制造业流程大全之财务管理流程图文档格式.docx

1、资 金 调 度及管理F07资 金 预 算作业F06短 期 作 业作业F04股 东 权 益F03中长期借款作业F05预算计划F01.02营运各 项 管 理 作 业银 行 借 款 作 业融 资 额 度 申 请 流程图F01财 务 单 位银 行开 始F04-4存档备查作为资金调度之依据银行借款状况表贷款契约或债务凭证（副本）银行分户明细表登入银行借款状况表存 檔与银行对保用印签订贷款契约贷款契约或债务凭证依核决权限送呈签核银行借款分户明细帐核准授信办理征信编制银行借款分户明细帐备妥资料接受银行征信调查及担保品鉴估授信申请书（副本）依核决权限送呈签核及用印来自银行根据年度短、中、长期资金需求计划与银行

2、洽谈各项贷款契约银 行 借 款 作 业 额 度 动 用 流程图F01-1会 计 单 位上承融资额度申请作业F04-5 传 票单位主管签核编制传票登入银行借款状况表后存盘借款申请书（复印件）核对银行拨款入帐送银行拨款签核并用印依核决权限送呈填借款申请书并影印二份资金不足须向银行动用额度借款银 行 借 款 作 业到 期 还 款 流程图F01-3F04-7取自银行取自档案偿债证明质权抵押权设定证明书登入银行借款状况表后存盘备查办理抵押权或质权设定涂销并取回质押品依出纳支出作业开立支票办理还款支付申请单填支付申请单核 对是否展期?依银行借款融资额度申请作业办理展期银行借款到期或接到银行还款通知资 金

3、调 度 及 管 理 作 业 流程图F02F07-2出纳日报表收支综合预计表（季别）银行借款状况表复核次日之现金流量编制当日出纳日报表据以执行收支综合预计表紧急调度额度不足?将拟动用额度填入收支综合预计表将可运用资金填入收支综合预计表考虑可动用资金之金额及时间资金不足?银行间资金调度收支综合预计表（月别）根据资金预算及各项收支编制次月收支综合预计表定期编制各项收支预计表股 利 发 放 作 业现 金 股 利 流程图F03股 务 单 位F08-5送财务单位依出纳支出作业开立支票备妥股息或委托金融机构支付股利发放清册打印传票存盘备查并作为股利发放核对之依据寄送股东股利通知书据以入帐后存档传 票根据股利

4、发放内容编制传票下接股利发放作业-股票股利除息基准日后根据股东名册编制股利发放清册及股利通知书现金股利?根据股东常会通过之股利发放决议办理发放股 利 发 放 作 业股 票 股 利 流程图F03-1编制增资新股发放通知书及增资新股领取单公告新股发放及上市日期股票签证印制股票办理资本变更登记配股清册除权基准日根据股东名册编制配股清册上承股利发放作业-现金股利F08-6股 票来自档案 配股清册 增资新股领取单 股 票于配股清册上盖章核对并收回号码牌来自股东增资新股发放通知书增资新股领取单核对无误后发给号码牌出 纳 收 入 作 业其 它 现 金 收 入 流程图F04-1缴 款 单 位F09-4至迟于次

5、二银行营业日存入银行现金/票据由缴款人送会计单位据以入帐缴款通知单核对签收填缴款通知单有现金票据须缴至财务单位 应 收 票 据 到 期 兑 现 作 业 流程图F05F10-2依编号存档备查兑现票据 1明细表 应收票据 1兑现表 应收票据 2 2定期打印应收票据兑现表依兑现日输入计算机（票据管理系统）上承出纳收入作业零 用 金 报 支 作 业 流程图F09请 款 人零 用 金 保 管 人F15-2送会计单位办理拨补按一般费用报支作业办理零用金清单（正本）登入零用金清单经请款人领款并签收后于单据及凭证上加盖付讫章核对初审并签名用 印 申 请 作 业 流程图F10用 印 申 请 单 位印 鉴 管 理

6、 单 位F16-3用印文件用印申请单置于适当位置印鉴核对无误后保管人于携出登记簿签收收到印鉴后登入携出登记簿携出用印用 印携出?申请用印时填用印申请单一 般 费 用 报 支 作 业 流程图F07填入支票号码及日期F12-2送会计单位按编号顺序存盘付款时请厂商于签收簿签收登入厂商付款签收簿存放保管箱支 票依核决权限送呈签核后于支票上用印登入支票登记簿及输入计算机（票据管理系统）开立支票下接出纳支出作业依编号顺序存盘月结付款?初审及核对收到请款单位转来之有关请款凭证出 纳 支 出 作 业 流程图F08上承一般费用报支作业上承采购管理应付帐款作业F13-2付款时请厂商于签收簿上签收登入厂商付款登记簿

7、并存放于保管箱依核决权限送呈签核后并用印登入支票登记簿并输入计算机出纳依日期及银行别开立支票应付费用/帐款明细表根据各项支出编制应付费用 / 帐款明细表出 纳 收 入 作 业应 收 帐 款 收 入 流程图F04业 务 单 位支票/现金如为即期票据及现金须注明存入银行缴款通知单1结汇证实书上承营销管理收款作业F09-3打印应收帐款明细表输入计算机（应收帐款管理系统）票据托收簿送银行托收支票作为资金调度及票据管理之依据下接应收票据兑现作业送会计单位存盘定期按到期日打印应收票据明细表将托收银行账号及兑现日入计算机缴款通知单2银 行 借 款利 息 支 付 流程图F01-2F04-6单位主管签核后存盘备查依出纳支出作业办理支付银行转帐?支付申请单 状况表 利息通知单 应 收 票 据 退 票 作 业 流程图F06F11-2据以催缴帐款据以入帐退票理由单退票通知单填写退票通知单 支 票退票理由书取回支票及退票理由书接获银行退票通知