商业银行完整文档格式.docx
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为银行的扩张、新业务新计划的事实提供资金；
银行增长的检监测者；
吸收意外损失、消除不稳定因素。
2、商业银行的资本按银行资本来源的渠道不同分为产权资本和债务资本；
按《巴塞尔协议》可分为核心资本和附属资本，核心资本包括股本和公开储备，包括：
实收资本资本公积盈余公积未分配利润；
附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金和普通呆账损失准备金、混合资本工具、次级长期债务。
3、《巴塞尔协议》中对资本充足率的比率要求
规定，总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%
资本充足率计算公式：
（计算）
；
，
《新巴塞尔协议》资本充足率计算公式：
4、商业银行资本的筹资方式：
（1）从银行外部筹措资本：
发行普通股、发行优先股、发行资本票据和债券（三者各自的优缺点）
（2）从银行内部筹措资本：
银行内源资本支持资产增长模型：
为银行总资产，
为银行资产增长额；
为银行股本，
为银行股本增加额；
为银行资产增长率；
为银行资产收益率；
为银行红利分配比例；
为银行资本资产比率；
若存在外源融资：
为通过外源融资筹集到的资金增加额；
例1：
假设某银行的资产总额为100亿元，原有资本为4亿元，红利分配比例为40%，未分配利润为4亿元，资本比率为8%。
（1）当资产增长率为8%时，其它条件不变，需要多高的资产收益率？
（2）当资产收益率为0.99%，资本比率不变，实现12%的资产增长需要多高的红利分配？
（3）当资产收益率不变，红利分配比例不变，资本比例不变时，支持12%的资产增长所需外源资本的数量是多少？
解：
（1）ROA=[（EC1/TA1）SG1]/（1+SG1）（1-DR）=0.99%
（2）DR=1-[（EC1/TA1）SG1]/ROA（1+SG1）=13.42%
（3）SG1=[ROA（1-DR）+△EK/TA1]/[（EC1/TA1）-ROA（1-DR）]中可得△EK=0.33（亿元）
例2：
（作业1中第5题）某银行资产与资本的基本情况如下所示：
总资产500亿元
股本34亿元
资产收益率1.02%
红利分配比例40%
（1）计算该银行的资产持续增长率（SG）
（2）如果下一年银行的预期资产曾长率为12%，需支持这一预期资产增长率的资产收益率（ROA）应为多少？
（3）若该银行决定在下一年内资本与资产的比例为6.8%，而预期的资产收益率为1.02%，需支持12%的预期资产增长率的红利分配比例（DR）应为多少？
第三章：
商业银行负债业务经营管理
1、商业银行的负债业务：
2、银行负债的成本分析，定价方法
（1）银行负债的成本构成：
利息成本、经营成本、资金成本、可用资金成本、相关成本
（2）成本分析：
历史加权平均成本、边际成本法、所有资金的加权平均预计成本法；
如果新增资金中有部分用于补充现金资产，不能算盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：
（3）定价方法：
①成本加利润定价法：
每一种存款服务的单位价格=该种存款服务的单位经营费用+单位管理费用+单位期望利润率
②边际成本定价法：
边际成本=总成本变动额=新利率×
新利率下的存款量—旧利率×
旧利率下的存款量；
例3：
假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资金的20%用于非盈利资产，则该银行的边际成本和可用资金的边际成本分别是多少？
资金边际成本=（270+135）/9000=4.5%
新增可用资金边际成本=（270+135）/[9000×
（1-20%）]=5.625%
例4：
某银行准备以NOWs账户支持资产扩充，这些资金的利息成本为5%,其他开支为2%，新增资金的24%用于非盈利资产。
则该银行的边际成本和可用资金的边际成本分别是多少？
