新道新商战沙盘系统V50操作手册学生端Word文档格式.docx
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利润表
资产负债表
1.5.流程外运营操作
除上述运营操作外,企业随时可进行以下下运营操作:
(注:
为保证企业按规则经营,系统限制了各组企业在参加竞单会过程中进行紧急采购和间谍操作。
)
紧急采购
贴现
出售库存
厂房贴现
订单信息
间谍
2.操作说明
2.1.年初运营操作
年度规划会议在每运营年度开始时召开,在软件中无需操作。
年度规划会议一般由团队的CEO主持召开,会同团队中的采购、生产、销售等负责人一起进行全年的市场预测分析、广告投放、订单选取、产能扩张、产能安排、材料订购、订单交货、产品研发、市场开拓、筹资管理和现金控制等方面的分析和决策规划,最终完成全年运营的财务预算。
支付广告费和支付所得税
点击当年结束,系统时间切换到下一年年初,需要投放广告,确认投放后系统会自动扣除所投放的广告费和上年应交的所得税。
操作:
点击主页面下方操作区中菜单“参加订货会“,弹出“订货会就绪”对话框(图1-1)或“参加订货会”对话框(图1-2)。
当其他企业存在未完成投放广告操作时,当前组显示图1-1,当所有企业均已经完成投放广告,且教师/裁判已经启动订货会时,系统会显示图1-2。
图1-1订货会就绪
图1-2参加订货会
说明:
系统会提示正在进行选单的市场(显示为红色)、选单用户和剩余选单时间,企业选单时特别要关注上述信息。
对话框左边显示某市场的选单顺序,右边显示该市场的订单列表。
未轮到当前用户选单时,右边操作一列无法点击。
当轮到当前用户选单时,操作显示“选中”按钮,点击选中,成功选单。
当选单倒计时结束后用户无法选单。
选单时要特别注意有两个市场在同时进行选单的情况,此时很容易漏选市场订单。
全部市场选单结束后,订货会结束。
举例:
略。
点击主页面下方操作区中菜单“申请长贷”,弹出“申请长贷”对话框(图1-1)。
弹出框中显示本企业当前时间可以贷款的最大额度,点击“需贷款年限”下拉框,选择贷款年限,在“需贷款额”录入框内输入贷款金额,点击确认,即申请长贷成功。
图1-1申请长贷对话框
需贷款年限,系统预设有1年、2年、3年、4年和5年,最大贷款额度系统设定为上年末企业所有者权益的N倍,N具体为多少,由教师/裁判在参数设置中设定。
需贷款额由企业在年度规划会议中根据企业运营规划确定,但不得超过最大贷款额度。
长期贷款为分期付息,到期一次还本。
年利率有教师/裁判在参数设置中设定。
若长期贷款年利率设定为10%,贷款额度设定为上年末所有者权益的3倍,企业上年末所有者权益总额为80W,则本年度贷款上限为240W(=80W*3),假定企业之前没有贷款,则本次贷款最大额度为本年度贷款上限,即为240W。
若企业之前已经存在100W的贷款,则本次贷款最大额度为本年度贷款上限减去已贷金额,即为140W。
若企业第1年初贷入了100W,期限5年,则系统会在第2、3、4、5、6年初每年自动扣除长贷利息10W(=100W*10%),并在第6年初自动偿还贷款本金100W。
2.2.每季度运营操作
当季开始
点击“当季开始“按钮,系统会弹出”当季开始“对话框(图2-1),该操作完成后才能进入季度内的各项操作。
图2-1当季开始
当季开始操作时,系统会自动完成短期贷款的更新,偿还短期借款本息,检测更新生产/完工入库情况(若已完工,则完工产品会自动进入产品库,可通过查询库存信息了解入库情况)、检测生产线完工/转产完工情况。
申请短贷
点击主页面下方操作区中菜单“申请短贷”,弹出“申请短贷”对话框。
在“需贷款额”后输入金额,点击确认即短贷成功。
图2-2申请短贷
短贷期限默认为1年,到期一次还本付息,贷款年利率由教师/裁判在参数设置中设定,短贷申请时不得超过“申请短贷”对话框中的“最大贷款额度”。
假定企业短期贷款年利率为5%,则企业若在第1年第1季度贷入20W,那么,企业需在第2年第1季度偿还该笔短贷的本金20W和利息1W(=20*5%)。
更新原料库
点击主页面下方操作区中菜单“更新原料库”,弹出“更新原料”对话框(图2-3),提示当前应入库原料需支付的现金。
