制造业流程大全之财务管理流程图文档格式.docx

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资金调度及管理F07

资金预算

作业F06

短期作业

作业F04

股东权益

F03

中长期借款

作业F05

预算计划

F01.02

营运

各项管理作业

银行借款作业—融资额度申请

流程图F01

财务单位

银行

开始

F04-4

存档备查

作为资金调度之依据

银行借款状况表

贷款契约或债务凭证（副本）

银行分户明细表

登入银行借款状况表

存檔

与银行对保用印签订贷款契约

贷款契约或债务凭证

依核决权限送呈签核

银行借款分户明细帐

核准授信

办理征信

编制银行借款分户明细帐

备妥资料接受银行征信调查及担保品鉴估

授信申请书

（副本）

依核决权限送呈签核及用印

来自银行

根据年度短、中、长期资金需求计划与银行洽谈各项贷款契约

银行借款作业—额度动用

流程图F01-1

会计单位

上承融资额度申请作业

F04-5

传票

单位主管签核

编制传票

登入银行借款状况表后存盘

借款申请书

（复印件）

核对

银行拨款入帐

送银行拨款

签核并用印依核决权限送呈

填借款申请书并影印二份

资金不足须向银行动用额度借款

银行借款作业—到期还款

流程图F01-3

F04-7

取自银行

取自档案

偿债证明

质权抵押权设定证明书

登入银行借款状况表后存盘备查

办理抵押权或质权设定涂销并取回质押品

依出纳支出作业开立支票办理还款

支付申请单

填支付申请单

核对

是

否

展期?

依银行借款—融资额度申请作业办理展期

银行借款到期或接到银行还款通知

资金调度及管理作业

流程图F02

F07-2

出纳日报表

收支综合预计表（季别）

银行借款

状况表

复核次日之现金流量

编制当日出纳日报表

据以执行

收支综合

预计表

紧急调度

额度不足?

将拟动用额度填入收支综合预计表

将可运用资金填入收支综合预计表

考虑可动用资金之金额及时间

资金不足?

银行间资金调度

收支综合预计表（月别）

根据资金预算及各项收支编制次月收支综合预计表

定期编制各项收支预计表

股利发放作业—现金股利

流程图F03

股务单位

F08-5

送财务单位依出纳支出作业开立支票备妥股息或委托金融机构支付

股利发放

清册

打印传票

存盘备查并作为股利发放核对之依据

寄送股东

股利通知书

据以入帐后存档

传票

根据股利发放内容编制传票

下接股利发放作业-股票股利

除息基准日后根据股东名册编制股利发放清册及股利通知书

现金股利?

根据股东常会通过之股利发放决议办理发放

股利发放作业—股票股利

流程图F03-1

编制增资新股发放通知书及增资新股领取单

公告新股发放及上市日期

股票签证

印制股票

办理资本变更登记

配股清册

除权基准日根据股东名册编制配股清册

上承股利发放作业-现金股利

F08-6

股票

来自档案

配股清册

增资新股

领取单

股票

于配股清册上盖章

核对并收回号码牌

来自股东

增资新股发放

通知书

增资新股领取单

核对无误后发给号码牌

出纳收入作业—其它现金收入

流程图F04-1

缴款单位

F09-4

至迟于次二银行营业日存入银行

现金/

票据

由缴款人送会计单位据以入帐

缴款通知单

核对签收

填缴款通知单

有现金票据须缴至财务单位

应收票据到期兑现作业

流程图F05

F10-2

依编号存档备查

兑现票据1

明细表

应收票据1

兑现表

应收票据2

2

定期打印应收票据兑现表

依兑现日输入计算机（票据管理系统）

上承出纳收入作业

零用金报支作业

流程图F09

请款人

零用金保管人

F15-2

送会计单位办理拨补按一般费用报支作业办理

零用金清单

（正本）

登入零用金清单

经请款人领款并签收后于单据及凭证上加盖付讫章

核对初审并签名

用印申请作业

流程图F10

用印申请单位

印鉴管理单位

F16-3

用印文件

用印申请单

置于适当位置

印鉴

核对无误后保管人于携出登记簿签收

收到印鉴后

登入携出登记簿

携出用印

用印

携出?

申请用印时填用印申请单

一般费用报支作业

流程图F07

填入支票号码及日期

F12-2

送会计单位按编号顺序存盘

付款时请厂商于签收簿签收

登入厂商付款签收簿存放保管箱

支票

依核决权限送呈签核后于支票上用印

登入支票登记簿及输入计算机

（票据管理系统）

开立支票

下接出纳支出作业

依编号顺序存盘

月结付款?

初审及核对

收到请款单位转来之有关请款凭证

出纳支出作业

流程图F08

上承一般费

用报支作业

上承采购管理

应付帐款作业

F13-2

付款时请厂商于

签收簿上签收

登入厂商付款登记簿并存放于保管箱

依核决权限送呈签核后并用印

登入支票登记簿并输入计算机

出纳依日期及银行别开立支票

应付费用/帐款明细表

根据各项支出编制应

付费用/帐款明细表

出纳收入作业—应收帐款收入

流程图F04

业务单位

支票/

现金

如为即期票据及现金须注明存入银行

缴款通知单1

结汇证实书

上承营销管

理收款作业

F09-3

打印应收帐款

明细表

输入计算机

（应收帐款管理系统）

票据托收簿

送银行托收

支票

作为资金调度及票据管理之依据下接应收票据兑现作业

送会计单位存盘

定期按到期日打印应收票据明细表

将托收银行账号及兑现日入计算机

缴款通知单2

银行借款—利息支付

流程图F01-2

F04-6

单位主管签核后存盘备查

依出纳支出作业

办理支付

银行转帐?

支付申请单

状况表

利息通知单

应收票据退票作业

流程图F06

F11-2

据以催缴帐款

据以入帐

退票理由单

退票通知单

填写退票通知单

支票

退票理由书

取回支票及退票理由书

接获银行退票通知