模拟计算养老金Word格式文档下载.docx
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由此可以看出，按新政策，养老金主要取决于本人当年缴费工资额、个人帐户累计储存额、计发月数，缴费工资额越高养老金就越高，个人帐户累计储存额越高（即缴费工资额月高，缴费年限越高）养老就越高，退休年龄越晚，养老金就越高。
三、模拟计算养老金
就以现行新政策为基础，进行测算，为简要、方便计算出养老进行不同工资层次的比较。
假设A、B、C作为测算对象，A、B、C都25岁，去年参加工作，预计35年后，也就是2044年，他们满60周岁退休。
A、B、C三位工资水平不一样。
为更好地说明不同收入的人退休前后的收入差距，假设A09年的工资与上一年社会平均工资相当，B的工资为上一年社会平均工资的2倍，而C为上一年社会平均工资的3倍。
那么按照08年在岗职工月平均工资为2281元的标准，A、B、C的工资分别是2281、4562、6843。
另随着经济的发展，收入水平也不断在提高，按照十七大报告中提出的，到2020年我国人均GDP比2000年翻两番的目标，大致可以估算出未来一段时间内人均GDP的年增长幅度为7%（设未来一段时间内人均GDP的年增长幅度为x，x的20次方为4，求得x约为1.07）。
由此那么假定从2009年到2044年，社会平均工资的增长幅度也保持这个比例，即A、B、C未来的收入也随着这个幅度相应增长。
在表2中，我们就以7%作为收入的增长幅度，计算出从2009年到2044年，社会平均月工资水平的逐年增长，并以此为基础，得到了A的历年收入增长的情况。
按新的养老金缴纳制度，每月个人帐户中将按基数8%的比例缴纳养老金，同时，记帐利率与一年期定期存款同步，现为4.68%，考虑到未来35年利率的走势，假设未来的平均记帐利率以今年的为基准，大约为5%（其中当年缴纳的养老金，记帐利率是按实际缴存的时间来确定，比如缴存的时间是6个月，那么记帐利率为6乘以记帐利率的十二分之一），这为简便计算，对当年缴存的养老金，统一按照一年期利率计算，因此，实际获得的三个人帐户本息都会有所放大。
表2：
A的养老金的模拟计算
年度
上一年度社会平均月工资（元）
A的月工资（元）
个人帐户月缴纳额（元）
个人帐户年缴纳额（元）
至退休时本息合计（元）
2009
2281
182
2184
11466
2010
2441
195
2343
11715
2011
2612
209
2508
11938
2012
2795
224
2683
12181
2013
2991
239
2871
12403
2014
3200
256
3072
12657
2015
3424
274
3287
12885
2016
3664
293
3517
13118
2017
3920
314
3763
13396
2018
4194
336
4026
13648
2019
4488
359
4308
13915
2020
4802
384
4610
14153
2021
5138
411
4932
14451
2022
5498
440
5278
14726
2023
5883
471
5648
14967
2024
6295
504
6043
15289
2025
6736
539
6467
15585
2026
7208
577
6920
15847
2027
7713
617
7404
16141
2028
8253
660
7923
16480
2029
8831
706
8478
16786
2030
9449
756
9071
17144
2031
10110
809
9706
17471
2032
10818
865
10385
17758
2033
11575
926
11112
21446
2034
12385
991
11890
18430
2035
13252
1060
12722
18829
2036
14180
1134
13613
19194
2037
15173
1214
14566
19518
2038
16235
1299
15586
19950
2039
17371
1390
16676
20345
2040
18587
1487
17844
20699
2041
19888
1591
19092
21001
2042
21280
1702
20429
21450
2043
22770
1822
21859
个人帐户资金合计（元）
568841
注：
A的2009年至退休时本息合计为2184乘以1.05的34次方（1.05的35次方约为5.25）；
根据上文，对当年缴存的养老金，统一按照一年期利率计算估算，2043年存缴费时间不满一年，约为0，A的2043年至退休时本息合计为21859乘以1.05的0次方（1.05的0次方约为1）。
根据新的政策以及A、B、C的缴纳和退休时间，A、B、C的基本养老金=基础养老金+个人帐户养老金，根据养老金的计算公式
