会计从业资格《会计电算化》复习要点汇总文档格式.docx

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应付账款、预付账款必须设供应商辅助核算，受控于应付系统。

　　（5）输入期初科目余额

按列表数据输入×

×

套账的期初科目余额。

以套账主管身份登录企业应用平台，日期选建账的会计期，选“业务工作-总账-设置-期初余额”，输入各个最明细级的科目余额。

提示：

有辅助核算的科目，余额不能直接输入，需双击打开界面，按“增行”输入分割记录，或按“引入”从其他模块导入数据。

　　（6）输入记账凭证

按制作如下业务的记账凭证。

登录企业应用平台，日期选建账的会计期的最后一天，选“业务工作-总账-凭证-填制凭证”按“增加”，按要求输入凭证内容，完成后按“保存”。

需要有辅助核算的科目，输入科目号后，弹出界面内选具体项目;

如果需要输入现金流量项目，可单击“流量”，弹出界面内选项目。

　　（7）审核记账凭证、记账

审核制作的各记账凭证，并记账。

制单人外的身份登录企业应用平台，日期选建账的会计期的最后一天，选“业务工作-总账-凭证-审核凭证”，过滤界面默认，“确定”后调出凭证界面，按“审核”键审核凭证确认。

　　选“业务工作-总账-凭证-记账”，按向导完成记账。

如果需要“标错”处理，标错后应由制单人进行修改，然后再次进行审核。

　　审核凭证是记账默认的要求，即使题目不提，也应进行审核才能记账。

　　（8）定义转账及转账生成

按要求定义转账，并生成转账凭证。

套账主管登录企业应用平台，日期选建账的会计期的最后一天，选“业务工作-总账-期末-转账定义”，选需要的类，定义细节;

　　审核之前的各凭证，记账;

