工作报告之内控审计整改报告Word文档格式.docx
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标识并监督施工合格后再进行向船东、船检报验。
对于焊接质量较差不能达到探伤合格要求
的施工单位，车间提前做出调整方案，以确保探伤合格率
3.焊工技能考试
车间质检室多次组织施工队伍人员进行焊工培训并要求焊接技能较好的焊工必须参加
ccs的smaw和fcaw考证。
通过车间质检室近两个月的组织，外协施工单位参加焊工考试的
人员共500余人，实际考取证书309人。
以上整改措施的实行，目的是要求施工单位提高整体焊接技能以达到公司和车间的工程
质量要求。
整改项目的具体实施有公司质管部监督考取焊工证和九月份探伤指标未达标单位
的纠正、预防措施表。
船体车间
2008-11-7篇二：
xx局2010年内审整改情况报告xx局关于经济责任审计决定的整改报告
根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》（〔2011〕9号文件）的要求，
我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。
现就整改情况报告如下：
一、财务管理方面存在的问题
1．针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题，我局将在今后工作中，严
格按照《行政单位会计制度》规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续，杜绝不合理
发票入帐，切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确，数字准确无误。
2．针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题，我局立即进行了整改，找
出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据；
同时我们还修订了财务报销办法，
并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办
公用品收发登记簿》，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。
3．管理进一步加强公务招待管理，严格控制招待标准和陪餐人数，按照省局财务制度管
理规定，从严控制招待费支出额度。
4．关于超越权限处理固定资产的问题，我们组织财务人员认真学习了了《xx系统资产
管理办法》，加强财务人员与资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作，做好资产处
置前的评估工作，及时上报上级机关审批，并做好处置资金的入帐事宜，切实保障资金的真
实性和安全性。
二、管理方面存在的问题。
关于2006年度存在地问题，我们对人员进行了业务培训，要
求他们严格按照有关文件办理发票代开业务，杜绝不规范现象的发生。
在今后工作中，我局进一步建立健全内部控制制度，加强内部控制制度的落实与监督，
同时将加强财务人员、资产管理人员的业务培训，提高其业务素质，严格执行财务管理制度，
使我局的会计基础工作制度化、规范化。
篇三：
公司内审整改实施报告内审整改实施报告篇四：
内部审计报告范文某公司财务审计报告
jlhk审计报告（目录）
一、jlhk公司概况
二、审计发现问题汇报
二）、物流程序方面存在的问题
三、对hk现有财务人员的评价
四、整改措施
五、整改建议
六、办事处调查需要反映的问题
七、对hk大药房经营状况的评价及建议
八、对hk公司流动资金申请报告的评价和建议
九、其他建议jlhk审计报告
公司领导：
***集团审计部hk审计组于2003年*月*日——2003年*月*日对jlhk公司进行了全面审
计，经过审计，我们发现hk公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范，总体工作质量低
下，财务对公司的业务失去控制，并严重地影响到hk公司正常业务的开展。
究其原因，与物
流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多不当等直接相关。
现将审计的情
况汇报如下：
一、jl省hk公司概况
发西药制剂、中成药、中药材、中药饮片、生化药品、生物制品；
医疗器件。
股权结构为:
2、机构设置：
公司领导、办公室、质管部、业务部、财务部、**路批发部、hk大药房、
jl办事处、ly办事处、hlj办事处。
3、领导班子成员三人：
总经理***、副总经理***、业务处长***。
公司现有职工（包括
二、审计发现问题汇报
一）、财务方面存在的问题：
hk公司的财务整体工作质量低下，个别会计人员甚至基本上不能胜任本职岗位的工作，
尤其是在物流帐务的处理上极不规范，财务起不到起码的监督和控制作用，不仅不能很好地
为业务服务，很多时候甚至阻碍着业务的正常开展。
具体表现为：
1、财务工作方面极不规范。
表现在：
①、部门工作混乱。
物流会计***在工作上与主管会计不合作，出纳因承担了大量的应该
由物流会计承担的工作，而造成本职工作积压，有时也不服从主管会计的工作安排。
加上主
管会计财务管理水平有限，最终形成部门人员之间不能进行有效的沟通，主管会计对部门工
作不能有效实施管理的不良局面。
②、会计岗位职责分工不合理。
物流会计不记录物流相关的往来账，而由费用会计负责。
物流会计职责范围内的大量工作或由出纳、业务处代为完成，影响工作效率和工作质量。
③、上一次审计人员对财务的规范整改意见不合理，违背《会计法》的准则，要求出纳
整理并保管会计凭证。
现在出纳尽管没有保管凭证资料，但仍承担着整理会计凭证的繁琐工
作。
④、出纳当日的现金、银行存款收支不能当日处理入账，做不到日清月结，不仅不利于
日后的对账，也为截留和挪用货币资金留下隐患。
