酒店固定资产管理办法Word下载.docx

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（一）酒店内部各部门之间调拨固定资产要先履行审批手续，由调出部门根据资产台帐有关该资产的记录填写《固定资产转移申请表》（附件3），调出、调入部门的经理及资产管理员均要签字，再按程序办理审批、调拨手续。

（二）酒店内部各部门之间调拨固定资产，单位价值在3000元以下的报财务总监批准，3000元以上的报总经理签批。

（三）财务部、调出、调入部门要同时做资产台帐增加、减少的帐务处理，保证帐帐相符。

第十七条固定资产的盘点：

（一）固定资产每半年由使用部门盘点，财务部抽查。

（二）固定资产全年盘点在11月开始，由财务部组织，分部门分时间全面盘点，盘点的同时要检查固定资产的完好程度。

（三）盘点结果形成盘点报告，报告由数字信息和文字信息组成：

（1）数字信息：

根据实物盘点情况，由固定资产管理部门统一编制“固定资产盘点表”，一式三份，各部门盘点清单要有部门负责人、抽盘人、监盘人签字。

盘点汇总表要有酒店财务总监、总经理、公司相关人员（业主代表）的签字，使用部门、管理部门和财务部门各执一份存档。

（2）文字信息：

即盘点报告，简单说明固定资产盘点结果，如资产状况、盘点差异、差异原因、解决差异的办法。

盘点报告要有酒店财务总监、总经理、公司相关人员（业主代表）签字。

（四）在实物盘点过程中，发现盘盈或盘亏的固定资产，由相关部门配合办公室办理有关手续，按《酒店财务审批事项》权限报批，领导批准后，财务部进行相应的固定资产帐务处理。