　　选“业务工作-总账-期末-转账生成”，选定义好的类型，确定后生成凭证，保存。

　　切换身份，审核生成的转账凭证。

再次记账。

如果自定义转账，先按“增加”，输入转账代码、说明，再按“增加”输入借、贷分录定义，包括科目、摘要、数据公式。

　　（9）定义报表、制表

按要求定义会计报表，或按模板生成会计报表，并制表，保存报表数据。

登录企业应用平台，日期选建账的会计期的最后一天，选“业务工作-财务会计-UFO报表。

　　自定义报表：

按“新建”，定义表尺寸、表头、关键字，表体画线，输入文字，定义公式。

　　模板生成报表：

选“格式”-“报表模板”，指定科目体系，选报表。

　　制表：

切换为“数据”模式，选“关键字-录入”，输入关键字后出报表。

按“保存”。

定义公式尽量用向导。

　　（10）查账

按要求查询账目，并将查询结果导出为EXCEL工作簿。

登录企业应用平台，日期选建账的会计期的最后一天，选“业务工作-财务会计-总账-账表-科目账”，按要求选明细菜单，输入条件，查询结果。

界面内单击“输出”，选指定的文件夹及文件名。

如果查账条件较多，可选“账表-科目账-序时账”，定义详细条件。

3.其他模块题型及操作要点

（1）设置应收/应付记账科目

设置应收/应付相关记账科目。

　　主要相关科目：

　　应收模块：

应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目（销项）

　　应付模块：

应付科目、预付科目、采购科目、税金科目（进项）

　　如果需要票据管理业务，还需指定相应的票据科目。

“应收（应付）款管理-设置-初始设置”，在“基础科目设置”页指定各科目。

指定记账科目是应收/应付系统生成记账凭证的必要条件，即使题目不提，只要有生单要求，就应设置。

（2）指定结算方式对应科目

在应收/应付模块中指定×

结算方式对应科目为“银行存款-工行”。

“应收（应付）款管理-设置-初始设置”，在“结算方式科目设置”页指定科目。

指定结算方式科目是应收/应付系统生成记账凭证的必要条件，即使题目不提，只要有生单要求，就应设置。

　　（3）输入应收/应付期初数据

在应收/应付模块中输入如下期初数据。

（按客户/供应商，科目列表）

选“应收/应付款管理-设置-期初余额”，按“增加”，选单据种类，输入明细信息。

按不同的客户/供应商，不同的科目类型分别输入。

如果题目只提余额，选类型时选应收/应付单-其他应收/应付单等通常类即可。

最终要求各科目期初数与总账平衡。

　　（4）应收/应付单据输入及审核

应收/应付模块中输入如下业务单据，并审核，生成记账凭证。

选“应收/应付款管理-应收/收款/应付/付款单据处理-单据录入”，选单据种类，按“增加”输入详细信息，按“保存”。

　　选“应收/应付款管理-应收/收款/应付/付款单据处理-单据审核”，选单据种类，列表内选单据，按“审核”确认，生成凭证完善信息，按“保存”。

单据一般分表头区、表体区，详细分录在表体区输入。

收款单、付款单还应选择收付类型。

单据内必输项如没有选择的内容，应完善基础档案，或在弹出的界面内直接增加。

　　（5）应收/应付核销

应收/应付模块中对×

客户进行核销。

选“应收/应付款管理-核销处理-手工核销”，选择客户/供应商，调出核销界面内，上、下两部分填入“本次结算”金额，完成后按保存按钮。

核销双方结算金额合计必须相等。

核销的相关单据必须经审核通过。

　　（6）应收/应付转账

客户/供应商的×

账与×

对冲，生成记账凭证。

选“应收/应付款管理-转账”，选转账类型子菜单，选择客户/供应商，调出对冲的两个方向的单据或账目，输入对冲的金额，按“确认”保存。

生成记账凭证后完善信息，按“保存”。

转账相关单据必须经审核通过。

　　（7）输入工资人员表

按工资表设置工资人员档案。

选“薪资管理-设置-人员档案”，单击“批增”直接导入人员。

工资人员档案必须包含在基础的机构人员档案中

　　（8）设置工资项目

按工资表设置工资人员项目。

选“薪资管理-设置-工资项目设置”，按“增加”输入项目名称、类型、长度、小数位数及增减类。

如果设置项目为公式计算，在“公式设置”页按“增加”，选项目定义公式。

计算类项目定义公式应尽量用参照。

　　（9）输入工资表数据

按工资表输入数据。

选“薪资管理-业务处理-工资变动”，输入非计算项目的金额，然后按“汇总”进行汇总计算。

金额相同的项目可用“替换”实现快速输入。

　　（10）工资分摊记账

设置“计提费用/代扣税”工资分摊项，并分摊费用，生成记账凭证。

选“薪资管理-业务处理-工资分摊”，单击“工资分摊设置”，按向导增加，输入分摊的项目、借贷方科目;

　　选“薪资管理-业务处理-工资分摊”，选“计提费用/代扣税”，选所有部门，并选“明细到工资项目”，确定后调出分摊一览表，单击“制单”生成记账凭证，完善凭证信息，按“保存”

费用分摊借方科目选费用类科目的工资明细科目，贷方选应付工资。

代扣税分摊借方科目选应付工资，贷方科目选应交税金的个人所得税。

　　（11）设置固定模块与账务系统的接口

固定资产-设置-选项，“与账务系统接口”页，按“编辑”，选“固定资产”、“累计折旧”、“减值准备”的入账科目。

本操作是固定资产分摊折旧生成记账凭证的必要设置，题目一般不专门提到，单如果有生单要求，就应指定科目。

　　（12）输入固定资产类别及初始卡片

按固定资产列表输入类别档案，输入固定资产卡片。

选“固定资产-设置-资产类别”，单击“增加”，必输项有编码、名称、计提属性、折旧方法、卡片样式，可用默认项。

　　选“固定资产-卡片-录入原始卡片”，双击类别后输入初始卡片。

必输项有编码、名称、开始使用日期、原值、增减方式、使用状况。

如果需按部门分摊成本或费用，还要选择使用部门，如多部门共同使用，应设定比例分摊。

　　（13）设置部门对应折旧科目

选“固定资产-设置-部门对应折旧科目”，单击“修改”，选各部门的费用科目。

本操作是固定资产按部门分摊折旧并生成记账凭证的必要设置，题目一般不专门提到，单如果有相应要求，就应指定科目。

　　（14）计提折旧及折旧分配

计提×

套账×

月的固定资产折旧，并生成折旧分配凭证。

选“固定资产-处理-计提本月折旧”。

选“查看折旧清单”，自动完成计提;