⑤、账簿登记不规范：
封面启用登记不全，物流台账甚至无封面；
月末没有本月合计、
累计，没有结出月末余额，造成取数十分困难。
2、物流帐务不全且不准确。
①、财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐：
入库出库时，物流会计
只登记电脑帐不登记手工台帐，且出库是根据《发货申请表》而不是《出库单》登记电脑帐。
电脑帐跟不上业务进度，物流会计自己也表示准确率只能保证90%以上，曾多次出现所提供
的数据出现异常偏差的情况（如曾向经营公司领导提供过hk的库存数为几个亿的事情发生）。
②、入库商品仅在收到发票后，才登记库存商品手工台帐，出库商品仅在开出发票后，
才登记库存商品手工台帐，库存商品台账的作用仅仅是为了在月底作结转成本之用。
③、由于财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐，电脑进销存帐又不
准确，当经营公司领导或总公司要求提供物流相关的报表数据时，财务处不能直接提供，每
次均是财务处向业务处索取，由业务处根据业务处的台帐提供最终的数据，并且是由出纳而
不是物流会计完成最后的上报工作。
3、电算化分工不合理。
由于只对***一人进行了电算化的培训，未让费用会计***参与，
导致费用会计至今不能操作财务电算化，人为造成财务职责分工不合理。
而物流会计虽经在
bh市15天的集中培训和**公司软件操作员实地50多天的培训，但收效甚微，仍不能对财务
电算化进行有效的操作。
具体情况如前面所述。
4、**批发部存在账外资金。
批发部代理药品的现金收支均未通过财务处出纳。
目前hk
公司在批发部设置一名核算员，同时兼管现金和账务处理。
现金收支都在批发部直接进行，
手工销售清单用白条填制。
每月月末由核算员作记账凭证，称汇总科目后电话报财务处费用
会计合并进行账务处理。
实际审计发现根本没有合并入hk公司账务，本次审计开始至今一直
声称电脑主板送修，不能提供以往的数据，无法与其手工票据进行核查。
批发部非北生产品
的经营属于账外经营，根据目前查明的证据显示：
账外现金存折从2003年*月*日开户至今，
5、对易货来的药品不作处理，人为制造损失。
经了解，原安徽tr药业公司欠上海大区
款。
由于hk财务人员不知道该如何入账处理，将情况反映给***集团财务领导，***集团财务
领导直接要求hk公司“款从哪儿来回哪儿去”，致使该批货物未能及时销售出去，批号也日
渐陈旧，至今仍没有入账处理。
（注：
现批发部销售的大部分代理药品都属该批药品）
接从账面转入到“其他应收款——原hk公司”挂账，给现hk公司从账面上人为造成税务上
视同销售的事实，hk公司将可能为此承担近10万元的税款及不能估计的偷漏税罚款的损失。
又，根据上一次审计的要求，将原老hk公司的应收欠款全部调整到“其他应收款——原
hk公司”挂账，现已逐步收回这些欠款，但均未入账，而是直接通过银行进银行出的方式，
一直没有作相关的账务处理，导致至今hk大药房的账面实收资本为0，hk公司账面的投资也
为0的现象。
hk大药房的报表一直没有与hk公司的报表进行合并，集团财务也未作要求。
导致hk公司的员工至今仍认为集团对hk大药房未作投资。
8、仓库盘点方式不正确。
在近一年的时间里，每月三次的库存盘点，均不知道应该在盘
点前根据库存商品账面数预先准备好盘点清册，并与业务处内勤、仓库保管员对账后再进行
盘点。
现场盘点时，仅用空白纸张记录实物数，盘点完毕后，再回公司核对账务，白纸上记
录的盘点数又不敢保证数字准确，还要多方核对。
根本无法现场发现是否存在账实不符的情
况。
库存盘点流于形式。
9、财务无法对业务提成及开发票申请进行有效审核。
物流会计由于没有《发货收款台账》，
电脑账又跟不上业务进度且无法保证准确，因而无法对《发票开票申请表》及《业务提成表》
进行审核。
目前实际操作方法是：
由出纳借用业务处保存的《发货申请表》，经查找核对后进
行审核。
不仅大大增加出纳的工作量，且不能保证其准确性，也造成对开票和业务提成审批
的拖延，降低财务服务质量。
对此经营公司领导及业务员多有怨词。
10、物流账务处理缺乏基本技能。
调货、换货没有按规定的程序进行处理，物流会计也
不明白应该如何处理，从而导致电脑账因物流不规范而无法处理，电脑中数据明显不可用。
11、财务对物流失控。
除北生产品外，批发部经营的其他代理药品在财务处、业务处均
没有台账（只是在仓库设一核算员进行核算，且登账不及时），难以进行有效的监督和控制。
12、财务对大药房失控。
大药房的进、销、存账均由柜台营业员自己登记，财务处只由
费用会计登记金额账，没有登记相关的商品品种明细和数量，因而无法对该业务进行有效的
监督和控制。
二）、物流程序方面存在的问题：
1、入库不规范。
业务处将股份公司寄到的发货回执交仓库保管员，收到货物后，篇五：
2013年度市场部内审整改报告2014年上半年市场部内审整改报告按照检测站2014年上半年内审工作整改明细，通过自查整改，现报告如下：
1、《2013年度车辆检测合同评审报告》已完成，交办公室存档。
2、2013年度因科室工作调整，大客户回访不再以走访形式完成，主要通过定期电话回
访和客户检测现场沟通实现。
根据客户检测现场沟通及时落实客户提出的意见，实现“小事
快办、急事特办”的服务理念，使我站的客户服务满意度得到明显提高。
下一步工作中，我
们将在窗口设立《客户意见反馈薄》落实的填写、收集工作。
3、档案方面
本站一直未落实人工填写参数单，故此单从未入档案。
建议质量负责人协助明确《人工
填写参数单》由何处收集。
针对外检单缺失的情况，我科对档案管理人员重申资料收集、审核要求。
【篇二：
内审整改报告】
船体车间在公司内审中查出一不合格项为——九月份的探伤合格率（88%）未达标，实际合格率为80.6%，没有整改措施。
1．工程量较大，人力调配频繁