确认金额无误后,点击确认,系统扣除现金并增加原料库存。
图2-3更新原料
企业经营沙盘运营中,原材料一般分为R1、R2、R3、R4四种,它们的采购价由系统设定,一般每1个原材料价格均为1W。
其中R1、R2原材料是在订购1个季度后支付,R3、R4原材料是在订购2个季度后支付。
假定每种原材料每个采购价均为1W,若某企业在第1季度订购了R1、R2、R3、R4各1个,第2季度又订购了R1、R2、R3、R4各2个,则第2季度更新原料操作时,需支付的材料采购款为2W(系第1季度订购的R1和R2材料款),第3季度更新原料操作时,需支付的材料采购款为6W(系第1季度订购的R3、R4材料款和第2季度订购的R1、R2材料款)。
分析过程详见下图:
订购原料
点击主页面下方操作区中菜单“订购原料”,弹出“订购原料”对话框(图2-4),显示原料名称、价格以及运货周期信息,在数量一列输入需订购的原料量值,点击确即可。
图2-4订购原料
企业原材料一般分为R1、R2、R3、R4四种,其中R1、R2原材料需提前1个季度订购,在1个季度后支付材料款并入库,R3、R4原材料需提前2个季度订购,在2个季度后支付材料款并入库。
材料订购数量由后期生产需要来决定,订购多了会造成现金占用,订购少了则不能满足生产需要,会造成生产线停产,甚至不能按期完成产品交货,导致产品订单违约。
若企业第2季度需要领用5R1、4R2,第3季度需要领用3R1、4R2、5R3、4R4,第4季度需要领用4R1、6R2、4R3、5R4,则企业第1季度需要订购的原材料即为图2-4中所示,第2季度需订购的原材料为3R1、4R2、4R3、5R4。
购租厂房
点击主页面下方操作区中菜单“购租厂房“,弹出“购租厂房”对话框(图2-5),点击下拉框选择厂房类型,下拉框中提示每种厂房的购买价格、租用价格等。
选择订购方式,买或租。
点击确认即可。
图2-5购租厂房
厂房类型根据需要选择大厂房或小厂房,订购方式可以根据需要选择买或租。
厂房每季均可购入或租入。
若选择购买,则需一次性支付购买价款,无后续费用;
若选择租入,则需每年支付租金,租金支付时间为租入当时以及以后每年对应季度的季末。
若企业在第1年第2季度选择购入1个大厂房,则系统会在购入时一次性扣除相应的购买价款,以后不再产生相关扣款。
若企业在第1年第2季度选择租入1个大厂房,则需在第1年第2季度租入时支付第1年租金,以后每年的租金由系统自动在第2季度季末支付。
新建生产线
点击主页面下方操作区中菜单“新建生产线“,弹出“新建生产线”对话框(图2-6)。
选择放置生产线的厂房,点击“类型”下拉框,选择要新建的生产线类型,下拉框中有生产线购买的价格信息,选择新建的生产线计划生产的产品类型。
提醒:
新建多条生产线时,无需退出该界面,可重复操作。
图2-6新建生产线
生产线一般包括手工线、半自动线、自动线和柔性线等,各种生产线的购买价格、折旧、残值、生产周期、转产周期、建造周期详见规则说明。
若规则规定:
手工线买价30W、建造期0Q,半自动线买价100W、建造期1Q,自动线买价150W、建造期3Q,柔性线买价200W、建造期4Q。
企业如果在第1年第1季度同时建造上述生产线,则第1季度新建生产线时需支付23W(手工线50W、半自动线100W、自动线50W、柔性线50W),第2季度在建生产线时需支付100W(自动线50W、柔性线50W),第3季度在建生产线时需支付100W(自动线50W、柔性线50W),第4季度在建生产时需支付50W(柔性线50W)。
建造过程详见下表:
第1年1季
第1年2季
第1年3季
第1年4季
第2年1季
总投资额
手工线
30W建成
30W
半自动线
100W在建
建成
100W
自动线
50W在建
建成
150W
柔性线
50w在建
200W
当季投资总额
230W
50W
在建生产线
点击主页面下方操作区中菜单“在建生产线”,弹出“在建生产线”对话框(图2-7)。
弹出框中显示需要继续投资建设的生产线的信息,勾选决定继续投资的生产线,点击确认即可
图2-7在建生产线
只有处在建造期的生产线才会在此对话框中显示,该对话框中会提供处于建造期间的生产线的累计投资额、开建时间和剩余建造期。
详见“6.新建生产线”。
生产线转产