MC1=（5%+2%）/1*100%=7%
MC2=（5%+2%）/（1-4%）*100%=9.21%
例5：
一家银行预计以7%的存款利率可以筹集2500万美元的新存款，如果银行提供7.5%的存款利率就可以筹集5000万美元的新存款。
则增加第二个2500万美元的新存款的边际成本是？
边际成本=5000×
7.5%-2500×
7%=200（万美元）
边际成本率=200/2500=8%
例6：
（作业2第5题）根据下表计算
利率（%）
费用（%）
保险费（%）
法定准备金（%）
账户余额
（百万元）
活期存款
0.0
6.50
0.23
10
1.77
可转让提款单
5.0
4.00
1.27
货币账户
8.0
1.50
1.92
存折储蓄
4.5
0.50
0.64
定期存单
8.9
0.25
1.03
（1）假设准备金要求为0%，存款保险成本0.23%，利率8%，服务费用2.5%，计算货币市场账户的边际成本。
（2）银行可转让提款单账户（NOWS）的利率是5.5%，法定准备金为10%，服务费用4%，如果客户把存款从货币市场账户转移到这一账户，银行的赢利增加了还是减少了？
（3）计算银行的各种存款的平均边际成本。
（4）如果同业拆借基金期限为3天，利率为7.75%，银行应吸收货币账户资金还是购买同业拆借基金？
第四章：
商业银行现金资产管理
1、现金资产的构成：
库存现金、中央银行存款、存放同业存款、托收中的现金。
2、计算法定存款准备金需要量：
（1）同步准备金计算法：
（2）滞后准备金计算法
3、影响商业银行流动性需求的因素：
季节性因素、周期性因素、趋势性因素、意外性因素。
4、流动性需求预测的方法：
因素法、资金结构法、流动性指标法、概率分析法。
5、流动性供给的渠道：
库存现金、存放中央银行超额准备金、短期证券、
从中央银行借入存款、向其他商业银行拆借资金、发行大额可转让定期存单、国外借款。
例7：
假设某银行的准备金状况如下所示：
现在是第29天上午，银行经理需决定第29天与第30天所需的准备金额
第19-28天
日平均库存现金
4000000美元
第1-14天
日平均非往来账户负债
220000000美元
第15-28天
日平均往来账户存款
625000000美元
第17-28天
日平均准备金额
61000000美元
⏹1、计算在准备金保持期（第17-30天）的日平均准备金额。
⏹2、如果银行不使用误差允许值，最后两天中每日所需的法定存款准备金额为多少？
⏹3、如果银行使用4%的误差值，最后两天中的日平均准备金额又为多少？
（1）0%×
平均非往来账户负债+3%×
第一个46800000美元往来账户存款+10%×
剩余往来账户存款-库存现金=日平均所需法定准备金=55224000美元
（2）保持期（第17天-30天）累计所需的准备金额=55224000×
14=773136000美元
第17-28天累计的准备金=61000000×
12=732000000美元
最后两天中每日所需的准备金额=（773136000-732000000）÷
2=20568000美元
（3）最大负值误差=55224000×
4%=2209000美元
最后两天共需的准备金=41136000-2209000=38927000美元
最后两天的日平均准备金=38297000÷
2=19463500美元
例8：
（作业2第2题）
假定某银行的负债如下所示：
平均库存现金：
380000美元
平均往来账户存款60759000美元
平均非往来账户负债2223000美元
（1）该银行的最低法定准备金额应为多少？
（往来账户的第一个4680万美元的准备金比例为3%，在此之上的比例为10%，其他负债的比例为0%）
（2）如果该银行的往来账户存款上升到69759000美元，其最低法定准备金
又为多少？
例9：
假设某银行对其各种资产与负债流动性的预测数据如下表所示：
资产
数量
流动性（%）
负债
流动性
现金与存放同业
100
12%
存款
950
9%
证券投资
540
58%
其他负债
320
78%
贷款
850