9月份在厂船舶密度较大，且要求当月完工及离厂船舶较多，（高恩自豪650t、琥珀300t、佳信1600t、玛利高450t、海洋环球300t、神山丸1300t、公主婉娅300t等）其中部分工程集中在艏艉尖舱和上下边柜，由于人力不足不能全方位保证节点计划的完成，车间首先确保第一批次离厂船舶的工期，打破原工程分配的原则和界限，根据周节点计划随时调配人力确保单船单项节点的完成（主要是不影响下道工序的施工），所以有些工程从完工到交验，人力随时可能调整补充，相对于质量的保证有所下降，尤其焊工的大量调配是造成焊接探伤合格率低的一个原因；
2.夜班施工时监管力度不够以及天气影响
在整体施工过程中，焊接大都在夜班集中作业，车间质检员对现场特殊位置的焊接探伤没有有效的监管。
九月份天气多雨而工程量又较大，造成施工人员紧张、另外新人较多、夜班现场负责人较少，使施焊前对铁锈和水的清除不到位。
车间外协单位焊工人数1500人左右，由于钢结构工程一直处于人力相对紧张状态，没有时间及时督促外协单位焊工技能考试，是造成目前焊工持证率偏低的原因。
一、周四对单船节点未能按计划完成的单位及时向车间领导汇报，随时掌握施工单位较为不稳定的人力动向。
2.加强现场整改及工艺纪律的培训
（1）在特殊位置焊接前，车间质检人员要求外协单位质检人员及焊工工长进行工程重要性的讲解，并监督现场施工过程。
（2）对影响焊接质量的天气原因，例如下雨及天气降温时造成的焊道潮湿焊材温度不够等情况变化，必须在焊前做好除湿，加温等准备工作，车间质检员在巡检时发现现场有违反焊接工艺纪律的，要加大处罚力度。
（3）在巡检时对于施工单位在现场做完自检后仍有缺陷的区域，车间质检人员作出修改标识并监督施工合格后再进行向船东、船检报验。
对于焊接质量较差不能达到探伤合格要求的施工单位，车间提前做出调整方案，以确保探伤合格率
车间质检室多次组织施工队伍人员进行焊工培训并要求焊接技能较好的焊工必须参加ccs的smaw和fcaw考证。
通过车间质检室近两个月的组织，外协施工单位参加焊工考试的人员共500余人，实际考取证书309人。
以上整改措施的实行，目的是要求施工单位提高整体焊接技能以达到公司和车间的工程质量要求。
整改项目的具体实施有公司质管部监督考取焊工证和九月份探伤指标未达标单位的纠正、预防措施表。
船体车间
2008-11-7
【篇三：
整改报告范文审计整改报告范文】
2015单位审计整改报告范文篇一
我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2013年审计工作报告中指出
问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审
计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。
市政府高
度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强
化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。
同时，要求突出长效机制建设，
完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。
各相关责任单位高度
重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责
任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时
不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26
个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。
家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事
拘留16人，取保候审12人，批捕1人。
追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好
的整改效果。
二、审计整改落实情况
（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。
2013年市本级已编制国有资本经营预算，
实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造
成的。
我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金
如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时
间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。
今年将
督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2014年相关支出与部门预算同步向人大
汇报。
（二）关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。
今年以来，市
政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。
一是召开清欠动员大会
和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实
到位;
二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;
三是强化清欠工作
措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。
对无
任何理由长期
拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。
在今年5
月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。
