《工程经济学》课程设计模板Word文档格式.docx
《《工程经济学》课程设计模板Word文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《工程经济学》课程设计模板Word文档格式.docx（22页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
流动资金当年借款按全年计息。
总成本费用估算见表三《总成本费用估算表》
8.利润总额及分配
利润总额及分配估算见表五。
所得税按应纳税所得额的25％计取，盈余公积金按税后利润的10％计取，余下部分全部作为应付利润分配，如果当年折旧费不足以偿还借款的本金，则先归还借款本金后再分配利润。
见表五《利润及利润分配表》
9.评价参数
设基准收益率为15%；
基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；
基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；
中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。
（2）融资前财务分析
项目投资者确定本项目计算机配件行业的财务基准收益率位15%，项目投资现金流量表见表六《项目投资现金流量表（全部投资）》。
融资前财务评价指标汇总表
评价指标
财务内部收益率（%）
财务净现值（万元）
投资回收期（年）
融资前分析
所得税前
所得税后
详细计算过程见附表六后面各指标的计算
分析结论：
（3）融资后财务分析
1）盈利能力分析
A.动态分析
项目资本金现金流量表见附表七，根据该表计算资本金财务内部收益率为。
（详细计算过程见附表七后）
B.静态分析
根据项目总投资适用计划与资金筹措表（附表一）和利润与利润分配表（附表五）计算以下指标。
3）偿债能力分析
偿债能力分析是通过对“借款还本付息估算表（附表八）”的计算，考察项目计算期内各年的财务状况和偿债能力。
按分年计算的利息备付率、偿债备付率指标见借款还本付息估算表（附表八）。
（4）财务敏感性分析
本项目选择建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动幅度为±
5%,±
10%）时对项目税前内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。
敏感性分析表
不确定性因
-10%
-5%
基本方案
5%
10%
建设投资
经营成本
销售收入
敏感性分析图：
（5）盈亏平衡分析
以第5年的数据为准，通过计算产量、生产能力利用率、单位产品售价的盈亏平衡点进行分析，并画出产量盈亏平衡分析图进行分析。
（6）评价结论
计算结果
评价标准
评价结果
项目投资财务内部收益率（所得税前，%）
项目投资财务内部收益率（所得税后，%）
项目投资财务净现值（所得税后，万元）
投资回收期（所得税后，年）
融资后分析
资本金财务内部收益率（%）
利息备付率
偿债备付率
附表：
表一项目总投资使用计划与资金筹措表（单位:
万元）
总投资
1
2
3
4
5
1总投资
1．1建设投资
1．2基本预备费
1．3建设期利息
1．4流动资金
2资金筹措
2．1项目资本金
2.1.1用于建设投资
2.1.2用于流动资金
2．2债务资金
2.2.1长期借款
2.2.2建设期利息
2.2.3流动资金借款
表二营业收入和营业税金及附加估算表单元：
万元
年份
内容
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1营业收入
2增值税
3营业税金及附加
3．1营业税
3．2城市建设维护税
3．3教育费附加
表三总成本费用估算表（单位:
项目/年份
生产负荷（%）
1外购原材料和
外购燃料和动力
2工资及福利费
3修理费
4折旧费
5摊销费
6财务费用
7其他费用
其中:
土地使用税
8总成本费用
8.1其中:
固定成本
8.2可变成本
9经营成本
表四：
固定资产折旧及摊销估算表单位：
序号
年份
项目
合计
折旧率（％）
1
固定资产原值
年折旧费
无形资产原值
摊销费
其他资产原值
表五利润及利润分配表单位：
营业收入
总成本费用
营业税金及附加
利润总额
弥补以前年度亏损
应纳税所得额（4-5）
所得税
净利润（6-7）
可供分配利润
9.1
盈余公积金
9.2
应付利润
9.3
未分配利润
息税前利润
息税折旧摊销前利润
总投资收益率=
资本金净利润率=
表六项目投资现金流量表（全部投资）单位：
建设期
生产期
生产负荷（％）
现金流入
1.1
1.2
回收流动资金
1.3
回收固定资产余值
现金流出
2.1
2.2
流动资金
2.3
2.4
营业税及附加
所得税前净现金流量
累计所得税前净现金流量
调整所得税
所得税后净现金流量
累计所得税后净现金流量
计算指标：
项目投资内部效益率（FZRR）：
项目投资财务净现值（FNPV）（Zc＝15％）：
静态投资回收期（从建设期算起）：
表七项目资本金现金流量表（自有资金）单位：
回收固定资产原值
项目资本金
借款本金偿还
借款利息支付
2.5
2.6
净现金流量
资本金财务内部效益率（FZRR）：
表八借款还本付息估算表单位：
1年初欠款
1.1年初欠长期借款
1.2年初欠流动资金借款
2当年利息支付
2.1长期借款利息
2.2流动资金借款利息
3当年还本
3.1当年长期借款还本
3.2当年流动资金还本
4年末尚欠
4.1年末尚欠固定资产借款
4.2年末尚欠流动资金借款
5偿还贷款本金的资金来源
5.1折旧
5.2摊销
5.3税后利润
6利息备付率
7偿债备付率
升级会员 