1、A的基础养老金=2042年度在岗职工月平均工资*（1+A的平均缴费工资指数）/2*1%*缴费年限。
A的平均缴费工资指数，是指2009至2042历年缴费工资指数的平均值。
A某年缴费工资指数，是指A当年缴费工资额与当年全省在岗职工平均工资的比值。
A的2009缴费工资指数=A的2009缴费工资额与2009全省在岗职工平均工资的比值=2281/（2281*1.07）=1/1.07，同理算出A的2042年的缴费工资指数为1/1.07，那么A的平均缴费工资指数为1/1.07，即0.93。
A的基础养老金=22770*（1+0.93）/2*1%*35
=22770*1.93/2*1%*35
=7691
另外，A的个人帐户养老金=A的个人帐户累计储存额/A的计发月数=568841/139=4092
那么，A的基本养老金=A的基础养老金+A的个人帐户养老金=7691+4092=11783
2，同理算出B的基本养老金，已知B的工资为A的2倍。
B的基础养老金=2042年度在岗职工月平均工资*（1+B的平均缴费工资指数）/2*1%*缴费年限。
B的平均缴费工资指数，是指2009至2042历年缴费工资指数的平均值。
B某年缴费工资指数，是指B当年缴费工资额与当年全省在岗职工平均工资的比值。
B的2009缴费工资指数=B的2009缴费工资额与2009全省在岗职工平均工资的比值=2281*2/（2281*1.07）=2/1.07，同理算出B的2042年的缴费工资指数为2/1.07，那么B的平均缴费工资指数为2/1.07，即1.87。
B的基础养老金=22770*（1+1.87）/2*1%*35
=22770*2.87/2*1%*35
=11436
通过以上公式看出B的基础养老金为A的1.44/0.93倍，即约1.55倍
另外，B的个人帐户养老金=B的个人帐户累计储存额/B的计发月数，B的个人帐户累计储存额通过算法得知，B的月工资为A的2倍，那么B的个人帐户月缴费额为A的2倍，B的个人帐户年缴费额为A的2倍，推算出，每年至退休时本息合计为A的2倍，那么B的累计储存额为A的2倍，即是568841乘以2为，1137682。
那么B的个人帐户养老金为为=568841*2/139=8184，为A的2倍。
那么，B的基本养老金=B的基础养老金+B的个人帐户养老金=11436+8184=19620
3、同理算出C的基本养老金，已知C的工资为A的3倍。
C的基础养老金=2042年度在岗职工月平均工资*（1+C的平均缴费工资指数）/2*1%*缴费年限。
C的2009缴费工资指数=C的2009缴费工资额与2009全省在岗职工平均工资的比值=2281*3/（2281*1.07）=3/1.07，同理算出C的2042年的缴费工资指数为3/1.07，那么C的平均缴费工资指数为3/1.07，即2.80。
C的基础养老金=22770*（1+2.80）/2*1%*35
=22770*3.80/2*1%*35
=15142
通过以上公式看出C的基础养老金为A的1.90/0.93倍，即约2.04倍，C的基础养老金为B的1.90/1.44倍，即约1.32倍。
另外，C的个人帐户养老金=C的个人帐户累计储存额/B的计发月数，C的个人帐户累计储存额通过算法得知，C的月工资为A的3倍，那么C的个人帐户月缴费额为A的3倍，C的个人帐户年缴费额为A的3倍，推算出，每年至退休时本息合计为A的3倍，那么B的累计储存额为A的3倍，即是568841乘以3为，1706523。
那么C的个人帐户养老金为为=568841*3/139=12299，为A的3倍，B的1.5倍。
那么，C的基本养老金=C的基础养老金+C的个人帐户养老金=15142+12299=27441。
四、模拟计算养老金后的分析
由上面计算可以看出，其他条件相同的情况下，养老金多少取决参保人员平均缴费工资指数加1的值以及个人帐户累计储存额。
细化分析基础养老金部份：
其他条件一样的情况下，基础养老金部份的多少主要取决于参保人员平均缴费工资指数加1的值。
参保人员本人平均缴费工资指数，是指参保当年至退休上一年本人历年缴费工资指数的平均值。
又参保人员某年缴费工资指数，是指本人当年缴费工资额与当年全省在岗职工平均工资的比值。
那么最主要还是取决于本人当年缴费工资额，工资越高，最后的基础养老金部份就越多。
细化分析个人帐户养老金部份：
个人帐户养老金部分的多少也是主要取决于本人当年的缴费工资额及计发月数。
本人当年的缴费工资额越高，个人帐户养老金越高，工作时间越长，计发月数越少，个人帐户养老金越高。
与本人当年的缴费工资额成正比，计发月数成反比。
由上面的分析我们可以看出养老金基本是按多劳多缴多得的原则，但是由下面的分析可以看出，并不是按正比例增长的，主要受到基础养老金部份取决要素参保人员平均缴费工资指数加1的值的影响。
下面做了A、B、C三人退休前工资及退休后工资及其他要素的比较。
表3：
A、B、C三人退休前工资及退休后工资及其他要素的比较
名字
内容
A
B
C
退休前工资（元）