点击主页面下方操作区中菜单“生产线转产”,弹出“生产线转产“对话框(图2-8)。
弹出框中显示可以进行生产转产的生产线信息,勾选转产的生产线以及转线要生产的产品,点击确认即可。
图2-8生产线转产
生产线建造时已经确定了生产的产品种类,但是在企业运营过程中,为完成不同产品数量的订单按时交货,可能会对生产线生产的产品进行适当的转产操作,转产时要求该生产线处于待生产状态,否则不可进行转产操作。
转产时,不同生产线的转产费用和转产周期是有区别的,具体详见规则说明。
当转产周期大于1Q时,下一季度点击生产线转产,弹出框中显示需要继续转产的生产线,勾选即继续投资转产,不选即中断转产。
假定规则规定手工线转产周期为0Q、转产费用0W。
若某手工线原定生产P1产品,现在需要转产为P2产品,则转产时要求该手工线上没有在产品方能转产,且转产当季即可上线生产新的P2产品,无需支付转产费用。
假定规则规定半自动线转产周期为1Q,转产费用1W。
若某半自动线原定生产P1产品,现在需要转产为P2产品,则转产时要求该半自动线上没有在产品方能转产,且需进行1个季度的”生产线转产“操作后,方能上线生产新的P2产品,且需支付相应的转产费用1W。
出售生产线
点击主页面下方操作区中菜单“出售生产线”,弹出“出售生产线”对话框(图2-9)。
弹出框中显示可以进行出售的生产线信息。
勾选要出售的生产线,点击确认即可。
图2-9出售生产线
生产线出售的前提是该生产线是空置的,即没有在生产产品。
出售时按残值收取现金,按净值(生产线的原值减去累计折旧后的余额)与残值之间的差额作企业损失。
即已提足折旧的生产线不会产生出售损失,未提足折旧的生产线必然产生出售损失。
假定规则确定半自动线建设期为1Q、原值为10W、净残值2W、使用年限4年,若某企业第1年第1季度开建一条半自动线,则该生产线系第1年第2季度建成,只要该生产线处于待生产状态即可进行出售。
若建成后当年将其出售,则会收到2W现金,同时产生8W损失【=(原值10W-累计折旧0W)-净残值2W】,若第2年将其出售,则会收到2W现金,同时产生6W损失【=(原值10W-累计折旧2W)-净残值2W】,以此类推。
开始生产
点击主页面下方操作区中菜单“开始生产“,弹出“开始下一批生产”对话框(图2-10)。
弹出框中显示可以进行生产的生产线信息。
勾选要投产的生产线,点击确认即可。
图2-10开始下一批生产
开始下一批生产时保证相应的生产线空闲、产品完成研发、生产原料充足,投产用的现金足够,上述四个条件缺一不可。
开始下一批生产操作时,系统会自动从原材料仓库领用相应的原材料,并从现金处扣除用于生产的人工费用。
假定规则规定P1产品构成为1R1+10W,当前想在某半自动线上上线生产P1产品,则要求该半自动线此时没有在产品(因为一条生产线同时只能生产1个产品),且原材料仓库需有1个R1原材料,以及10W的现金余额用于支付产品生产的人工费。
上线生产后,系统会自动从R1原材料库中领用1个R1,并从现金库中扣除10W的生产费用。
应收款更新
点击主页面下方操作区中菜单“应收款更新”,弹出“应收款更新”对话框(图2-11),点击确认即可。
图2-11应收款更新
应收款更新操作实质上是将企业所有的应收款项的减少1个收账期,它分为两个种情况,一是针对本季度尚未到期的应收款,系统会自动将其收账期减少1个季度,另一部分针对本季度到期的应收款,系统会自动计算并在“收现金额”框内显示,将其确认收到,系统自动增加企业的现金。
若某企业上季度末应收账款有如下两笔:
一笔为账期为3Q、金额为20W的应收款,另一笔为账期为1Q、金额为30W的应收款。
则本季度进行应收款更新时,系统会将账期为3Q、金额为20W的应收款更新为账期为2Q、金额为20W的应收款,同时系统会自动将账期为1Q、金额为30W的应收款收现。
按订单交货
点击主页面下方操作区中菜单“按订单交货”,弹出“订单交货”对话框(图2-12)。
点击每条订单后的“确认交货”即可。
图2-12订单交货
订单交货对话框中会显示年初订货会上取得的所有产品订单,该订单会提供订单销售收入总价、某订单需交的产品种类和数量、交货期限、账期等信息。