进入“折旧分配表”，默认按部门分配，按“凭证”生成记账凭证，完善凭证信息，按“保存”。

如果折旧完成后不生成记账凭证，可选“固定资产-处理-折旧分配表”，界面内按“凭证”生成记账凭证。

　4.界面操作要点概括

（1）两个平台使用提要

　　系统管理平台：

建账、用户管理、套账管理。

只有系统管理员和套账主管使用。

　　企业应用平台：

套账基础设置、基础档案、日常操作。

系统管理员不能使用。

（2）登录、注册提要

　　按用户输入用户代码，选准套账，登录日期最好用要求会计期的最后一天。

　　（3）调用功能提要

　　逐级展开各功能菜单，找到最末级需要的功能项，双击调用。

　　（4）菜单、工具按钮使用提要

　　输入内容一般需要先按“增加”工具按钮;

菜单项应逐级展开，找到对应的操作;

最好熟悉“增加”、“保存”两个最常用的按钮;

工具按钮在菜单里都包括。

　　（5）输入界面使用提要

　　必输项一般用不同颜色标注，一定要录入完善;

输入完成后一定要按“保存”。

　　（6）向导类操作提要

　　按向导界面输入所需必要项，按“下一步”或“确认”键继续，没有按钮的界面可直接关闭窗口，一定要执行到“完成”。

　　（7）过滤条件输入提要

　　大部分可以按默认直接确认。

查账操作需要输入查询条件;

弃审单据应选“已审核”。

　　（8）生成凭证提要

　　其他模块生成记账凭证后弹出界面，应完善记账日期、附件张数等信息，最后一定要按“保存”。

　　（9）随时关闭窗口

　　某项操作完成后，养成关闭窗口的好习惯，一来关闭时系统会自动校验错误，二来避免互斥操作。

　　（10）反向操作纠错

　　总账反向操作流程：

反结账—反记账—弃审凭证—修改（删除）凭证。

　　其他模块反向操作：

删除记账凭证—取消处理—弃审单据—修改（删除）单据

　　（11）使用帮助

　　选菜单“帮助”，或按“F1”。

最好先调出界面再按“F1”。

帮助界面内可用搜索查询主题。

　　第二节计算机基本操作-实操题精要

　　2.文件管理题型及操作要点

在D盘根下建立XXX文件夹，新建一个XXX.X文件，并将其属性改为只读/隐藏;

将XXX文件夹下XXX.X改名为XXX.X并移到/复制XXX文件夹下。

　　操作提要：

打开“我的电脑”，目录区单击要求位置，文件区空白处右键单击选“新建”，选所需类型，右键单击新建的文件选“重命名”;

右键单击文件选属性，指定只读/隐藏;

右键单击文件选剪切/复制，到目标文件夹，空白处右键单击选粘贴。

　　3.WORD题型及操作要点

（1）文档编辑类操作

在D盘XXX文件夹下新建一个XXX.DOC文件，输入需要的文字、表格/图片、绘图等。

打开“我的电脑”，选D盘XXX文件夹，文件区空白处右键单击选“新建-WORD文档”，右键单击新建的文件选“重命名”;

双击打开文件，按要求输入内容。

保存。

　　主要操作方式：

　　选取：

按住鼠标拖动涂黑，连续单击段落，编辑——全选。

　　插入特殊符号：

插入——特殊符号。

　　插入图片：

插入——图片，右键单击图片“设置图片格式”。

表格——插入——表格。

　　绘图：

选绘图工具条“自选图形”，单击所需图形。

（2）版面编排类操作

打开D盘XXX文件夹下的XXX.DOC文件，将标题行居中，所有字体、字号改为XXX，各段落首行缩进XXX，……

打开“我的电脑”，选D盘XXX文件夹，双击打开文件，按要求执行各项操作，保存文件。

　　字体字号颜色特效：

工具栏项目、按钮选择。

　　对齐方式：

工具栏按钮，居中、居左、居右、两端、分散。

　　字符间距：

选取，右键选“字体”——字符间距。

　　行间距：

选取，右键选“字体”——段落——间距。

　　插入页码：

插入——页码，选页码样式。

　　分页、分节：

插入——分隔符，选分页或分节类型。

　　分栏：

格式——分栏，选栏数，或文件——页面设置——文档网格。

　　页眉页脚：

视图——页眉页脚。

　　改变页面方向：

文件——页面设置，选横向或纵向。

　4.EXCEL题型及操作要点

（1）工作表编辑类操作

在D盘XXX文件夹下新建一个XXX.XLS文件，三个工作表名称为XXX，在XX工作表中输入如下内容。

打开“我的电脑”，选D盘XXX文件夹，文件区空白处右键单击选“新建-EXCEL工作簿”，右键单击新建的文件选“重命名”;

