
1、设置文件格式。
我们单位代号为123456789、人员姓名为6位、账号为10位、金额（实发工资）为10位，2位小数。
另外，还可以在首行或末行定义一标志行。
如：
单位银行账号20030101、代发金额合计、代发职工总数。
2、设置文件输出格式。
在此，我们选择通用的TXT格式，并在高级选项中将补位符定义为银行规定的“0”。
八、工资分摊。
工资是人工费用的最主要部分，也是构成企业经营成本的主要内容，还需对工资费用进行计提、分配以及各种相关经费的计提。
1、设置工资总额和计提基数。
我们选择1月份为分摊计提月份。
工资总额等于相加项目之和与扣减项目之和相减的结果，即应发合计。
应付福利费、工会费、教育费的计提基数也为“应发合计”。
2、工资分摊。
按照不同部门职工的工作性质，将应发工资分别摊入对应科目。
管理费用、销售费用、生产成本等。
3、自定义分摊、计提。
对于其他几项可在各自的业签界面进行定义。
我们将福利费、工会费、教育费的计提比例分别定义为14%、2%、1%，将福利费分摊入对应科目，将工会费、教育费分摊入管理费用。
九、工资类别汇总。
当企业定义了多个工资类别时，为了统一管理，了解全部数据，可将不同类别的工资数据按部门编号、人员编号、人员姓名为标准进行合计。
十、工资查询系统。
工资查询对象为工资表和工资分析表。
工资表主要用于本月的工资发放和统计，我们查询所包括的各种原始表。
工资分析表主要是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，供决策人员使用。
我们同样查询各种原始表。
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