财务人员绩效考核方案Word格式.docx

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每月须按规定时间要求交书面述职报告给上级主管领导；

每年须在12月底交书面述职报告给上级主管领导。

3、上级评价：

采用级别评价法，即直接领导初评打分、上级主管领导复评打分的方法。

四、考核时间：

　　1、月度考核：

次月1日前将个人本月书面述职报告及下月工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于下月5前完成上级评价并交人事行政部汇总，经总经理审核后，报人事行政部备案。

　　2、年度考核：

所有在职员工应于每年12月25日前将个人全年工作述职报告及下年度个人工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于12月30日前完成上级评价并交人事行政部汇总，经总经理审核后，报财务部。

　　3、在试用期间的管理人员不参加年度考核。

　　注：

由人事行政部将考核资料整理归入员工个人档案。

五、考核内容：

　　　考核内容以考核表的形式计分，具体内容包括以下几项：

　　1、岗位职责考核（考核的重点）：

指对每个管理人员要担当的本职工作、完成上级交付任务的完成情况进行评价。

基本考核要素由ISO规定的部门质量目标、工作质量、工作交期和工作跟进等构成，此项考核占总考核的70%。

　　2、能力考核：

　　指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。

基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等。

　　3、品德考核：

　　指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成。

　　4、组织纪律考核：

指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。

基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。

说明：

2—4项考核占总考核分数的30%

　六、考核等级：

　　1、A级（优秀级）95—100分　工作成绩优异，有创新性成果。

　　2、B级（良好级）80—94分　工作成果达到目标任务要求标准，且成绩突出。

　　3、C级（合格级）65—79分　工作成果均达到目标任务要求标准。

　　4、D级（较差级）60—64分　工作成果未完全达到目标任务要求标准，但经努力可以达到。

5、E级（极差级）59分以下　工作成果均未达到目标任务要求标准，经督导而未改善的。

八、考核纪律：

　　1、上级考核必须公正、公平、认真、负责，不可对亲自培训或招聘的部属予以过高评价；

上级领导不负责任或利用职务之便考核不公正者，一经发现将给予降职或扣分。

　　2、各部门负责人要认真组织、慎重打分。

凡在考核中消极应付、敷衍了事者，一经查实，将给予扣分或免去全月奖金。

　　3、考核工作必须在规定的时间内按时完成。

管理人员次月1日之前未按时交总结及计划者扣除考核总分的10%；

每月5日不按时报送考核表的部门，扣其考核总分的15%。

　　4、扣分必须要有依据，做到认真、客观、公正。

　　5、弄虚作假者，一律按总分的50%记分。

财务部工作职能和考核标准

一、具体工作职能：

1、按照国家财务、税务等相关法律、法规要求，结合本公司行业特点，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全统一、健全的财务规章制度。

2、依据公司年度经营计划，负责拟定相应的资金需求量计划和各种财务预算计划，并积极筹措资金，合理地分配调度资金。

3、遵照企业财务通则、会计准则等，组织会计核算工作，实行会计监督。

做好各种款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用和账务处理，债权、债务发生的核算，经营收支、费用成本的核算等项工作。

4、严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。

妥善保管库存现金、各种有价证券、财务印章、空白支票和收据。

按照银行有关结算制度的规定办理款项的收付。

5、负责公司的经济统计工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作。

6、计算和发放公司员工的工资、奖金、福利及保险等款项。

负责固定资定的添置、调拨、清产核资、折旧、报损等项管理。

7、参与主要经济合同的洽谈、审核，做好合同登记、立卷归档工作，并负责组织检查、督促经济合同的履行。

8、妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证、报表进行立卷、归档、调阅等作业管理。

9、定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，搞好经济活动分析，提示企业运作存在的问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营管理的合理化建议。

10、收集研究和分析国家有关的财经税收方针、政策，结合公司实际，提出合理的财务动作方案。

11、协助总经理审核、确定各子公司年度财务预算和经营目标，制定子公司的目标管理考核方案，并实施过程监督。

12、按照国家审计法规、公司财务审计制度的规定，公司领导的具体指令，负责做好公司内部的各项审计工作。

13、完成总经理交办的其他工作任务。

二、工作考核标准（主要项目）

　　1、能够坚决执行总经理下达的各项工作指令，并且圆满地完成。

　　2、建立了统一、健全的财务管理体系，能够严格按照国家财经法规合理地组织公司的各项财务活动，促进公司财务管理工作的科学化。

3、能够协助总经理通过财会资料的统计分析，揭示经营存在的问题，及时提出各种合理化建议。

4、按照公司整体经营计划要求，能认真过细地策划财务运作方案，并制定出切实可行的财务预算计划，并且积极为公司筹措资金和合理地调度使用资金，为公司的经营活动正常运行，起到了资金保障作用。