　　合并单元格：

选取区域，设置单元格格式——对齐——合并单元格。

　　设置单元格格式：

选取，单击右键选“单元格格式”。

　　区域画线：

选取区域，单击工具栏“边框”图标选择边框形式。

　　字体字号颜色特效、对齐方式：

　　自动填充：

按住右下角向下或向右拖动。

（2）计算类操作

打开D盘XXX文件夹下的XXX.XLS文件，对汇总行、列用公式进行计算;

打开XXX.XLS文件，对表格数据按XX排序，按标题行设置筛选，按XX分类汇总数值项。

打开“我的电脑”，选位置双击打开文件，按要求定义首个单元格公式，用自动填充法定义其他单元格公式，保存。

打开文件，按要求进行排序、筛选、汇总等操作，保存。

　　定义公式、函数：

按击编辑栏输入=，写公式，或单击“fx”调用函数。

　　排序：

单击列或选取区域，单击升序或降序按钮，或选数据——排序。

选“扩展选定区域”。

　　筛选：

按标题行项目筛选。

单击数据区，选菜单“数据”——“筛选”——“自动筛选”。

　　分类汇总：

选依据项目列排序，菜单“数据”——“分类汇总”，选汇总类型，选汇总项目。

　　5.界面操作要点概括

（1）文件管理器使用提要

　　最好将目录显示改为“文件夹”方式（单击工具条图标）;

文件区显示改为“详细信息”（单击工具条“查看”下列菜单）。

（2）WORD、EXCEL菜单、工具使用提要

　　选菜单是应逐级展开，找到需要的子菜单;

工具条可以用菜单项“视图——工具”进行定义;

对选取内容的操作，大部分的操作可以右键单击，选弹出菜单项实现。

　　（3）随时保存、随时关闭窗口

　　对大的文件的操作，应定期按“保存”键保存中间结果。

操作完成后一定要保存结果，并关闭窗口，以免任务冲突及混乱。

　　（4）WORD、EXCEL操作的撤销纠错

　　操作过程如有错误，可随时按“Ctrl”+“Z”撤销操作。

可撤销若干步骤的操作，但受内存限制，不会太多，因而要及时撤销。

　　（5）使用帮助

　　第三节操作扩展——其他相关知识

　　一、扩展体系

　　二、会计核算软件——软件操作扩展

　　1.包含于会计核算软件基本操作的内容，对应记忆

　　会计核算软件基本要求的大部分——软件操作的各部分

　　初始数据输入要求——初始化数据输入操作

　　记账凭证要求——记账凭证控制设置、制单操作

　　原始凭证输入要求——其他模块生成记账凭证操作

　　输出要求——查询、打印凭证、账本、报表操作

　　数据处理基本要求——记账、结账、银行对账、制表、备份操作

　　会计电算化岗位主要设置——用户、操作权限定义

　　计算机替代手工记账要求——初始化设置及数据输入

　　会计核算软件功能——操作的五个基本模块

　　2.需扩展补充的内容

（1）计核算软件基本要求中

　　符合国家接口标准，GB/T19581-2004《信息技术会计核算软件数据接口》国家标准，会计软件的数据接口要求。

　　使用安全，数据安全：

不得有安全设计缺陷，备份，恢复

　　升级改造规程、软件服务

（2）会计核算软件与手工记账异同

　　相同

　　相同原因：

共同的会计学的方法体系，相同的规则、规范

　　相同点：

目标、依据、理论方法

　　数据处理流程大体相同

　　相异

　　相异原因：

计算机技术的特点及优势

　　相异点：

记账规则不完全相同

　　账务处理流程类型有差异

　　内部控制方式不同

　　人工控制---计算机控制和人工控制相结合

　三、计算机基础——计算机操作扩展

　　1.计算机硬件基础

　　2.计算机软件基础

　　3.计算机网络基础

　　4.计算机安全基础

　　5.WINDOWS基本元素及操作

　　桌面图标：

图形、文字。

聚焦、移动焦点、打开（执行）、选择执行、图标排列

　　任务栏：

“开始”菜单按钮、工具按钮区、任务指示区、状态/通知区

调用开始菜单、调用工具栏工具、任务显示及切换、状态/通知栏操作、任务栏的设置、任务管理器（工具栏右键、Ctrl+Alt+Del）

　　窗口元素：

标题栏、控制按钮、功能菜单、滚动控制条、缩放框

打开、最大化、还原、最小化、关闭;

缩放;

移动、切换、排列