第十八条固定资产的维修

（一）固定资产的保管人根据资产是否在保修范围向酒店工程部提出各项固定资产资料、损坏原因、修理项目及完工日期，经部门经理复核，交工程部门办理。

（二）工程部根据收到的固定资产维修申请对资产损坏程度进行判断，是将送修厂商或自行采购配件修理。

第六章固定资产的处置

第十九条固定资产的处置包括固定资产外部调拨，资本性改良、报废等。

第二十条固定资产的外部调拨

（1）、使用部门向固定资产管理部门提出调拨的申请，填制“固定资产转移申请表”，详细填写固定资产的名称、数量、规格、用途等。

（2）、酒店签暑意见后按《酒店财务审批事项》流程（酒店经办人申请－酒店部门经理－酒店财务经理－酒店财务总监－酒店总经理－报公司）批准，经过批准后方可执行。

（3）、获批后，由固定资产管理部门具体落实固定资产调拨，并变更资产管理台账，财务部门根据有关凭证进行帐务处理。

第二十一条固定资产的资本性改良维修

（1）、发生资本性改良维修行为的，财务部必须对固定资产进行资产评估，合理确定资产价格。

（3）、获批后，由固定资产管理部门具体落实固定资产资本性改良，并变更资产管理台账，财务部门根据有关凭证进行帐务处理。

第二十二条固定资产报废业务程序：

（一）固定资产具有下列情形之一，可以报废：

1、已超过规定的使用年限、技术性能达不到有关规范和安全规程的基本要求，不具备修复改造价值和安全使用条件的。

2、未达到规定的使用年限，但技术性能差、效率低、能耗高，经济效益差，无技术必需或使用价值的：

（1）主要部件或结构已严重损坏，无法修复或无修复价值的；

（2）型号老旧、性能差、无使用价值的；

（3）长期积压,主要结构及零部件严重锈蚀变形，无法修复，无法调剂处理的；

（4）严重危害人身安全和身体健康,严重污染环境的；

（5）国家和政府部门规定应淘汰或不准使用的。

（二）使用部门向固定资产管理部门提出报废的申请，填制“固定资产报废清理单”（附件4），详细填写报废固定资产的名称、数量、规格、原价已提折旧以及报废的原因等。

（三）按《酒店财务审批事项》流程（酒店经办人申请－酒店部门经理－酒店财务经理－酒店财务总监－酒店总经理－报公司）批准，经过批准后方可执行。

（四）获批后，由固定资产管理部门具体落实对报废固定资产的处理。

按报废残值固定资产拍卖方式处理，并应兼顾公司经营策略，妥善处理固定资产流向。

（五）财务部门进行相应的账务处置。

第七章附则

第二十三条不属于固定资产的工具、营运物资、低值易耗品等重要物件的管理可比照固定资产管理办法执行。

本办法由酒店财务部负责解释。

第二十四条本办法自2015年1月15日起正式施行。

附件：

1.《固定资产分类目录》

2.《资产编码表》

3.《固定资产调拨单》

4.《固定资产报废清理单》

5.《酒店固定资产采购审批表》

附表1

编码简写

资产分类编号

资产分类名称

资产性质

上级资产分类

计量单位

残值率

使用年限

BUI

房屋及建筑物

固定资产

平方米

0101

建筑物

0102

简易房屋

0103

附属设施

套

010301

电梯

台

010302

中央空调系统

010303

安防设备

010304

卫生设备

010305

消防设备

010306

综合布线

010307

各种管线

010308

弱电系统

010309

给排水系统

MAC

机器设备

台／套

0201

洗涤设备

0202

清洁设备

020201

吸尘器

020202

洗地机

020203

抽水机

020204

吹干机

020205

抛光机

020206

抽油机

020207

其他清洁设备

0203

日常维修设备

0204

其他机器设备

TRA

运输设备

辆

0301

车型

运输工具

030101

轿车

030102

大巴

FUR

家具设备

0401

沙发

0402

床

0403

台桌柜

0404

椅子

把

0405

车类

0406

架类

组

0407

灯具灯箱类

0408

保险柜箱

个

0409

屏风

0410

其他家具设备

酒店地毯

ELE

电子设备

0601

电视机

060101

060102

电视挂架

0602

播放设备

060201

摄像机

060202

影碟机

060203

投影仪

060204

幻灯机

060205

其他播放设备

0603

音响设备

060301

音箱

060302

调音台

060303

功放

060304

其它音响设备

0604

计算机及其附属设备

060401

台式电脑

060402

笔记本电脑

060403

服务器

060404

打印机

060405

扫描仪

060406

刻录机

060407

不间断电源

060408

可移动硬盘

060409

其它计算机及附属设备

0605

复印打字设备

060501

复印机

060502

传真机

060503

打字机

060504

碎纸机

060505

装订机

060506

其它复印打字设备

0606

财务专用设备

060601

点钞验钞机

060602

凭证装订机

060603

其它财务专用设备

0607

空调机

060701

柜式

060702

分体

060703

窗式

060704

其它空调机

0608

冷库冰箱

060801

冰箱

060802

冰柜

060803

冷藏柜

060804

保鲜柜

060805

冷库

060806

其它冷库冰箱

0609

电子门锁系统

0610

通讯设备

061001

电话

061002

对讲机

0611

其它电子设备

ENT

康乐设备

0701

健身器材

0702

乐器

0703

娱乐设备

0704

桑拿设备

0705

其它设备

件

KIT

厨房设备

0801

灶台灶具设备

0802

清洗消毒设备

0803

洗碗.洗杯机

0804

消毒柜

0805

粮食加工机

0806

蔬菜加工机

0807

肉食加工机

0808

食品加工机

0809

微波炉

0810

烤箱

0811

蒸箱

0812

打蛋机

0813

榨汁.搅拌机

0814

制冰.碎冰机

0815

自助餐炉

0816

碗鼎桶

0817

咖啡机

0818

其他厨房设备

OTH

0901

工艺摆设

其他设备

0902

仿真字画

0903

脚手架

0904

升降机

0905

消防战斗服

0906

《附件2》

类别

代码

交通运输工具

部门

总经办

GM-BUI

GM-MAC

GM-TRA

GM-FUR

GM-HC

GM-ELE

GM-ENT

GM-KIT

GM-OTH

市场营销部

SM-BUI

SM-MAC

SM-TRA

SM-FUR

SM-HC

SM-ELE

SM-ENT

SM-KIT

SM-OTH

房务部

前厅部

FO-BUI

FO-MAC

FO-TRA

FO-FUR

FO-HC

FO-ELE

FO-ENT

FO-KIT

FO-OTH

管家部

HK-BUI

HK-MAC

HK-TRA

HK-FUR

HK-HC

HK-ELE

HK-ENT

HK-KIT

HK-OTH

安防部

SD-BUI

SD-MAC

SD-TRA

SD-FUR

SD-HC

SD-ELE

SD-ENT

SD-KIT

SD-OTH

餐饮部

FB-BUI

FB-MAC

FB-TRA

FB-FUR

FB-HC

FB-ELE

FB-ENT

FB-KIT

FB-OTH

中餐厅

CR-BUI

CR-MAC

CR-TRA

CR-FUR

CR-HC

CR-ELE

CR-ENT

CR-KIT

CR-OTH

西餐厅

WR-BUI

WR-MAC

WR-TRA

WR-FUR

WR-HC

WR-ELE

WR-ENT

WR-KIT

WR-OTH

中厨房

CK-BUI

CK-MAC

CK-TRA

CK-FUR

CK-HC

CK-ELE

CK-ENT

CK-KIT

CK-OTH

西厨房

WK-BUI

WK-MAC

WK-TRA

WK-FUR

WK-HC

WK-ELE

WK-ENT

WK-KIT

WK-OTH

酒吧

LB-BUI

LB-MAC

LB-TRA

LB-FUR

LB-HC

LB-ELE

LB-ENT

LB-KIT

LB-OTH

管事部

ST-BUI

ST-M

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