5、通过对经营过程中各款项收支的核算，财物收发、增减的核算，债权与债务发生的核算，各种费用成本的核算，对经营活动实行了全面监督和控制，发挥了财务工作为公司理财当家的作用。

6、审计工作能够坚持按法规制度的要求完成领导指派的任务。

工作原则性强，业务精明，为公司领导把好了经济审核监督关。

7、对直属下级部门工作要求严谨，各职能岗位的日常工作均能按程序和规范的运作要求进行，并且做到了工作质量到位，工作效率较高。

8、与其他职能部门在工作上能较好地沟通和协作配保合。

　另：

集团公司经过多年来对分公司的各项考核与管理工作，使分公司整体财务管理水平不断提高，比如通过实行“收支两条线”，保证了总公司货币资金的安全和货款回笼的及时性；

通过费用预决算的控制和对“费用账户”的管理，控制了分公司亏损的发生；

通过对超期应收款的全程跟踪管理，控制了应收款坏账的发生；

通过对存货的月度实物盘点，保证了实物账、电脑账、手工账三账一致等等。

目前集团对分公司的资产管理已经走上了一条健康、永续发展之路。

那么，究竟靠什么去管理好分公司的资产呢？

　　首先，在体制上根据经营权和所有权相分离的原则，对分公司的资产管理采取了财务总监委派制的架构。

　　经营权与所有权分离，可以使经营者对其经营成果负责，也可以使所有者能有效地对其资产的安全性进行评估与控制。

　　其次，总公司对分公司的资产管理制订了《分（子）公司财务管理制度汇编》，共17项管理制度。

这是总公司对分公司的资产管理精髓，也是分公司财务总监行使管理职能的行动纲领性文件。

　　最后，由总公司职能部门——销售财务部负责对分公司财务总监进行日常管理与考核，包括人力资源规划、工作分析、员工招聘、员工培训、绩效考核、薪酬管理等方面的工作（根据经验，前四部分在执行中的权重比例各为12％，后两部分的权重比例各为26％）。

其中，尤为重要的是绩效考核与薪酬管理，下面我们就这两个方面重点介绍。

　　绩效考核

　　1.对分公司财务管理实行“财务总监负责制”，是行之有效的方法之一。

所谓“财务总监负责制”，即由财务总监代表总公司行使对分公司的资产管理权，而总公司主要对财务总监直接进行考核与管理；

财务总监下属人员（包括主办会计、电脑管理员、仓库主管、开票员以及出纳员等）由财务总监负责管理与考核。

　　2.根据集团公司制订的《分（子）公司/办事处部门职责及岗位责任制》以及分公司管理的实际情况，制订《财务总监考核评分标准》、《主办会计考核评分标准》、《仓库主管考核评分标准》、《电脑管理员考核评分标准》、《出纳员考核评分标准》等一系列考核评分标准与办法，其中最重要的是对财务总监的考核评分标准。

　　财务总监的绩效考核评分标准划分为三部分：

第一部分是“财务管理与制度执行”，总分值为50分；

第二部分是“童车电脑应用考核”、“童装电脑应用考核”，总分值为30分；

第三部分是“会计核算与财务管理”，总分值为20分。

由此可以清楚地看出，作为一个管理者最主要抓的工作是什么、要达到什么目的。

比如，在“财务管理与制度执行”考核中的内容有发货控制、仓库管理、费用预决算、收支两条线、超期应收款管理、稽查与审计、各科目清理等考核大类，而后再根据考核大类制订考核细则。