22770
45540
68310
养老金（元）
11783
19620
27441
基础养老金部份（元）
7691
11436
15142
基础养老金部份取决要素：
参保人员平均缴费工资指数加1的值
1.93
（1）
2.87（1.49）
3.80（1.97）
个人帐户养老金部份（元）
4092
8184
12299
个人帐户养老金部份比值
1
2
3
养老金占退休
前工资的比例（%）
由此可见，尽管在退休前A、B、C三人收入差异比例分别是1：
2：
3，，但退休工资的比例是1：
1.67：
2.33，由上表得出，养老金的差异主要体现在个人账户的积累上，另外还决定于基础养老金部份的要素参保人员平均缴费工资指数加1的值。
表上看出收入较低的人退休后收入的递减幅度较小，收入较高的人退休后收入递减幅度较大。
又由表3看出，最终养老金所得为退休前工资的一半左右，那么要想在退休后保障退休前同样的生活水准，根据新养老保险缴纳规定，只有在用人单位参加基本养老金并足额缴纳的前提下，鼓励有条件的企业为参保人员建立企业年金或通过其他商业保险建立多层次的养老保障计划。
通过多方面的保证使我们基本可维持退休前的生活水平。
附：
A、B、C退休前工资及养老金对比情况
根据新政策，在确保基本养老金按时足额发放的前提下，根据国家和省统一部署，结合职工工资和物价变动等情况，按照企业在岗职工平均工资年增长率的一定比例，每年7月1日正常调整基本养老金，正常调整的基本养老金由基本养老保险社会统筹基金的支付。
另外退休人员非因工死亡后，领取的丧葬费、直系亲属一次性抚恤费和供养直系亲属救济费以及退休人员死亡后其个人账户中个人缴纳部分的储存额或者余额不加入A、B、C所得养老金作比较。
假设A、B、C60岁退休，80岁去世。
其中A的退休前工资及退休后养老金计算如下表4、5。
表4：
A退休前工资
A的年工资（元）
27372
29292
31344
33540
35892
38400
41088
43968
47040
50328
53856
57624
61656
65976
70596
75540
80832
86496
92556
99036
105972
113388
121320
129816
138900
148620
159024
170160
182076
194820
208452
223044
238656
255360
273240
A的工资总额（元）
3785280
养老金的增长部份按假设关于《2010年调整企业退休人员基本养老金的通知
》1、退休、退职及领取定期生活费的人员，每人每月按照本人本次调整前的基本养老金（定期生活费）水平的10％增加基本养老金（定期生活费）。
又根据“结合职工工资和物价变动等情况，按照企业在岗职工平均工资年增长率的一定比例，每年7月1日正常调整基本养老金”，假设A、B、C退休后退休后企业在岗职工平均工资年增长率的一定比例仍然为上文提到的7%。
表5
（1）：
A退休后养老金总额
A的退休工资（也按在岗职工工资年平均增长幅度7%增长）（元）
2044
11783
2045
12608
2046
13491
2047
14435
2048
15445
2049
16526
2050
17683
2051
18921
2052
20245
2053
21662
2054
23178
2055
24800
2056
26536
2057
28394
2058
30382
2059
32509
2060
34785
2061
37220
2062
39825
2063
42613
A养老金总额（20年）（元）
483041
按表5同理算出B的养老金总额约为804332元，C的养老金总额为1124957元。
表5
（2）：
B退休后养老金总额表
B的退休工资（也按在岗职工工资年平均增长幅度7%增长）
19620
20993
22463
24035
25718
27518
29444
31505
33711
36071
38596
41297
44188
47281
50591
54132
57921
61976
66314
70956
B养老金总额（20年）
804332
表5（3）：
C退休后养老金总额表
C的退休工资（也按在岗职工工资年平均增长幅度7%增长）
27441
29362
31417
33616
35970
38487
41182
44064
47149
50449
53981
57759
61802
66129
70758
75711
81010
86681
92749
99241
C养老金总额（20年）（元）
1124957
表6：
A、B、C退休前工资总额、养老金总额比较
退休前工资总额
3785280
（1）
7570560
（2）
11355840（3）
养老金总额
483041
（1）
804332（1.67）
1124957（2.33）
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