点击相应订单右边的”确认交货“按钮后,若当相应产品库存足够的情况下提示交货成功,若库存不足的情况下弹出库存不足的提示框。
订单交货后会收取相应的现金或产生相应的应收款。
若企业获取的订单情况如图2-12中所示,则表示上述订单均要求在当年第4季度结束前交货,如果不能按时交货则取消该产品订单,且要支付相应的违约金(违约金比率有教师/裁判在系统参数中设置)。
若当前为当年的第3季度,库存P2产品有3个,则企业可选择8-0016、8-0017、8-0018三个订单中的一个进行交货,若企业选择8-0018订单交货,则交货后企业会产生账期为1Q、金额为18W的应收款,该应收款可在下季度应收款更新中收回。
同时,系统会从P2产品库中减少3个P2产品予以交货。
厂房处理
点击主页面下方操作区中菜单“厂房处理”,弹出“厂房处理”对话框(图2-13)。
选择厂房的处理方式,系统会自动显示出符合处理条件的厂房以供选择。
勾选厂房,点击确认。
图2-13厂房处理
厂房处理方式包括卖出(买转租)、退租、租转买三种。
买转租操作针对原购入的厂房,实质上此操作包括两个环节,一是卖出厂房,同时将此厂房租回,卖出厂房将根据规则产生一定金额、一定账期的应收款(详见规则说明),租入厂房需支付对应的租金,这一操作无需厂房空置。
退租操作针对原租入的厂房,该操作要求厂房内无生产设备,若从上年支付租金时开始算租期未满1年的,则无需支付下退租当年的租金,反之则需支付退租当年的租金。
租转买操作针对原租入的厂房,该操作实质上包括两个环节,一是退租,同时将该厂房买入。
退租当年租金是否需要支付参照“退租操作”说明,购买厂房时需支付相应的购买价款,该操作无需厂房空置。
假定规则规定某大厂房购买价为30W,租金4W/年。
若企业欲将原购入的大厂房买转租,则会产生期限为4Q、金额为30W的应收款,同时系统会在买转租时自动扣除当期厂房租金4W。
若企业于上年第2季度租入一个大厂房,如果在本年度第2季度结束前退租,则系统无需支付第2个年度的厂房租金;
如果在本年度第2季度结束后退租,则系统需扣除第2个年度的厂房租金4W。
此操作要求该厂房内无生产设备。
若企业欲租转买原租入的大厂房,则系统仍会在大厂房租入的对应季度扣除当年的租金,并且在租转买时支付大厂房的购买价款30W.
产品研发
点击主页面下方操作区中菜单“产品研发”,弹出“产品研发”对话框(图2-14)。
勾选需要研发的产品,点击确认。
图2-14产品研发
产品研发按照季度来投资,每个季度均可操作,中间可以中断投资,直至产品研发完成,产品研发成功后方能生产相应的产品。
产品研发的规则详见规则说明。
若规则规定P1、P2、P3的研发规则如图2-14所示。
则
某企业在第1年第1季度开始同时研发上述3种产品,且中间不中断研发,则第1年第1季度需支付研发费用30W,第1季度无产品研发完成;
第1年第2季度需支付研发费用30W,此时P1产品研发完成,第3季度即可生产P1产品;
第1年第3季度需支付研发费用20W,此时P2产品研发完成,第4季度即可生产P2产品;
第1年第4季度需支付研发费用10W,此时P3产品研发完成,第2年第1季度即可生产P3产品。
具体研发过程如下表:
第1年
第1季度
第2季度
第3季度
第4季度
第2年
P1
10W
研发完成
P2
P3
20W
ISO投资
该操作只有每年第4季度才出现。
点击主页面下方操作区中菜单“ISO投资”,弹出“ISO投资”对话框(图2-15)。
勾选需要投资的ISO资质,点击确认即可。
图2-15ISO投资
ISO投资包括产品质量(ISO9000)认证投资和产品环保(ISO14000)认证投资。
企业若想在订货会上选取带有ISO认证的订单,必须取得相应的ISO认证资格,否则不能选取该订单。
ISO投资每年进行一次,可中断投资,直至ISO投资完成。
若企业在订单市场中想选择带有ISO9000的产品订单,则该企业必须已经完成ISO9000的投资,否则不能选择该订单。
假定ISO投资规则如图2-15所示,企业若在第1年同时开始投资ISO9000和ISO14000,中间不中断投资,则第1年该企业需支付ISO投资额30W(ISO9000投资费用10W+ISO14000投资费用20W),第2年该企业还需支付ISO投资额30W,此时完成ISO投资,该企业方可在第三年的年度订货会中选取带有ISO资格要求的订单。
