酒店固定资产管理办法Word下载.docx

1、（一）酒店内部各部门之间调拨固定资产要先履行审批手续，由调出部门根据资产台帐有关该资产的记录填写固定资产转移申请表（附件3），调出、调入部门的经理及资产管理员均要签字，再按程序办理审批、调拨手续。（二）酒店内部各部门之间调拨固定资产，单位价值在3000元以下的报财务总监批准，3000元以上的报总经理签批。（三）财务部、调出、调入部门要同时做资产台帐增加、减少的帐务处理，保证帐帐相符。第十七条 固定资产的盘点：（一）固定资产每半年由使用部门盘点，财务部抽查。（二）固定资产全年盘点在11月开始，由财务部组织，分部门分时间全面盘点，盘点的同时要检查固定资产的完好程度。（三）盘点结果形成盘点报告，报告

2、由数字信息和文字信息组成： （1）数字信息：根据实物盘点情况，由固定资产管理部门统一编制“固定资产盘点表”，一式三份，各部门盘点清单要有部门负责人、抽盘人、监盘人签字。盘点汇总表要有酒店财务总监、总经理、公司相关人员（业主代表）的签字，使用部门、管理部门和财务部门各执一份存档。 （2）文字信息：即盘点报告，简单说明固定资产盘点结果，如资产状况、盘点差异、差异原因、解决差异的办法。盘点报告要有酒店财务总监、总经理、公司相关人员（业主代表）签字。（四）在实物盘点过程中，发现盘盈或盘亏的固定资产，由相关部门配合办公室办理有关手续，按酒店财务审批事项权限报批，领导批准后，财务部进行相应的固定资产帐务处

3、理。第十八条 固定资产的维修（一）固定资产的保管人根据资产是否在保修范围向酒店工程部提出各项固定资产资料、损坏原因、修理项目及完工日期，经部门经理复核，交工程部门办理。（二）工程部根据收到的固定资产维修申请对资产损坏程度进行判断，是将送修厂商或自行采购配件修理。第六章 固定资产的处置第十九条 固定资产的处置包括固定资产外部调拨，资本性改良、报废等。第二十条 固定资产的外部调拨（1）、使用部门向固定资产管理部门提出调拨的申请，填制“固定资产转移申请表”，详细填写固定资产的名称、数量、规格、用途等。（2）、酒店签暑意见后按酒店财务审批事项流程（酒店经办人申请酒店部门经理酒店财务经理酒店财务总监酒店

4、总经理报公司）批准，经过批准后方可执行。（3）、获批后，由固定资产管理部门具体落实固定资产调拨，并变更资产管理台账，财务部门根据有关凭证进行帐务处理。第二十一条 固定资产的资本性改良维修（1）、发生资本性改良维修行为的，财务部必须对固定资产进行资产评估，合理确定资产价格。（3）、获批后，由固定资产管理部门具体落实固定资产资本性改良，并变更资产管理台账，财务部门根据有关凭证进行帐务处理。第二十二条 固定资产报废业务程序： （一）固定资产具有下列情形之一，可以报废：1、已超过规定的使用年限、技术性能达不到有关规范和安全规程的基本要求，不具备修复改造价值和安全使用条件的。2、未达到规定的使用年限，但

5、技术性能差、效率低、能耗高，经济效益差，无技术必需或使用价值的：（1）主要部件或结构已严重损坏，无法修复或无修复价值的；（2）型号老旧、性能差、无使用价值的；（3）长期积压,主要结构及零部件严重锈蚀变形，无法修复，无法调剂处理的；（4）严重危害人身安全和身体健康,严重污染环境的；（5）国家和政府部门规定应淘汰或不准使用的。（二）使用部门向固定资产管理部门提出报废的申请，填制“固定资产报废清理单”（附件4），详细填写报废固定资产的名称、数量、规格、原价已提折旧以及报废的原因等。（三）按酒店财务审批事项流程（酒店经办人申请酒店部门经理酒店财务经理酒店财务总监酒店总经理报公司）批准，经过批准后方可执