　　3.根据公司管理的实际需要，每月通过及时调整考核内容和考核分值来加强对分公司的财务管理和对财务总监的管理。

例如，可以对“财务管理与制度执行”中的“仓库管理”考核细则进行调整，如增加“库龄分析”的内容，并将“仓库管理”考核细则中的其他考核内容的分值进行调整。

同时，也可将“仓库管理”的考核分值从原来的5分增加到10分，并将其他类别次要考核分值减少。

这样，不断通过月度考核使公司的管理目标得以实现。

　　4.对分公司财务总监月工资实行“月考核扣分制度”，即财务总监月考核满分为100分，每月实际得分=100-每月实际扣分；

月工资=每月实际得分/100×

月基本工资。

通过将财务总监的工资与考核扣分挂钩的形式，最大限度地鞭策了分公司财务总监严格按照总公司的各项管理要求去做。

　　实践经验表明，总公司对分公司财务总监绩效考核是相当有效的。

　　薪酬管理

　　根据公司实际管理需要，由总公司销售财务部负责对分公司财务人员的薪资进行管理。

财务总监、主办会计、仓库主管的薪酬由总公司直接发放，电脑管理员、出纳员、开票员的工资标准由分公司报总公司审批后方可实施。

总公司对财务总监、主办会计、仓库主管的薪酬主要由四个部分组成：

基本工资、工龄工资、晋级工资以及年终奖励。

　　1.基本工资。

基本工资由总公司根据不同地区的消费水平、分公司的销售门类（如童车、童装、纸尿裤、玩具及婴儿用品）、销售额大小、专柜数量等综合指标确定，即不同地区、不同分公司的财务人员的基本工资水平是不同的。

它打破了“一刀切”的工资管理办法，最大限度地平衡了由于各种不同因素造成的工资差异，消除了苦乐不均的现象。

　　2.工龄工资。

工龄工资是根据员工实际工作年限给予员工的一种工资性补贴，是鼓励员工长期、稳定发展的一项重要举措。

工龄工资按财务总监、主办会计、仓库主管不同层次每年分别增加100元、80元、50元。

　　3.晋级工资。

晋级工资根据财务人员每月实际考核情况以及全年累计平均得分确定，通过考核晋级机制以形成比、学、赶、帮、超的竞争机制和激励机制。

“财务总监考核评分标准”中的晋级标准如下：

　　·

全年平均得99分以上者，评定为一级财务总监，月基本工资上浮300元；

全年平均得98分以上者，评定为二级财务总监，月基本工资上浮200元；

全年平均得97分以上者，评定为三级财务总监，月基本工资上浮100元；

全年平均得分在85分（不含85分）以下者，或连续三次（月）低于85分者，调离财务总监岗位。

　　4.年终奖励。

年终奖励是一次性表彰表现特别突出或对公司/分公司财务管理有重大贡献的财务总监，树立先进榜样。

年终奖励不仅有物质奖励（如奖金、免费出国旅游等），而且有精神奖励（颁发荣誉证以及在“好孩子文化月刊”上发表先进事迹等）。

　　总的来说，集团公司经过实践基本上在分公司财务人员管理的绩效考核与薪酬管理方面，已经形成了一整套成功经验，但是在某些方面还需进一步完善和提高。

比如有的分公司业务人员的工资和奖金远远高于财务人员，而工作压力与强度却没有财务人员大，因此造成这些分公司财务人员不平衡、不稳定。

另外，由于电脑管理员等其他财务人员的工资由分公司发放，造成了一种企业归属感的差异和收入的差异，电脑人员等其他财务人员工资水平偏低。

　　那么，我们该如何进一步完善绩效考核与薪酬管理以及分公司财务人员的激励体系呢？

这就需要我们用前瞻性的思维方式和科学的管理理念不断调整不合理的因素，保证最大限度激发每一个人的潜质和最大限度地满足每一个人的各种需要。

具体措施有：

　　第一，我们可以根据“公平理论”来处理分公司财务总监和其他财务人员在工资和奖金上的差异。

分公司的财务总监人员和电脑管理员等其他财务人员的薪酬分别由总公司和分公司进行发放，有可能造成收入的悬殊，所以，总公司制订了对其他财务人员的考核体系来保障其利益。

　　第二，进一步平衡财务人员之间的薪酬待遇。

　　第三，通过增加成就感（单项技能考核）、社会认可（每月进行最佳财务人员评比）、挑战性（工作纵向丰富化、横向扩大化）、责任感（授予财务总监一些重要的权力）、介绍企业和个人发展方向、提拔与晋级相结合等六个不同的方面来不断激励财务人员的潜力。

　　第四，增加灵活福利，工作满5年的优秀财务人员可享受除养老保险、医疗保险外的其他险种，如增加意外伤害险、寿险等；

工作满10年的优秀财务人员可享受“终身雇员”待遇等等，这些都是一项长期的激励工程。

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2020年3月