市场开拓
点击主页面下方操作区中菜单“市场开拓”,弹出“市场开拓”对话框(图2-16)。
勾选需要研发的市场,点击确认即可。
图2-16市场开拓
企业经营沙盘中市场包括:
本地市场、区域市场、国内市场、亚洲市场和国际市场。
市场开拓是企业进入相应市场投放广告、选取产品订单的前提。
市场开拓相关规则详见规则说明。
市场开拓每年第四季度末可操作一次,中间可中断投资。
假定规则规定本地市场、区域市场、国内市场、亚洲市场和国际市场的开拓期分别为0、1、2、3、4年,开拓费用均为每年1W。
若企业从第1年末开始开拓所有市场,且中间不中断投资,则:
第1年需支付50W(各类市场各10W)市场开拓费用,且当即完成本地市场的开拓,即在第2年初的订货会上可对本地市场投放广告、选取订单;
第2年末需支付30W(国内、亚洲、国际各10W)市场开拓费用,且完成区域市场和国内市场的开拓,即在第3年初的订货会上可对本地市场、区域市场和国内市场投放广告、选取订单;
第3年末需支付20W(亚洲、国际各10W)市场开拓费用,且完成亚洲市场的开拓,即在第4年初的订货会上可对本地、区域、国内和亚洲市场投放广告、选取订单;
第4年末需支付10W(国际市场10W)市场开拓费用,且完成国际市场的开拓,即在第5年初的订货会上可对所有市场投放广告、选取订单。
当季(年)结束
该操作在每年1-3季度末显示“当季结束”,每年第4季度末显示“当年结束”。
点击主页面下方操作区中菜单“当季结束”或“当年结束”,弹出“当季结束”(图2-17)或“当年结束”对话框(图2-18)。
核对当季(年)结束需要支付或更新的事项。
确认无误后,点击确定即可。
图2-17当季结束
图2-18当年结束
当季结束时,系统会自动支付行政管理费、厂房续租租金,检查产品开发完成情况。
当年结束时,系统会自动支付行政管理费、厂房续租租金,检测产品开发、ISO投资、市场开拓情况,自动支付设备维修费、计提当年折旧、扣除产品违约订单的罚款。
2.3.年末运营操作
点击主页面下方操作区中菜单“填写报表”,弹出“填写报表”对话框(图3-1)。
依次在综合费用表、利润表、资产负债表的编辑框内输入相应计算数值,三张表填写过程中都可点击保存,暂时保存数据。
点击提交,即提交结果,系统计算数值是否正确并在教师端公告信息中显示判断结果。
图3-1填写报表
综合费用表反应企业期间费用的情况,具体包括:
管理费用、广告费、设备维护费、厂房租金、市场开拓费、ISO认证费、产品研发费、信息费和其他等项目。
其中信息费是指企业为查看竞争对手的财务信息而向支付的费用,具体由规则确定。
利润表反应企业当期的盈利情况,具体包括:
销售收入、直接成本、综合费用、折旧、财务费用、所得税等项目。
其中销售收入为当期按订单交货后取得的收入总额,直接成本为当期销售产品的总成本,综合费用根据“综合费用表”中的合计数填列,折旧系当期生产线折旧总额,财务费用为当期借款所产生的利息总额,所得税根据利润总额计算。
此外,下列项目系统自动计算,公式如下:
销售毛利=销售收入—直接成本
折旧前利润=销售毛利—综合费用
支付利息前利润=折旧前利润—折旧
税前利润=支付利息前利润—财务费用
净利润=税前利润—所得税
资产负债表反应企业当期财务状况,具体包括:
现金、应收款、在制品、产成品、原材料等流动资产,土地建筑物、机器设备和在建工程等固定资产,长期负债、短期负债、特别贷款、应交税金等负债,以及股东资本、利润留存、年度净利等所有者权益项目。
其中,相关项目填列方法如下:
现金根据企业现金结存数填列。
应收款根据应收款余额填列。
在制品根据在产的产品成本填列。
产成品根据结存在库的完工产品总成本填列。
原材料根据结存在库的原材料总成本填列。
土地建筑物根据购入的厂房总价值填列。
机器设备根据企业拥有的已经建造完成的生产线的总净值填列。
在建工程根据企业拥有的在建的生产线的总价值填列。
长期负债根据长期借款余额填列。
短期负债根据短期借款余额填列。
特别贷款根据后台特别贷款总额填列(一般不会遇到)。
应交税金根据计算出的应缴纳的所得税金额填列。
股东资本根据企业收到的股东注资总额填列。
利润留存根据截