6、行。（四）获批后，由固定资产管理部门具体落实对报废固定资产的处理。按报废残值固定资产拍卖方式处理，并应兼顾公司经营策略，妥善处理固定资产流向。（五）财务部门进行相应的账务处置。第七章 附则第二十三条 不属于固定资产的工具、营运物资、低值易耗品等重要物件的管理可比照固定资产管理办法执行。本办法由酒店财务部负责解释。第二十四条 本办法自2015年1月15日起正式施行。 附件： 1.固定资产分类目录2. 资产编码表3. 固定资产调拨单 4. 固定资产报废清理单 5. 酒店固定资产采购审批表附表1编码简写资产分类编号资产分类名称资产性质上级资产分类计量单位残值率使用年限BUI01房屋及建筑物固定资产平

7、方米0101建筑物0102简易房屋0103附属设施套010301电梯台010302中央空调系统010303安防设备010304卫生设备010305消防设备010306综合布线010307各种管线010308弱电系统010309给排水系统MAC02机器设备台套0201洗涤设备0202清洁设备020201吸尘器020202洗地机020203抽水机020204吹干机020205抛光机020206抽油机020207其他清洁设备0203日常维修设备0204其他机器设备TRA03运输设备辆0301车型运输工具030101轿车030102大巴FUR04家具设备0401沙发0402床 0403台桌柜0404椅

8、子把0405车类0406架类组0407灯具灯箱类0408保险柜箱个0409屏风0410其他家具设备HC05酒店地毯ELE06电子设备0601电视机060101060102电视挂架0602播放设备060201摄像机060202影碟机060203投影仪060204幻灯机060205其他播放设备0603音响设备060301音箱060302调音台060303功放060304其它音响设备0604计算机及其附属设备060401台式电脑060402笔记本电脑060403服务器060404打印机060405扫描仪060406刻录机060407不间断电源060408可移动硬盘060409其它计算机及附属设备06

9、05复印打字设备060501复印机060502传真机060503打字机060504碎纸机060505装订机060506其它复印打字设备0606财务专用设备060601点钞验钞机060602凭证装订机060603其它财务专用设备0607空调机060701柜式060702分体060703窗式060704其它空调机0608冷库冰箱060801冰箱060802冰柜060803冷藏柜060804保鲜柜060805冷库060806其它冷库冰箱0609电子门锁系统0610通讯设备061001电话061002对讲机0611其它电子设备ENT07康乐设备0701健身器材0702乐器0703娱乐设备0704桑拿设

10、备0705其它设备件KIT08厨房设备0801灶台灶具设备0802清洗消毒设备0803洗碗.洗杯机0804消毒柜0805粮食加工机0806蔬菜加工机0807肉食加工机0808食品加工机0809微波炉0810烤箱0811蒸箱0812打蛋机0813榨汁.搅拌机0814制冰.碎冰机0815自助餐炉0816碗鼎桶0817咖啡机0818其他厨房设备OTH090901工艺摆设其他设备0902仿真字画0903脚手架0904升降机0905消防战斗服0906附件2类别代码交通运输工具部门总经办GMGM-BUIGM-MACGM-TRAGM-FURGM-HCGM-ELEGM-ENTGM-KITGM-OTH市场营销部

11、S&MSMSM-BUISM-MACSM-TRASM-FURSM-HCSM-ELESM-ENTSM-KITSM-OTH房务部RD前厅部FOFO-BUIFO-MACFO-TRAFO-FURFO-HCFO-ELEFO-ENTFO-KITFO-OTH管家部HKHK-BUIHK-MACHK-TRAHK-FURHK-HCHK-ELEHK-ENTHK-KITHK-OTH安防部SDSD-BUISD-MACSD-TRASD-FURSD-HCSD-ELESD-ENTSD-KITSD-OTH餐饮部F&BFBFB-BUIFB-MACFB-TRAFB-FURFB-HCFB-ELEFB-ENTFB-KITFB-OTH中餐

12、厅CRCR-BUICR-MACCR-TRACR-FURCR-HCCR-ELECR-ENTCR-KITCR-OTH西餐厅WRWR-BUIWR-MACWR-TRAWR-FURWR-HCWR-ELEWR-ENTWR-KITWR-OTH中厨房CKCK-BUICK-MACCK-TRACK-FURCK-HCCK-ELECK-ENTCK-KITCK-OTH西厨房WKWK-BUIWK-MACWK-TRAWK-FURWK-HCWK-ELEWK-ENTWK-KITWK-OTH酒吧LBLB-BUILB-MACLB-TRALB-FURLB-HCLB-ELELB-ENTLB-KITLB-OTH管事部STST-BUIST-M