目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：
2012年以前欠缴20294.37万元，欠缴
单位12个，2012年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。
14个欠缴单位中有两个欠缴大户：
即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，
占欠缴总额的26%;
湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。
10月8日和
10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所
欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限
公司均已承诺11月底前缴清欠款。
（三）关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存
放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。
2012年前，市级国土出让收入由市乡镇财
政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入
分解、净收入上缴国库”征管模式。
从2012年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，
实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非
税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。
至
2012年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是2012年前发
生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国
土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。
今年以来，加大了这部分资金
的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从2013年10月起，市级国
土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将
予以撤销，今后类似问题将不会出现。
（四）关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。
主要是特设专户项目进度及上
级指标下达过缓造成指标结余较大。
这部分结余主要包括以下几个方面：
一是工程在建、项
目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;
二是特设专户项目进度过慢形成的结余;
三是零
星指标未及时清理使用形成的结余;
四是待付的往来资金或代管资金结余;
五是非税收入结余;
六是项目完工结算后形成的专项净结余;
七是正常经费结余。
今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订
方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理
意见和建议。
一是加强专项资金管理;
二是及时清理零星指标;
三是加强往来资金清算;
四是加
强财政监督检查;
五是统筹安排结余资金。
同时，拟在编制2014年部门预算时，将2013年结
余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。
对已完工结算项目产生的净结
余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;
对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付
的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市
财政收回;
有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1
日仍有结余的指标，由市财政收回。
（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。
近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理
整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意
见的通知》和《财政部关于印发财政专户管理办法的通知》等文件精神，高度重视
财政专户管理工作。
一是狠抓财政专户清理整改;
二是狠抓财政专户归并、撤销;
三是狠抓财
政专户归口国库管理。
印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。
同时，按
照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意
见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格
分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。
至10月底止，除
根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，
并更名为“郴州市财政局非税收入专
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