0%
其他资产
42
7%
股本金
262
（1）计算资产流动性与负债流动性之间的差额
（2）如果实际贷款需求比预测数额少1.5%，这一差额会有什么变化？
例10：
某银行在上一季度，资产与负债流动性状况如下表所示，
资产项目
金额
负债项目
现金
266.25
12
2228.38
工商贷款
1002.27
855.79
75
个人贷款
539.68
1317.45
45
258.63
217.15
17
总计
3342.80
（1）计算该银行的流动性差额
（2）若该行在本季度将证券投资的流动性提高到65%，而将其非存款负债的流动性降低到60%。
该银行的流动性状况又如何？
（3）由于存在过多的流动性，该银行打算在下季度中减少部分证券投资，而将工商贷款及个人贷款在总资产中的比重分别提高1%和2%，这一决定是否可行
第五章：
商业银行贷款业务经营管理
1、商业银行贷款定价的原则：
（1）利润最大化原则
（2）保证贷款安全原则
（3）扩大市场份额原则
2、贷款定价影响因素：
3、贷款价格构成：
（1）贷款利率；
（2）贷款承诺费（银行只能对正式的贷款承诺或贷款合同中未使用的贷款收取承诺费）；
（3）补偿余额；
（4）隐含价格
4、贷款定价方法：
（1）目标收益定价法：
（2）基础利率定价法；
（3）成本加成定价法：
（4）价格主导定价法：
（5）成本收益定价法；
（6）客户盈利分析定价法
5、贷款业务风险管理：
（1）风险分类：
信用风险、操作风险、政策风险
（2）贷款风险管理的必要性：
保证银行资金安全、稳定银行经营的基础、提高银行经营效益
（3）贷款风险管理措施：
①化解行政干预，改善政府职能部门对经济管理的方式；
②严格执行金融法规，实行科学有效的风险防范和内控机制；
③建立银行信贷风险管理组织机构与信贷管理机制；
④强化信用评定工作，确保信息详实可靠；
⑤商业银行要认真做好贷款五级分类工作，切实加强对不良资产的监测和考核；
⑥建立贷款风险分散机制与救助机制，分散贷款，降低风险；
⑦加强信贷人员培训，提高业务技能；
⑧建立复合型人才促进机制，不断提高信贷人员的综合素质；
⑨建立风险预警体系及企业风险等级评价模型。
例11：
某客户向银行申请500万元的信贷额度，贷款利率为15%，客户实际使用资金为500万元。
当银行决定要求客户将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款税前收益率为多少？
例12：
（作业3第3题、期中考试第3题）某商业银行以8%的利率吸收了一笔200万元的存款，准备把这笔资金贷放出去。
银行经营成本为2%，该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%，银行预期的利润率为2%。
若使用成本加成贷款定价法，试计算该笔贷款的利率。
例13：
（作业3第4题、期中考试第2题）
某银行向一家公司提供20万元的折扣贷款，期限为1年，年利率为9%，计算该笔贷款的实际年利率。
第六章：
证券投资业务
1、证券投资业务的定义：
银行以资金购入企业或政府发行的有价证券，以获得稳定收益。
2、与贷款业务的区别：
贷款：
是基于借款人申请而办理的，银行处于被动地位,涉及的是银行与借款人之间的双边关系，具有个性化。
证券投资：
银行的主动行为,非个性化关系，纯粹是一种社会化。
3、证券投资收益的计算：
4、商业银行证券投资策略：
（1）平稳型投资策略：
梯形投资策略、杠铃型投资策略、前置期限与后置期限投资策略
（2）积极型投资策略：
利率预测投资策略、参考收益率曲线法
5、商业银行分业经营与混业经营的含义，我国目前还是实行分业经营。
例14：
假设投资者正在考虑购买一种债券，期限20年，票面利息率10%,当前市场价格为850美元。
如果该债券的面值是1000美元，到期时向投资者进行支付，那么，其到期收益率可以通过解方程得到：
例15：
一个债券持有者在6个月时间的收益率为13%，那么他在1年时间的收益率是多大？
即期收益率：
13%*2=26%
持有期收益率：
（1+13%）2-1=27.69%
第七章：
商业银行资产负债管理
1、两个理论的核心内容（资产管理和负债管理理论）：
（1）银行的资产管理理论：
①商业贷款理论：
商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因为商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性。
商业银行的资金运用只能是短期的工商企业周转性贷款。
②货币转换理论：
银行流动性的强弱取决于资产迅速变现的能力，因此保持资产流动性的最好办法是持有可转换资产。
③预期收入理论：
商业银行的流动性状态从根本上讲取决于贷款的按期还本付息，这与贷款人未来预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。
（2）商业银行负债管理理论：
商业银行在保证流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性的储备资产的方式。
一旦商业银行需要周转资金，完全可以向外举债。
2、资产负债综合管理理论的方法
（1）利率敏感性缺口管理办法
敏感性缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债（绝对缺口）
利率敏感比率=利率敏感性资产/利率敏感性负债（相对缺口）
缺口的绝对值越大，银行的利率风险越大，当缺口为0时，风险最小，不是绝对无风险。
（2）持续期缺口管理办法（持续期又叫做久期）：
①持续期公式：
其中，
为久期（持续期）；
为时间段
的现金流量；
的天数；
为每一笔现金流量所属的时间段；
为到期收益率，等同于市场利率
。
其中分母恰好等于这个金融工具现在的市场价值
证券的持续期越长，对利率的变动就越敏感，利率风险就越大
因此决定证券利率风险的因素是持续期，而不是偿还期限。
②修正持续期：
不同类型资产的持续期
1）只在期末发生现金流的资产的持续期计算，
2）现金流以永续年金发生，
③
其中资产负债率=总负债/总资产，如果持续期缺口为正，利率上升，净值价格下降。
持续期缺口为零，净值价格变动不受利率波动影响。
例16：
设某固定收入债券的息票为每年80美元，偿还期为3年，面值为1000美元。
该金融工具的实际收益率（市场利率）为10%，现行市场价格为950.25美元，求该债券的持续期。
例17：
某债券的面值为1000元，两年到期，年利率为5%，市场利率为6%。
根据预测在两年内将保持不变。
计算该债券的有效持续期，如果市场利率从6%上升到7%，该债券的市场价格将改变多少？
例18：
某银行有一笔到期一次还本付息的贷款，本金为100万美元，贷款期限为2年，贷款利率为8%，求贷款的持续期和修正持续期
D=n=2Dr=n/（1+r）=1.85
例19：
（作业4第2题）第一国民银行的资产负债表如下
单位（百万元）
短期债券和浮动利率贷款75
短期和浮动利率负债40
平均回报率8.5%
平均成本7.2%
固定利率贷款20
固定利率负债55
平均回报率10.0%
平均成本9.0%
无收益资产8
资本金8
总资产103
负债和资本金103
该银行预测市场利率将下降，但是又不能强迫客户接受固定利率贷款，也不能要求客户选择浮动利率的存款。
该银行发现另一家储蓄银行预测市场利率会上升，故故意和第一国民银行进行利率互换。
这家储蓄银行愿意按固定利率8.8%付3500万元存款的利息，而第一国民银行同意按1年期的国库券利率加上1个百分点的浮动利率付3500万元的利息。
当前1年期国库券的年利率为6.5%。
计算第一国民银行互换前的税前利润
如果市场利率不变，计算第一国民银行互换后的税前利润
假定第一国民银行的预测准确，国库券利率下降到6%，利率敏感性资产的平均回报率下降到8%，利率敏感性负债的平均成本下降到6.5%。
计算第一国民银行互换后的税前利润。
如果对方银行的预测准确，市场利率上升，国库券利率上升到8%，利率敏感性资产的平均回报率上升到9%，利率敏感性负债的平均成本上升到8.5%。
第八章：
中间表外业务经营管理
1、中间业务定义：
广义的中间业务——是指商业银行不需向外借入资金和不必动用自己的资财，利用自己的人力资源、市场信息和现代电讯技术与设备，替广大客户办理各项收付，进行担保和其他委托事项，提供各项金融服务，并收取手续费的中介业务。
广义的中间业务包括狭义的中间业务和真正意义的表外业务。
狭义的中间业务——是指不构成商业银行表内资产或负债，形成银行非利息收入的业务。
表外业务——指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。
2、表外业务与金融服务类业务的联系与区别：
联系：
都是收取手续费的业务、都以接受委托的方式开展业务活动、透明度都比较低
区别：
中间人的身份不同、风险程度不同、受金融监管的严格程度不同、发展的时间长短不同。
3、商业银行中间业务的分类：
支付结算类中间业务：
结算工具（商业汇票、银行汇票、银行本票、支票）；
结算方式（汇款业务、托收业务、信用证业务）
银行卡业务
代理类中间业务
担保类中间业务：
（银行承兑汇票、备用信用证、各类保函）
承诺类中间业务
交易类中间业务：
（远期合约、金融期货、互换、期权）
基金托管业务
咨询顾问类业务
其它类中间业务：
（保管箱、其他）
4、金融服务类业务的经营内容：
结算类业务、代理类业务、银行卡业务、基金托管类业务、咨询顾问类业务、信托租赁业务
5、表外业务经营内容：
承诺类业务：
（贷款承诺、票据发行便利、回购协议）
担保类业务：
（银行承兑汇票、备用信用证、银行保函）
交易类业务：
（远期利率协议、远期外汇交易、货币互换业务、利率互换业务、金融期权交易业务、金融期货交易业务）
6、表外业务风险管理
（1）表外业务风险分类：
信用风险、利率汇率风险（市场风险）、流动性风险、清算风险、违规操作风险、监管风险
（2）银行表外业务风险的特点：
隐蔽性强、多样化、估算难度高
（3）表外业务风险管理策略：
担保和类似的或有负债、承诺业务、衍生金融工具交易业务、互换业务
第九章：
商业银行的并购
1、银行并购的动机：
利润最大化、化解银行危机、内部人控制
（银行并购的动力来自于追逐利润的要求和竞争压力，推动银行并购的主体是股东和管理者
管理者实施并购的原因：
追求银行规模的增加、分散风险，使亏损和破产的财务费用最小化、避免被收购。
）
2、并购对银行的影响：
（1）积极影响：
（也是并购的动机）
增加规模效益；
扩大市场占有率；
降低经营成本；
实现互补优势（地区性互补、业务互补、产品交叉销售）。
（2）负面影响：
大银行道德风险；
逆向选择，小银行受挤压。
3、并购的方式：
合并、现金购买式并购、股权式并购、混合式并购、杠杆收购
4、并购的定价
（1）股票交换法
①账面价值法：
其中：
为股票溢价系数；
、
分别为收购银行和被收购银行的每股账面价值；
为收购银行和被收购银行的股票交换率（被收购银行的一只股票能换取收购银行的多少只股票）
②调整账面价值法：
其中
表示调整后的被收购银行的账面价值，
为调整系数，
为调整后的溢价
③市场价格—账面价值溢价法：
为收购银行股票的市场价格
④市场价值法：
分别表示收购银行和被收购银行的股票市价
⑤每股收益法：
分别表示收购银行和被收购银行的股票每股收益
⑥市盈率法：
分别表示收购银行和被收购银行的市盈率，市盈率为股票价格除以每股收益。
（2）现金流量折现法：
①测定资本成本：
股权资本成本和债权资本成本
股权资本成本：
为市场无风险投资收益率；
为市场股票的平均投资收益率
债权资本成本：
为所得税率；
为借款成本，即借款人支付利息时依据的利率。
加权资本成本：
股权资本比率为股东权益在总权益中的权数
②估算预测期现金流和预测期末终值：
S为预测期末公司价值；
Rt为预测期末第t年的现金流；
K为投资者可接受的最低报酬率，通常以资本成本代替。
现金流量折现法：
①假设从预测期最后1年开始，目标银行每年的现金流保持不变，
②
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